Tax.lt narys Rainis

Tax.lt narys nuo: 2008-04-07
Rainis: forume parašė 13335 žinučių

Rainis naujausios žinutės:

2013-04-24 15:29 PVM » PVM tarp ES » #1150286

Orta rašė:

Sveiki-kebli situacija
Visi sandorio dalyviai iš ES PVM mokėtjai savo šalyse.

Tiekėjas iš Vokietijos parduoda prekes su tarpininkui iš LT. Tarpininkas parduoda galutiniam gavėjui į EST. Prekės keliauja tiesiai iš Vokietijos į Estiją. Kaip ir teikampė prekyba. BET vežėją samdo stai,t.y galutinis gavėjas. Tai dabar kaip? Vokiečiai išrašė SF su 0PVM, LT estam irgi su 0. Bandau aiškintis-kadangi LT neįsiregistravę PVM mokėtojais Vokietijoj, tai kaip ir turi prisikaičiuoti ir sumokėti PVM Lietuvoje pagal rezervo taisyklę. Man kažkokia mistika-jei vežėją būtų organizavę Vokiečiai arba LT tai būtų trikampė prekyba-viskas suPVM, o dabar???

Help-paaiškinkit kodėl taip?

Ačiū

Visai nesvarbu, kas gabena ar prekių gabenimą organizuoja.
Tai paprasta trikampė prekyba.
Štai ištrauka iš PVMĮ komentaro:
"Lietuvos įmonė A, PVM mokėtoja, vykdanti PVM apmokestinamą veiklą, iš Vokietijos įmonės B, PVM mokėtojos, už 500 000 Lt įsigyja buitinės technikos prekių ir tas prekes, nugabentas į Latviją už 700 000 Lt parduoda Latvijos įmonei C, PVM mokėtojai. Kadangi tos prekės išgabenamos ir iš karto parduodamos Latvijos įmonei C, tai Lietuvos įmonė A nuo įsigytos buitinės technikos prekių apmokestinamos vertės 500 000 PVM neskaičiuoja, tačiau PVM deklaracijos (FR0600 forma) 20 laukelyje turi nurodyti 500 000 Lt šių prekių apmokestinamąją vertę. Lietuvos įmonė A, įformindama prekių pardavimą Latvijos įmonei C, PVM neskaičiuoja, tačiau PVM deklaracijos 21 laukelyje turi nurodyti 700 000 Lt jų apmokestinamąją vertę.
Lietuvos įmonė A, PVM mokėtoja, savo mokesčių administratoriui taip pat turi pateikti prekių tiekimo į kitas valstybes nares ataskaitą (FR0564) ir nurodyti (14 laukelyje - trikampė prekyba) Latvijos PVM mokėtojui patiektų prekių vertę (700 000 Lt). "

2013-04-24 12:52 PVM » ES šalis - ne ES šalis ir PVM » #1150234

names rašė:

Išrašyta švedams sąskaita(su švedijos PVM mokėtojo kodu) su švedišku PVM tarifu. Programa išskyrė be PVM ir PVM suma 25 proc. Į kokias FR0600 deklaracijoje eilutes traukti tas sumas?

ŠVEDIŠKĄ PVM norite traukti į LIETUVIŠKO PVM deklaraciją?

2013-04-24 10:18 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1150157

nite rašė:

O kaip deklaracijoje atvaizduoti kai už įsigytą medieną sumoka pirkėjas?

Už įsigytą daiktą visada moka pirkėjas smile

Nebent pas jus kitaip - už dyką dalijate ar?

2013-04-23 19:34 Blevyzgos » SU GIMTADIENIU! SU ŠVENTĖMIS!!! » #1150031

Su gimtadieniu, miela Luka smile

2013-04-23 17:09 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1150006

audrycka rašė:

Debete 6 kl Neleidžiami atskaitymai
Ne čia buvo prekės, kurias sunaudojo patys :)
tai kokia korespondencija? :)

Tai juk parašiau.
Tarp kitko, ir jų savikaina neleidžiami atskaitymai.

2013-04-23 14:47 Apskaita & Auditas » Pelno paskirstymas » #1149937

Laurina rašė:

Sveiki. Pelno paskirstymo proekte eilutėje :
"Nepaskirstytasis rezultatas – pelnas (nuostoliai) – praėjusių finansinių metų pabaigoje"
turėtu būti grynasis pelnas (nuostolis) iš praetu metu pelno (nuostolio) ataskaitos (2011 m.), ar iš praetu metų balanso (2011m.) "NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIS)" ???

Grynasis finansinis pelnas turi sutapti tiek P/N ataskaitoje, tiek balanse, kaip jis gali skirtis?

2013-04-23 14:44 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1149934

Pirma - ne "išviestinė", bet išvestinė.
Antra - sandoris man panašus į pinigų plovimą, susitarus su banku.
Kam reikėjo į kitą banką pereiti?
Ir paskolos atveju išvestinėms priemonėms buvo galima priskirti tik dalį (o ne visas) palūkanas. Galėjo palūkanos būti pririštos prie kokio Euroliboro, tada tik skirtumas eina į išvestines priemones.
Tuo labiau, jei perėjimas į kitą banką buvo ne priverstinis (pvz. banko bankrotas), tai sumokėta suma tikrai turėjo būti neleidžiami atskaitymai.
Manau, kad ten reikėjo gero finansininko konsultacijos - tiek sudarant sutartį, tiek nutraukiant, nes reikalas atrodo labai negražiai.

2013-04-23 14:36 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1149931

audrycka rašė:

laba diena,
Gal galite kas padėti tokiu klausimu. Yra atsargos, jos susinaudojo asmeninėm reikmėm.
D- 6 kl., o K-2 kl. čia viskas aišku. bet nuo jų atsiranda PVM. Kokią tada korespondenciją daryti? kredite - 4484, o debete?
labai dėkui

Debete 6 kl Neleidžiami atskaitymai
Tačiau ar esate tikra, kad atsargos sunaudotos asmeniniams reikalams.
Nes kartais buhalteriai painioja - sunaudoja kažką įmonės reikmėms - ten kokį smulkų remontą, dar ką. Ir rašosi sąskaitą kaip sumaudota asmeninėms reikmėms. Asmeninės - tai kai direktorius pasiėmė ir išsinešė namo.
Ištrauka iš komentaro:
". Tai pavyzdžiui, gali būti tokie atvejai, kai PVM mokėtojas įsigyja įvairias prekes - televizorius, mikrobangines krosneles, šaldytuvus, dujines virykles, vazas, paveikslus ir kt., kurių pirkimo PVM įtraukia į PVM atskaitą, savo namuose naudoja asmeniniams poreikiams įmonės savininkas ar kiti įmonės darbuotojai, bei įvairūs kiti atvejai, kai PVM mokėtojas pirktas ar pagamintas prekes sunaudoja ne verslo reikalais, o privatiems įmonės vadovų ar kitų įmonės darbuotojų poreikiams tenkinti"

2013-04-23 10:23 Įvairūs » Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui » #1149845

twtcka rašė:

sveiki, gal zinote kokiu internetiniu puslapiu ar knygu padesianciu analizuoti horizontaliaja ir vertikaliaja pelno (nuostoliu) ataskaita ? smile

O Google nesako?

2013-04-23 10:20 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #1149844

lindrute rašė:

Ar teisingai suprantu, jeigu yra nuostolių iš ankstesnių laikotarpių, tai einamų metų pelnu dengius nuostolius ir neprivalau skirti " PRivalomajam rezervui". Nors jis dar nesuformuotas, nes nebuvo iš ko.

Privalomasis rezervas sudaromas skirstant pelną.
Jei susikaupę ankstesnių metų nuostoliai didesni, negu ataskaitiniais metais gautas pelnas, tai jau savaime nielieka pelno paskirstymui, tuo pačiu nėra ko skirti į privalomąjį rezervą.

2013-04-22 18:30 Bendra » Medienos apskaita » #1149754

toitoi rašė:

Tai jeigu sumoku su PVM galima dėti į ataskaitą ir susigražinti nebegalioja tas 96 str. ar taip

Na taip.

2013-04-22 17:51 Bendra » Medienos apskaita » #1149740

toitoi rašė:

Pirkta medien ir sumokėta grynais prisegtas kvitukas prie sąskaitos. Tai jeigu sumokama grynais kaip su PVM. Kontuoti kaip ir visas atsargas o kur dėti PVM.

Ten, kur dedate ir kitų pirkimų PVM.

2013-04-22 17:49 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1149738

sande20 rašė:

O pirkto Lietuvoje lengvojo automobilio PVM taip pat leidžiami atskaitymai?

Taip.

2013-04-22 13:15 Bendra » Atostogų rezervas » #1149652

holdingas rašė:

Ne, seno rezervo nejudinau. Jis buvo pvz. 8700. Sudariau naują, jis sudarė 9573.
Ar tiesiog K4466 Atostogų rezervas 873, o ką D?

Galima ir taip. D - neleidžiami atskaitymai.

2013-04-22 13:14 Įvairūs » Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui » #1149650

nebaika rašė:

laba,

pernai registų centrui per ceps teikiau FA prisijungdama per įmonės el.bankinininkystę.

Šiemet reikia teikti kitos įmonės. Ar galiu teikti taip pat per įmonės el. bankininkystę? nereikia jokio įgaliojimo?

ačiū.

Pabandykit ir matysite, ar prisijungsite. Iš kur mes galim tokius dalykus žinoti?

2013-04-22 13:11 Apskaita & Auditas » Pinigų srautų ataskaita » #1149647

gabkiss rašė:

Raini gal galite truputį pakonsultuoti smile

. Ką tik perskaičiau apskaitos standartą ir čia tik teoriniai dalykai. Kuom geriau vadovautis sudarant PSA ? Bnadau bandomuoju balansu, bet tokie grybai gaunasi smile

Skaitykite to standarto metodines rekomendacijas (aat.lt). Ten rasite praktinius pavyzdžius.
PSA yra pati sudėtingiausia MFA forma.

2013-04-22 13:09 Bendra » Atostogų rezervas » #1149646

holdingas rašė:

Sveiki. Pirmą kartą atostogų rezervą dariau 2011 m. Visą priskaičiuotą sumą padėjau į neleidžiamus atskaitymus. Per 2012 m. darbuotojai atostogavo, 2012 m. sudariau naują atostogų rezervą. Kokios bus sąskaitų korespondencijos, registruojant 2012 m. panaudotas atostogas bei naujo atostogų rezervo sudarymą?

Jei darbuotojus išleisdamas atostogų sudaryto rezervo nejudinai, tai dabar korespondencijos paprastos:
D Atostogų rezervas (senas)
K Atlyginimų sąnaudos.
Sudaria naują rezervą:
D Atidėjinių sąnaudos
K Atostogų rezervas.

2013-04-22 13:05 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1149643

zivile26 rašė:

Sveiki, galite padėti su sąskaitų korespondencija, nes susisuko visai galvelė. Pirkome automobilį iš ES su 0 % PVM įmonės reikmėms. Apskaičiavome ir sumokėjome 21 % PVM nuo auto vertės, nes atskaita negalima šiam atvejui. Tai:

D 1220 - 20000
K 443 - 20000

D 6 - 4200 neleidžiami atskaitymai ???
K 4484 - 4200

Neatskaitomas PVM šiuo atveju yra leidžiami atskaitymai.

2013-04-22 11:39 Apskaita & Auditas » Pinigų srautų ataskaita » #1149619

gabkiss rašė:

sveiki, ar pinigų srautų ataskaitoje paskutinėje eilutėje "pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje" suma turi atitikti su balanso straipsniu "pinigai ir pinigų ekvivalentai"?

Be abejo, visos MFA formos tarpusavyje susietos.

2013-04-22 11:01 Gyventojų pajamų mokestis » Pirkimai iš fizinio asmens » #1149612

ausyte rašė:

Sveiki,
UAB iš fizinio asm. pirmo įrengimą (aparatą) už 1500 Lt (įmonėje ilgalaikis turtas). Pasirašyta pirkimo - pardavimo sutartis, sumokėta grynais. Fizinis asmuo jokios veiklos neįregistravęs, tą aparatą pagamino pats.:
1. Ar atsiranda kokie mokesčiai UAB ar FA?
2. Ar reikia deklaruoti UAB ar FA?
Ačiū

1. UAB mokesčiai neatsiranda. FA gali per metus parduoti neapmokestinamai turto už 8000 Lt.
2. UAB deklaruoja FR047i metinėje.

2013-04-22 10:04 PVM » Naudotų automobilių pirkimas iš ES ir PVM » #1149595

taxete rašė:

UAB 'PVM mokėtoja, pirko 3 lengvuosius automobilius iš Prancūzijos fizinio asmens. Automobiliai pirkti pardavimui.(ne kaip ilgalaikis turtas) Po menesio pardavė Lietuvos firmom. Ar PVM reikėjo skaičiuoti ir mokėti biudžetui? Automobilius užpajamavom be jokio PVM, nes nuorodos sutartyje nebuvo nurodyta. Įmonė pardavėja neužsiima automobilių prekyba, tai atsitiktiniai sandoriai. Kaip teisingai reikėjo sutvarkyti sandorius?
1882 konsultavo kad pardavimas be PVM. Bet man atrodo, kad jie nesuprato klausimo. smile

1882 konsultavo teisingai (PVMĮ 33 straipsnis).
Bet niekas nedraudžia PVM skaičiuoti - biudžetas tik džiaugsis.

2013-04-22 10:00 Apskaita & Auditas » Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita » #1149594

Dorota1 rašė:

Ar neatskaitomas sąnaudas į "netekimus" P/N ataskaitoje teisinga įrašyti?

Na ne, kokie gali būti netekimai ar praradimai.
Normalios veiklos sąnaudos, tik pagal PMĮ negalima atskaityti iš pelno.
Netekimai visai kas kita.

2013-04-20 13:44 Apskaita & Auditas » Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita » #1149405

renata2222 rašė:

O gali neatsispindeti akciju nominali ir emisine verte? Mano analizuojamos imones akcijos nelistinguojamos.

Gal ne visai aiškus jūsų klausimas, ir ne viską jums Luka paaiškino.
Balanse akcijų nominali vertė rodoma eilutėje "Įstatinis kapitalas."
Tačiau būna atvejų, kada akcijos, net ir naujai išleistos, parduodamos brangiau, negu jų nominali vertė.
Tuomet skirtumas tarp nominalios vertės ir emisinės vertės rodomas balanso eilutėje "Akcijų priedai".

2013-04-19 16:22 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1149351

wolf rašė:

Neturiu tokio atvejo bet galvoju ką daryčiau. jei tai būtų skirtingi mėnesiai - pardavimai viena men. patvirtinimas (vargu ar patvirtinimas užsitestų 25 d. kad jau sueitų terminas deklaruoti PVM).

Jei ta pati mėn. tai daryčiau taip: 5000 + PVM - pardavimas, gavau dokumentus patvirtinančius eksportą. kreditinė visai suma -5000(ir PVM) ir atskira dokumenta 5000 be PVM su 0 pr. PVM. Tada deklaruoji eksprota 17 laukelis.
aišku galima rašyti kreditine tik PVM'ui - bet tada, kažkiek klaidina pirminis dokumentas ar pard. registrai ir vistiek tiekimą reikėtų rodyti 17 laukelyje.

Būtent - tik taip ir daroma - kreditinė visai sumai, tada sąskaita be PVM, ir nesvarbu, kada gaunami muitinės dokumentai - tą patį ar kitą mėnesį.
Tada iš 11 ir 29 minusuojame pagal kreditinės duomenis, o į 17 įrašoma pagal eksporto sąskaitos duomenis. Ir būtent prie NAUJOS sąskaitos prisegama muitinės deklaracija, pateisinant nulinio tarifo taikymą, o ne bandoma kažkaip PVM minusuoti, sagstant muitinės deklaraciją prie senos sąskaitos su PVM - nieko ji ten negali padaryti.

2013-04-19 14:59 PVM » Registravimasis PVM mokėtoju » #1149333

Busiu_buhaltere rašė:

Gaila, kad pas mane santūrus kolektyvas ir nešvęs.... O nereiktų išsiimti iš VMI kažkokio dokumento, kad suteiktas, ar tik atsiunčia į el paįtą, kad jau turi kodą ir džiaukis.... Niekur jo nereik užregistruot?

Nereikia, viską jau padarėte teikdami prašymą registruotis.
Tik savo klientams pranešate papildomus rekvizitus.

Diskusijos

Dividendai 2 minutės \| failai: 6 \| Kristiana__ » 1970
Akimirka 9 minutės \| failai: 428 \| vovere » 11122
Nemokama apskaitos programa 11 minutės \| failai: 219 \| 123456 » 5759
STEKAS 18 minutės \| failai: 67 \| Kristiana__ » 3529
Įstatinio kapitalo didinimas 20 minutės \| failai: 2 \| jofky » 350
darbo sutarties keitimas 27 minutės \| failai: 23 \| Luka_Paciolis » 2117
Naudingi patarimai 36 minutės \| failai: 114 \| ABA2 » 12238
Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų apie 1 valanda \| failai: 7 \| _rassyte_ » 4171
Darbo teisė apie 1 valanda \| failai: 12 \| 890606 » 1040
Dienpinigių apmokestinimas ir GPM mokėjimo terminai apie 1 valanda \| failai: 5 \| vovere » 907
Individualios įmonės savininko įmokos Sodrai apie 1 valanda \| failai: 7 \| Dorota1 » 1687
SAV pranešimo pildymas apie 11 valandų \| failai: 1 \| virbuh » 211
Mažoji bendrija apie 11 valandų \| failai: 8 \| WooHoo » 844
Žygis dviračiais apie 12 valandų \| failai: 26 \| urtele » 651
Savaitėlė (naujienų apžvalga) apie 13 valandų \| failai: 11 \| artas71 » 459
Individuali veikla pagal pažymą + senatvės pensija apie 14 valandų \| failai: 0 \| artas71 » 2
FR0572 apie 15 valandų \| failai: 19 \| Kristiana__ » 5092
UAB --> MB ? apie 15 valandų \| failai: 0 \| chumbavamba » 29
Buhalterinė programa "Centas" apie 15 valandų \| failai: 123 \| Elyte » 17020
Pirkimas iš fizinio asmens apie 16 valandų \| failai: 7 \| Rainis » 1337
Dėl turto dovanojimo sandorio apie 16 valandų \| failai: 0 \| Rainis » 2
Pretenzija apie 17 valandų \| failai: 3 \| Meduza67 » 204
Mūsų augalai apie 18 valandų \| failai: 263 \| KJurate » 1958
Dovanos apie 18 valandų \| failai: 5 \| KJurate » 472
Pridavimas finansinės atskaitomybės registrų centrui apie 18 valandų \| failai: 9 \| dontcha » 2186
Šios savaitės NAUJIENOS - įdėkite čia naujieną ! 6 dienų \| failai: 34 \| Luka_Paciolis » 1312
Tax.lt forumo taisyklės
Paieška forume

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Šiuo metu lankosi 702 svečiai ir 49 nariai
Tax.lt turi 51608 registruotų narių.
Prisijungę nariai: _rassyte_ Vovieruska Panterika 99modesta Iloncikas3 Virgasius vilije abn Elyte 890606 spokas17 amadina22 jofky rudenine dijanux69 Zaloji rasa1967 KJurate talys blackgate Tadys dontcha Petki marvel elissima Bile Birute_ Fortunata vovere MILANO Gita1 obelis Rimzy upss 123456 DaivaP Jurgicka Viktorija55 Simse Dorota1 Rainis laimucke ABA2 Kristiana__ agiedre Rempaka mariska names spurge

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui

Vidutinis darbo užmokestis (VDU) 2012 m. IV ketvirtis	Bruto – 2232 Lt; Neto – 1730,40 Lt
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2013 m. II ketv.	0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2013 m. I\| ketv.	0.01 proc
Delspinigiai už pavėluotą išmokų susijusių su darbo santykiais mokėjimą	0,07 proc
Valstybės remiamos pajamos nuo 2008-08-01	350 Lt
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2008-08-01	360 Lt
Draudžiamosios pajamos nuo 2012-01-01	1488 Lt
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2013-01-01	6,06 Lt ir 1000 Lt
Minimalus gyvenimo lygis (MGL) nuo 2007-01-01	130 Lt
Bazinė mėnesinė alga (BMA) nuo 2009-09-01	122 Lt