Tax.lt narys wolf

wolf
Tax.lt narys nuo
2003-03-17
Miestas / vietovė
Vilnius
Profesija
Buhalteris
Tinklapis
http://www.nbasociacija.lt
Pomėgiai
Buhalterija, apskaita, mokesčiai, darbo santykiai, civiliniai santykiai.
wolf
forume parašė 11164 žinučių

Naujausios žinutės:

2024-03-13 09:47 Apskaita & Auditas » 16 TFAS Nuoma » #1440615
Basa ačiū taip nieko gudresnio ir nesugalvojau - irgi skaičiuoju už pilną mėnesį ir uždarau (pagal IT "nusidėvėjimo" principą)
2024-03-01 16:36 Apskaita & Auditas » 16 TFAS Nuoma » #1440575

artas71 rašė:
Gal PWC šį veikalą skaitei?
viewpoint.pwc.com/dt/us/en/pwc/accounting_guides...

Tai mačiau šita nežinau tik ar galiu kaip analogija taikyti - nes čia GAAP'as kaip suprantu ne IFRS'as
2024-03-01 13:28 Apskaita & Auditas » 16 TFAS Nuoma » #1440572

artas71 rašė:
IFRS 16 requires the calculation of a modified lease liability, and an adjustment to the asset value to reflect the partial termination with any variance recorded to gain or loss in the current period.
finquery.com/blog/lease-termination-accounting/



Artai ačiū įtrauksiu į nagrinėjamos teorijos sąrašą - galvojau jei yra taikančiu IFRS16 gal ir praktiniai pavyzdžiai atsiras (gal iš audito buvo komentarai ar pan) .
2024-02-29 19:05 Apskaita & Auditas » 16 TFAS Nuoma » #1440567
3 metų nuomos sutartis nutraukta viduryje mėnesio - kaip teisingai pagal IFRS16 padaryti nurašymą. Ar dar už pusę mėn. pripažįstate nusidėvėjimą (ar už visą) ir palūkanas, tada darote visų sumų nurašymą ar ne ? Kaip vertinate nurašymą pelno mokesčio požiūriu ?
2024-02-26 15:41 Bendra » Nekilnojamo turto mokestis » #1440549

VLigita rašė:
Pateikite paklausimą su paaiškinimu, kad NT neturite ir veikloje nereikalingas, o adresas nurodytas tik korespondencijai gauti.

Ačiū - dar pasakė, pasitikrinti ar nebuvo Nuomos sutarčių NT registre registruotų ir aš registracija nutraukta.
2024-02-26 13:09 Bendra » Nekilnojamo turto mokestis » #1440542
Sveiki dėl KIT711, prie EDS "Nepateikti dokumentai" matau:

KIT711 v.2 Nekilnojamojo turto mokesčio deklaracija
Versija 2024-01-25 nuo: 2023-01-01 iki: 2023-12-31

2024-02-15 Privalėjote, bet nepateikėte mokestinio laikotarpio deklaracijos. 2024-02-17

Nuosavo NT neturime, ilgesniam nei 1 mėn. išsinuomoto iš FA turto nevaldome (taip buvo 2022 bet viskas nutraukta.) - kas per kabinėjimasis ? Gal teko aiškintis.
2024-02-23 14:46 Gyventojų pajamų mokestis » Deklaracija GPM312 » #1440532
Nesumašiau - jau turiu minčiu dar kartą tikrinisiu GPM313, nes GPM312 peržiūrėjus visais pjūviais yra tvarkinga. Kodu GPM313 nėra - tai tam kad suformuoti tokį pranešima sistemoje turi būti būti kažkoks loginis if'as.
2024-02-23 10:53 Gyventojų pajamų mokestis » Deklaracija GPM312 » #1440528

virbuh rašė:

wolf rašė:
Turiu klausimą gal kas gavote pranešimą "GPM312(1) lapas. Klaida - L8 ir U8 laukeliuose deklaravote A klasės išmokų sumą, deklaruota suma nesutampa su mėnesinėse GPM313 deklaracijose deklaruotomis A klasės išmokų sumomis (laukeliai 5, 8). Pasitikrinti galite: EDS -> Ataskaitos -> Mėnesinių ir metinės pajamų mokesčio deklaracijų at..."
Gal kas aiškinotės ? L8 ir U8 yra daugybė atveju - kai sumos deklarauojamos bet nera apmokestinamos, todėl absoliutus sutapimas negalimas.


O ar sutampa jūsų mėnesio deklaracijų sumos su metinėmis sumomis, minusavus neapmokestinamas sumas? Gal ne raudonas perspėjimas?

Ne raudonas - be neapmokestinamų sumų sutampa.
2024-02-20 14:04 PVM » i.SAF » #1440486
Keliant failą rašo keistą pranešimą - XML faila atmeta - ga teko susidurti ?
2024-02-16 00:03 Gyventojų pajamų mokestis » Deklaracija GPM312 » #1440452
Turiu klausimą gal kas gavote pranešimą "GPM312(1) lapas. Klaida - L8 ir U8 laukeliuose deklaravote A klasės išmokų sumą, deklaruota suma nesutampa su mėnesinėse GPM313 deklaracijose deklaruotomis A klasės išmokų sumomis (laukeliai 5, 8). Pasitikrinti galite: EDS -> Ataskaitos -> Mėnesinių ir metinės pajamų mokesčio deklaracijų at..."
Gal kas aiškinotės ? L8 ir U8 yra daugybė atveju - kai sumos deklarauojamos bet nera apmokestinamos, todėl absoliutus sutapimas negalimas.
2024-02-16 00:01 Gyventojų pajamų mokestis » Deklaracija GPM312 » #1440451

agustinaa rašė:
Didelė įmonė, darbuotojų daug, su skaičiavimais žmogus nieko bendro neturėdamas, sunkiai supras.
Mano nuome, VMI diferencijuodama šitaip formules klaidina visus.
Kas mėnesį skaičiuoji teisingai, po metinio deklaravimo žmonėms reikia primokėti.

VMI vykdytoja, ne ji tai daro tai nurodyta įsakyme. Jei darbuotojui neaišku jis gali aiškintis ir VMI tiesiogiai.
NPD ir MNPD perskaičiavimas jau yra gana ilgai, bet kažkam visad būna pirmas kartas.
2024-02-06 12:33 Programinė įranga » Rivilė: Personalas ir alga » #1440288
Turiu klausa dėl Personalo. Nuo vasario 1 d. darbuotojas per eina į neSuminį darbo laiką, yra sukauptų atostogų kalendorinėmis dienomis.
- kokios operacijas Personale atliekate kad:
a) tvarkingai darbuotojui priskirti kitą atost. kalendorių,
b) perskaičiuoti ir užfiksuoti naują likutį darbo dienomis nuo 2024 02 01.

Ačiū už įžvalgas.
2024-02-06 12:31 Programinė įranga » Rivilė: Personalas ir alga » #1440287

Snaiga rašė:
Laba diena,

gal kas nors žino kur mano problema? Suvedžiau per algos dokumentus neatvykimą administracijai leidus, bet tabelyje skaičiuoja visas dienas įskaitant ir poilsio dienas. Turi rodyti dvi dienas, 16 val, bet rodo kartu su poilsio dienimis visus 80 val.
Ką darau negerai?


O kur valandų kodas "1" faktiškai dirbtas laikas ? Jame turi būti bendra suma - jei ji ištarinėt, o ND yra sujungtas su tos pačios Dienos žymėjimu pvz. D - tai viskas sumojama į jūsų ND.
2023-07-26 11:01 Bendra » Vaiko priežiūros atostogos » #1439171
"3. Kiekvienas iš tėvų (įtėvių, globėjų), imdamas atostogas vaikui prižiūrėti, bet kuriuo metu, iki vaikui sukaks aštuoniolika ar dvidešimt keturi mėnesiai, pirmiausia turi teisę pasinaudoti dviejų mėnesių trukmės atostogų vaikui prižiūrėti dalimi, kuri niekam negali būti perleista. Neperleidžiamų dviejų mėnesių trukmės atostogų vaikui prižiūrėti dalį kiekvienas iš tėvų (įtėvių, globėjų) gali imti visą iš karto arba dalimis, pakaitomis su kitu iš tėvų (įtėvių, globėjų). Neperleidžiamų dviejų mėnesių trukmės atostogų vaikui prižiūrėti dalies abu tėvai (įtėviai, globėjai) negali imti tuo pačiu metu. "
Taip VP visada taip ir buvo - kas VP naudojasi tik vienas, jei vienas naudojasi, kitas negali tuo pačiu metu irgi būti VP, reikšias atitinkmai turi ar dirbti, būti NA, ar tiesiog kasmetinėse atostogose (pagal susitarima ar suderinimą su darbdaviu)

__________________
Tuo tarpu jei pvz. Mama yra VP, tai tevas gali tuo pačiu metu imti 1 mėn. TA - tame visa esmė
2023-07-26 10:33 Bendra » Vaiko priežiūros atostogos » #1439166
Tai kad labai daug "normalios" ir pakankaimai išsamios informacijos

www.vdi.lt/Forms/TekstasDUK.aspx?ID=603
2023-07-20 16:06 Apskaita & Auditas » IAS and IFRS, TAS ir TFAS praktinis taikymas » #1439139
Sveiki,
gal praktikoje kas nors įmonėse susidurė su:
- Phantom Stocks
- RSU
- SAR ?
Būčiau dėkingas už minimalias praktines įžvalgas (+ taxation on local statutory basis: CIT, PIT, SSC)
2023-07-07 14:02 Apskaita & Auditas » sugedęs IT pagal garantijos sąlyga pakeičiamas nauju » #1439121
Ne visai sutikčiau: tai kad čia nėra išimtis ar individualus atvejis.- tai esminiai ir dažniausiai pasitaikantis 2 garantijos tipai - arba atliekamas remontas arba prekė keičiama nauja - todėl manau turi būti bendros visuotiniai galiojančios nuostatos nepriklausomai nuo to ar yra vidinė tvarka ar ne.
Jei telefonas ilgalaikis turtas (pagal mano politika - paprastai ne), viskas logiška jei po 2 metu, gaunate nauja telefoną (kad ir seną modelį - čia gi ne mados klausimas) tai jo naudingo tarnavimo laikas yra kaip naujo ilgalaikio turto vieneto - jokių neatitikimų čia nematau. Tai tas nedidelis nusidėvėjimas irgi ne problema, bet visgi balansinė vertė parodys kad turtas naudojamas. Vargu ar toks turtas pagal AP, būtų kokioje įmonė apskaitomas perkainuotos vertė būdų - bet jei tai būtų reikėtų didinti juo verte D IT K Pajamos, ir atitinkamai, nusidėvėjimas eitų nuo didesnės vertės.
2023-07-04 13:42 Apskaita & Auditas » sugedęs IT pagal garantijos sąlyga pakeičiamas nauju » #1439110

gyvate rašė:
3) Kadangi jokių dokų negauname, o IT turtas keičiamas analogišku , palikčiau ant senos kortelės, pastabose tik pasižymėčiau kad pakeistas. Jokio laiko nusidėvėjimo nekeisčiau.

Ačiū čia suprantu kas toks "lengvas ir paprastas" sprendimas kad nesukti sau galvos. Bet ar jis teisingas - štai kur klausimas. Visgi mana kad - ne, nes tokio turto naudingo tarnavimo laikas kaip minimum yra ilgesnis. Jei papildomų išlaidų neturime, tai data nėra pagrindo perkainoti likutinės vertės (to labiau jokio turto vertės sumažėjimo negali būti nes tai naujas kokybiškas daiktas). Kad paliekamas senas inventorinis irgi abejotina, daiktas tai naujesnis, gaiuasi, kad prieš inventorizaciją turi ištraukti iš kažkur pastabas, o ne naudotis pagridiniai kokybiniais ir kiekybiniais dalykais (verte, įsigijimo data ir pan.)
2023-07-04 13:31 Bendra » Banko gražinamas cashback'as » #1439109
Pritarčiau dėl 5401 - jei tai bendras cash back'as pvz. už mėn. apyvartą ar panašiai.
Bet jei tai pvz. cashback'as nuo konkrečios transakcijos - sakyčiau tai analogija nuolaidai, ir kredituočiau D 6X, 2X ar kita sąskaita, į kuria debetavote pirkimo atveju.
2023-06-29 10:59 Bendra » BALANSAS » #1439085
Tikėtina kad F.A. turite rengti netaikant veiklos tęstinumo principo - aišku gali būti išimtis ir individualus atvejai.

Skirtumas didžiulis (1,8 mln - tikrai nesuklydote kur nors su 0 ?) - ne 10 eur, ne 20 ir ne 30 - ko ieškoti sunkiausiai.
Kaip sakome jei esate ne profesionalas, ir jums nesueina balansas tai normalu.

Pasiūlymas - surasti moment nuo kurio balansas sutampa ir nuo to momento daryti tikrinimą. Jūs įsitikinę kad pas jus pelnas (o ne nuostolis) ? - retas variantas bankroto atveju. Nes pelnas tai turite arba būti aptekę pinigais arba Pirkėjų skolos turi būti dideles,

Administratorius aišku teisus - bent aritmetika turi sueiti - nes tai dar ne didžiausia klaida kuri būna F.A.


2023-06-27 14:36 Apskaita & Auditas » sugedęs IT pagal garantijos sąlyga pakeičiamas nauju » #1439067
Sveiki,
Reiki pamąstymu - kokį tinkama ir teisingą principą taikytumėte - jei sugedęs IT pagal garantijos sąlyga pakeičiamas nauju (jokių išlaidų nepatyriame):
1) Nurašome sena, pajamojame nauja - kokia vertė (iš naujo įvertiname nusidėvėjimo normatyvus ir t.t.) ?
2) "Perkainojame" seną į naują, nustatome likutinei vertei naujus nusidėvėjimo normatyvus - nes akivaizdu kad tarnauti daiktas turi ilgiau.
3) Jūsų variantas ....
2023-06-08 16:04 Apskaita & Auditas » IAS and IFRS, TAS ir TFAS praktinis taikymas » #1438959
Labai laukiu dalyvių.

Klausimas "Incremental cost" - kokį LT atitikmenį naudotumėt šiai sąvokai?
2023-06-06 18:53 Apskaita & Auditas » IAS and IFRS, TAS ir TFAS praktinis taikymas » #1438953
Sveiki,
Atsiliepkite kas praktiškai taikote? Reikia pažinti kolegas. Vakar užkliuvo kad 12 VAS - dvigubai mažėjančios vertės (ar dvigubo balanso) metodas labai supaprastintas (toks labiau rankinis) ir likvidacines vertės įtaka, ne paskirstyta, o nukeltą į paskutinius metus.
IAS 16 nedetalizuoja kaip turi būti atliekami skaičiavimai pagal Diminishing Balance Method (kažkas dar vadina Written Down Value Method - WDV) - kas nervina, kad nėra oficialios metodikos vieni skaičiuoja Depreciation rate, kiti neskaičiuoja, vieni atima residual value kiti ne.
Patiko aišku Excel DB formule - skaičiuoja gana tiksliai įvertinat kad Depr. rate apskaičiuojamas kaip = (1- (Resid. Value/Asset.cost)^(1/useful.life))

Ką darote jus - ar aplamai taikote ?
Ačiū
2023-04-20 12:10 Gyventojų pajamų mokestis » Kompensacija už nepanaudotas atostogas » #1438682
Sveiki Provanse aš priimčiau ši nuokrypį darbuotojo naudai (aš mokėčiau už 5,85 d.d. ) - bent pas Jūs yra griežtai ir aiškia aprašyta tvarka, kaip tiksliai atliekate skaičiavimus.

Pilnai sutinku visiška kvailystę DK 127 str. 4 d. 4 p. suformuluoti "darbo dienomis", o 137 str. terminus visu palikti kalendorinėmis dienomis, bei įvertinant tai, kad atostogos nors ir darbo dienomis (kaupiamos už kiekviena kalendorinę stažo dieną - ne už darbo dieną).

Kas dar įdomu pagal viską reikėtų įvertinti ar NA yra pagal DK 137 str. 1 d. ar pagal DK 137 str. 2 d., nes 1 d. apribojimas netaikomas ( taip pat kitos šio kodekso 137 straipsnio 1 dalyje nurodyto termino suteiktos nemokamos atostogos) - visos NA patenka į stažą - ir nematau net logiškos sąsajos su proporcijos taikymu. Kitoms NA pagal 137 str. 2 d. tai aišku kad taikoms ir apribojimas ir metų "proporcija"

Abu Jūsų pasiūlymai turi savo logika (išskirus 1 var. paskutinį veiksmą) bet jei tektu atlikti perskaičiavimą aš būtų linkęs naudoti antrą variantą:
- tai mes gavome 0,575 d.d. NA - kurios "pernaudotos" ir neturi būti traukiamos į stažą šį didį aš perskaičiuočiau į darbo dienas 0,575/ 0,7 = 0,82 k.d. ~ 1 k.d. ir tada jau 344-1=343, priklauso = 18,79 - panaudota 13 - lieka nepanaudotų 5,79 d.d. atostogų.

Jei žiūrėti labai preciziškai tai 5,79 daugiau (ir manau teisingiau) nei 5,274 ir tai suprantama kodėl: 5,85-0,575 yra netinkamas veiksmas nes atliekate veiksmus ne su tos pačios rūšies rodikliais 5,85 yra nepanaudotos atostogos darbo dienomis, o 0,575 yra - d.d. neįskaitomi į stažą atostogoms gauti.

Jei norime pataisyti 1 varianta ir logiką jame tada manau reikia daryti taip 0,575 perskaičiuojame į atostogų dienas = 0,575/0,7= 0,82; 20/365*0,82= 0,045 - tiek atostogų turi būti mažinama dėl įtraukimo į stažą ir galiausiai - 5,85-0,045= 5,805 gauname kiek daugiau nei 5,79, ten skaičiavimuose 0,82 suapvalinome iki sveiko 1 k.d.


2023-03-16 16:30 Bendra » Atvykimo išmoka / Išmoka pritraukus darbuotoją UĮ 48 (1) / 48 (2) str » #1438343
Atsiliepkite ar kas nors skaičiuojate ši "masinį" VDU ?
2023-03-16 11:55 Bendra » 60 VDU, Sodra (S50) ir pereinamųjų mėnesių problemos » #1438338

Rutta rašė:
Sveiki, norėčiau pagalbos smile , jei turime tokį atvejį, kai darbuotojui turime sumokėti permokos dalį. Kokie turėtų būti įrašai .
Ačiū

Jei už pereinamąjį mėn. VSD išskaičiavote pilnai neatsižvelgiant į 60 VDU, tai aišku DU sistemoje ar excelyje reikia atlikti perskaičiavimą. po perskaičiavimo mokėtino DU bus daugiau (gaunasi mokėtinų sumų struktūros pakitimas), VSD įmokų mažiau.
Priklausomai nuo to kaip dėtalizuotas Jūsų sąskaitų planas (atskiras sąskaita 12,52 %, 3% papildomai pensijai, ir PSD 6,98% ir darbdavio daliai 1,77% (standriškai - Jūsų individualus dardavio tarifas gali būti kitoks):

D 4482x1 Mokėtinos VSD - 12,52% - 87.78
D 4482x3 Mokėtinos VSD - 3% - 21.03
K 4480 DU 108.81
2023-03-03 08:32 Mokslas » Kur mokėtės/mokotės? » #1438228
Sveiki,
Galite atsiliepti ACCA nariai, pasidalinti savo patirtimi. Yra koks new year resolution siekti sertifikatato. Domina procesas, mokyma ir egzaminai - kaip, kas, kur ir koks jūsų rezultatas ir galutinis įvertinimas
2023-02-21 12:29 Bendra » 60 VDU, Sodra (S50) ir pereinamųjų mėnesių problemos » #1437960
Pats rašau pats sau atsakau smile - tai va telefonu ir iš inspektorės gavau pranešimą, kad nepasikeitus teisės aktams tvarka pasikeitė - dabar ignoruojame 10 str 10 d. nesvarbu kad tai tiesioginis paaiškinimai apie įmokų perskaičiavimą ir grąžinimą dėl 60 VDU, tai dabar reikia žiūrėti į Sodros "surasta 12 [Įmokų mokėjimas] str. 10 d. kuris niekaip nesusijęs su 60 VDU problema - o akcentuojama Permoko UŽSKAITYMO/Įskaitymo tvarka, turi 2020 m. gruodžio 23 d. pridėta patogu sakinį

"Jeigu dalis socialinio draudimo įmokų, delspinigių, baudų ir palūkanų permokos yra apdraustojo socialinio draudimo įmokų permoka, draudėjas privalo grąžinti savo apdraustajam jam priklausančią apdraustojo socialinio draudimo įmokų permokos dalį."
2023-02-21 11:08 Bendra » Atvykimo išmoka / Išmoka pritraukus darbuotoją UĮ 48 (1) / 48 (2) str » #1437956
Sveiki,
Ar jau bendraujate šio klausimus su UZT ar darbuotojas iš užsienio ?

uzt.lt/darbo-ieskantiems/paramos-prie...

UĮ 48 (1) / 48 (2) str. sąlygos gaunasi skirtingos. Jie įmonė gali neturėti teisės gauti išmokos tai darbuotojas gali ja gauti. ir dar klausimas ar jau teko ruošti šias pažymas:

smile darbdavio pažymą apie prašymą pateikusio asmens vidutinį vieno mėnesio darbo užmokestį;
smile pažymą apie darbuotojų praėjusių kalendorinių metų vidutinį vieno mėnesio bruto darbo užmokestį.

Domina antra pažyma - ar aiškinotes kaip ji pildoma, ar aiškinotes kaip ir kokiu principu čia turi būti skaičiuojamas vidurkis kai:
- yra darbuotojų NGA
- yra darbuotojų VP
- yra darbuotojų karo tarnyboje
- darbuotojai priimami ir atleidžiami viduryje mėnesio
- yra įvairių išmokų pvz. mirties pašalpos ir t.t.
Kokie principai taikomi darbuotojų vidutinio mėnesio DU skaičiavimui ???

2023-01-24 13:14 Bendra » Del dokumento klastojimo. » #1437128

Gita1 rašė:
Aš neturėjau laiko aiškintis, tai jis čia pats taip išsiaiškino.
O gpm312 aš deklaruoju tai kas išmokėta?

Standartiškai - taip.
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui