Tax.lt narys Kris
Tax.lt narys nuo: 2004-05-12
Kris forume parašė 46 žinučių
Kris naujausios žinutės:
Sodros paaiškinimas dėl VPA:
"Kompensuojamasis uždarbis, pagal kurį nustatomas pašalpos dydis apskaičiuojamas pagal apdraustojo asmens draudžiamąsias pajamas, turėtas per paeiliui einančius 12 kalendorinių mėnesių, buvusių iki praeito kalendorinio mėnesio prieš vaiko priežiūros atostogų pradžios mėnesį. Pavyzdžiui, asmenims, įgijusiems teisę į pašalpą 2012 m. sausio mėn., kompensuojamasis uždarbis apskaičiuojamas iš laikotarpiu nuo 2010-12-01 iki 2011-11-30 gautų draudžiamųjų pajamų."
"Kompensuojamasis uždarbis, pagal kurį nustatomas pašalpos dydis apskaičiuojamas pagal apdraustojo asmens draudžiamąsias pajamas, turėtas per paeiliui einančius 12 kalendorinių mėnesių, buvusių iki praeito kalendorinio mėnesio prieš vaiko priežiūros atostogų pradžios mėnesį. Pavyzdžiui, asmenims, įgijusiems teisę į pašalpą 2012 m. sausio mėn., kompensuojamasis uždarbis apskaičiuojamas iš laikotarpiu nuo 2010-12-01 iki 2011-11-30 gautų draudžiamųjų pajamų."
Laba,
gal kas galite paaiškinti kas yra "eksporto procedūros pradžia"?
Parduodame prekes Rusijai, direktorius aiškina, kad vežame iš Lietuvos per Latviją ir eksportą su mūsų įgaliojimų formina Latvijos muitinės deklarantas. Tik 41 str.2d. komentare yra parašyta:
"Atkreiptinas dėmesys, kad 0 proc. PVM tarifas gali būti taikomas tik tada, kai eksportuojamoms prekėms eksporto procedūra pradedama taikyti toje valstybėje narėje, kurioje prasideda prekių gabenimas."
VMI konsultacija patvirtina, lad eksporto procedūra turi būti pradėta Lituvoje, tačiau negali paaiškinti kas tai yra.
gal kas galite paaiškinti kas yra "eksporto procedūros pradžia"?
Parduodame prekes Rusijai, direktorius aiškina, kad vežame iš Lietuvos per Latviją ir eksportą su mūsų įgaliojimų formina Latvijos muitinės deklarantas. Tik 41 str.2d. komentare yra parašyta:
"Atkreiptinas dėmesys, kad 0 proc. PVM tarifas gali būti taikomas tik tada, kai eksportuojamoms prekėms eksporto procedūra pradedama taikyti toje valstybėje narėje, kurioje prasideda prekių gabenimas."
VMI konsultacija patvirtina, lad eksporto procedūra turi būti pradėta Lituvoje, tačiau negali paaiškinti kas tai yra.
Kris rašė:
Žvilgtelėkite, prašau, ar nieko nepraleidau?
1)Jei įstatai nedraudžia, UAB vienintelis akcininkas (užsienietis) gali suteikti bendrovei beprocentinę paskolą, mokestinių prievolių nėra nei įmonei, nei akcininkui (deklaravimas lieka).
2)Jei paskolą suteikiama su palūkanomis, ta jų norma negali viršyti akcininko šalies vidutinių bankinių palūkanų normų.
Kai paskolos terminas < 366 d. - nuo palūkanų GPM 15%
Kai terminas > 366 d. - GPM nėra.
!!! Jei sutarties palūkanų norma nėra aukštesnė už akcininko šalies vidutinių bankinių palūkanų normas, tai nepriklausomai nuo to, kad metų pabaigoje pasiskolinta suma viršija bendrovės nuosavą kapitalą daugiau nei 4 kartus, visa jų suma bus UABui leidžiami atskaitymai.
(jeigu palūkanos viršija tarpbankines, tada jų suma nuo dalies, 4 kartus viršijančios nuosavą kapitalą bus neleidžiami atskaitymai UABui ir apmokestinami kaip dividendai).
3) reikia deklaruoti FR0711 + registruoti tokią paskolą LB
4) įforminama: akcininko sprendimas + sutartis
*pirmas kartas )))))))))
Mielieji
juk aš tikrai ne pirma!
Žvilgtelėkite, prašau, ar nieko nepraleidau?
1)Jei įstatai nedraudžia, UAB vienintelis akcininkas (užsienietis) gali suteikti bendrovei beprocentinę paskolą, mokestinių prievolių nėra nei įmonei, nei akcininkui (deklaravimas lieka).
2)Jei paskolą suteikiama su palūkanomis, ta jų norma negali viršyti akcininko šalies vidutinių bankinių palūkanų normų.
Kai paskolos terminas < 366 d. - nuo palūkanų GPM 15%
Kai terminas > 366 d. - GPM nėra.
!!! Jei sutarties palūkanų norma nėra aukštesnė už akcininko šalies vidutinių bankinių palūkanų normas, tai nepriklausomai nuo to, kad metų pabaigoje pasiskolinta suma viršija bendrovės nuosavą kapitalą daugiau nei 4 kartus, visa jų suma bus UABui leidžiami atskaitymai.
(jeigu palūkanos viršija tarpbankines, tada jų suma nuo dalies, 4 kartus viršijančios nuosavą kapitalą bus neleidžiami atskaitymai UABui ir apmokestinami kaip dividendai).
3) reikia deklaruoti FR0711 + registruoti tokią paskolą LB
4) įforminama: akcininko sprendimas + sutartis
*pirmas kartas )))))))))
1)Jei įstatai nedraudžia, UAB vienintelis akcininkas (užsienietis) gali suteikti bendrovei beprocentinę paskolą, mokestinių prievolių nėra nei įmonei, nei akcininkui (deklaravimas lieka).
2)Jei paskolą suteikiama su palūkanomis, ta jų norma negali viršyti akcininko šalies vidutinių bankinių palūkanų normų.
Kai paskolos terminas < 366 d. - nuo palūkanų GPM 15%
Kai terminas > 366 d. - GPM nėra.
!!! Jei sutarties palūkanų norma nėra aukštesnė už akcininko šalies vidutinių bankinių palūkanų normas, tai nepriklausomai nuo to, kad metų pabaigoje pasiskolinta suma viršija bendrovės nuosavą kapitalą daugiau nei 4 kartus, visa jų suma bus UABui leidžiami atskaitymai.
(jeigu palūkanos viršija tarpbankines, tada jų suma nuo dalies, 4 kartus viršijančios nuosavą kapitalą bus neleidžiami atskaitymai UABui ir apmokestinami kaip dividendai).
3) reikia deklaruoti FR0711 + registruoti tokią paskolą LB
4) įforminama: akcininko sprendimas + sutartis
*pirmas kartas )))))))))
Sveiki :)
Ar galima mokėti atlyginimą šalių susitarimu USD?
Direktorius - užsienietis parašė prašymą, kad mokėtume jam atlyginimą doleriais.
Ar galima mokėti atlyginimą šalių susitarimu USD?
Direktorius - užsienietis parašė prašymą, kad mokėtume jam atlyginimą doleriais.
Būtent, mes nepateikiame prekes muitinei, neatliekame jokių muitinės procedūrų (peržiūrėjau ir komentarą ir cust informaciją). Gaučiau muitinės dokumentą – kaip ir aišku būtų, bet tokio kreivo atvėjo nerandu.
Beda, kad ant rankų dar neturiu nei dokumentų, nei kopijų.
Bet teoriškai – prekės pirktos Kinijoje po muitinės procedūrų (bent direktorius tiek sugeba paaiškinti), jeigu Kinijoje prekėms įformintas eksportas, ar mano tiekimas yra jos teritorijoje? Tikrai, kažkoks piratavimas, prekyba ore. Bet faktiškai - niekas nenuskriaustas: Kinijai eksportas, Latvijai importo PVM, mums PM. Tik neaišku, ar taip galima.
Tik vieną idėją turiu – išrašyti sąskaitą su NE PVM OBJEKTAS, gauti dokumentus (taip pat prašyti pirkėjo importo deklaracijos kopijas – jei sutiks) ir parašyti užklausą VMI. Blogiausiu atveju – bus 0 PVM ir patikslinta deklaracija su FR0564.
Tikiuosi.
Rainis,
dėkoju už diskusiją ir pagalbą
Beda, kad ant rankų dar neturiu nei dokumentų, nei kopijų.
Bet teoriškai – prekės pirktos Kinijoje po muitinės procedūrų (bent direktorius tiek sugeba paaiškinti), jeigu Kinijoje prekėms įformintas eksportas, ar mano tiekimas yra jos teritorijoje? Tikrai, kažkoks piratavimas, prekyba ore. Bet faktiškai - niekas nenuskriaustas: Kinijai eksportas, Latvijai importo PVM, mums PM. Tik neaišku, ar taip galima.
Tik vieną idėją turiu – išrašyti sąskaitą su NE PVM OBJEKTAS, gauti dokumentus (taip pat prašyti pirkėjo importo deklaracijos kopijas – jei sutiks) ir parašyti užklausą VMI. Blogiausiu atveju – bus 0 PVM ir patikslinta deklaracija su FR0564.
Tikiuosi.
Rainis,
dėkoju už diskusiją ir pagalbą
Kris rašė:
Laba diena, kartoju savo klausymą,
Paskambinau į mokesčius dar kartą, gavau atsakymą – ne PVM objektas.
Paaiškinimas toks:
Jeigu prekių pardavimas įvyksta iki bet kokių muitinės procedūrų*, kai muitinei bus pateikti dokumentai – krovinio savininkas bus Latvijos UAB, kuris jau pasirenka kokią procedūrą taikyti ir PVZ importuoja prekes į Bendriją, importo nustatymo vieta aktuali jam (nes Lietuvos įmonė nėra importuotojas ir 12(3) str. mums netinka).
*CUST puslapyje nurodyta, kad muitinės procedūros (visos išvardintos PVMĮ 12(3) str) atliekamos tik pateikus deklaraciją, o mes nieko neteiksime
Kur faktiškai yra krovinys nesvarbu, sprendžiama pagal turimus dokumentus, todėl, pagal VMI konsultantą, toks prekių tiekimas įvyko 3 teritorijoje (Kinijoje) iki prekės oficialiai pateko į Bendrijos teritoriją. Importuotojas į Bendriją – Latvijos pirkėjas.
Lietuvos UAB-ui ne PVM objektas, deklaruoti 20 sk.
Kolegos, dar pamąstykite kartu su manimi. Abejonės kankina
Rainis, parašiau Jums į AZ.
Rainis,
o jeigu krovinys bus parduotas iki laivas ateis į Rygos uostą?
Ar tai nesvarbu?
*skambinau į VMI, atsakymas - ta ne PVM objektas Lietuvoje.
Iš 3-ios šalies krovinys ateina į Rygą. Tai gal mums tai PVM objektas Latvijoje, ir atsiranda prievolę registruotis PVM mokėtoju ten? Tada parduodam su nuliniu PVM nurodydami straipsnį, kuris atitinka musų PVMĮ 53str.1d.5p.?
Ar teisingai supratau?
o jeigu krovinys bus parduotas iki laivas ateis į Rygos uostą?
Ar tai nesvarbu?
*skambinau į VMI, atsakymas - ta ne PVM objektas Lietuvoje.
Iš 3-ios šalies krovinys ateina į Rygą. Tai gal mums tai PVM objektas Latvijoje, ir atsiranda prievolę registruotis PVM mokėtoju ten? Tada parduodam su nuliniu PVM nurodydami straipsnį, kuris atitinka musų PVMĮ 53str.1d.5p.?
Ar teisingai supratau?
Gintaras87,
dėkoju už atsakymą
Gal iš patirties žinote, kaip pirkėjo įsipareigojimą įforminti dokumentaliai? Sutarties kaip ir nėra, pirkėjas mums išankstinį padarys ir tiek. Galvoju - gal sąlyga - kad pirkėjas įsipareigoja pats atlikti muito procedūras - reikia tiesiog ant sąskaitos nurodyti?
dėkoju už atsakymą
Gal iš patirties žinote, kaip pirkėjo įsipareigojimą įforminti dokumentaliai? Sutarties kaip ir nėra, pirkėjas mums išankstinį padarys ir tiek. Galvoju - gal sąlyga - kad pirkėjas įsipareigoja pats atlikti muito procedūras - reikia tiesiog ant sąskaitos nurodyti?
Labas rytas!
Tikiuosi neprašoviau su temą )))
Turėsiu suktą operaciją, bandau sudėlioti taškus:
Lietuvos UAB PVM mokėtoja įsigijo prekes Kinijos jūrų uoste (jau po muitinės procedūrų), iš Kinų gausime Bill of loading. Krovinis plukdomas į Rygos jūrų uostą ir ten, būdamas dar ant laivo denio, bus perparduotas Latvijos PVM mokėtojui, kuris ir bus importuotojas į Latviją ir pats atliks muito procedūras. (Kaip direktorius aiškina – vežėjui bus pateiktas mūsų nurodymas išduoti krovinį tiesiogiai pirkėjuj).
1) Mums tai ne PVM objektas – reiškia tiesiog pardavimas be PVM, sąskaitoje nurodau 3 str. 2 d. ir 12 str. 1 d. ne PVM objektas ir deklaracijoje pildau 20 skiltį?
2) Ar toks pardavimas uoste ant denio laikomas prekių tiekimų Latvijos teritorijoje? Nes faktiškai parduodu prekes kelyje (gal net parduosiu, kol tas krovinys bus dar plukdomas).
3)Ar neatsiranda prievolės registruotis PVM mokėtojų Latvijoje? Gal tiesiog PVM priskaito pats Latvijos apmokestinamasis asmuo nes įsigijo prekes iš neįsikūrusio Latvijos teritorijoje ir neįsiregistravusio Latvijoje PVM mokėtuoju užsienio asmens?
Turbūt aš tokia ne pirma, būčiau dėkinga už geras mintis :D
Tikiuosi neprašoviau su temą )))
Turėsiu suktą operaciją, bandau sudėlioti taškus:
Lietuvos UAB PVM mokėtoja įsigijo prekes Kinijos jūrų uoste (jau po muitinės procedūrų), iš Kinų gausime Bill of loading. Krovinis plukdomas į Rygos jūrų uostą ir ten, būdamas dar ant laivo denio, bus perparduotas Latvijos PVM mokėtojui, kuris ir bus importuotojas į Latviją ir pats atliks muito procedūras. (Kaip direktorius aiškina – vežėjui bus pateiktas mūsų nurodymas išduoti krovinį tiesiogiai pirkėjuj).
1) Mums tai ne PVM objektas – reiškia tiesiog pardavimas be PVM, sąskaitoje nurodau 3 str. 2 d. ir 12 str. 1 d. ne PVM objektas ir deklaracijoje pildau 20 skiltį?
2) Ar toks pardavimas uoste ant denio laikomas prekių tiekimų Latvijos teritorijoje? Nes faktiškai parduodu prekes kelyje (gal net parduosiu, kol tas krovinys bus dar plukdomas).
3)Ar neatsiranda prievolės registruotis PVM mokėtojų Latvijoje? Gal tiesiog PVM priskaito pats Latvijos apmokestinamasis asmuo nes įsigijo prekes iš neįsikūrusio Latvijos teritorijoje ir neįsiregistravusio Latvijoje PVM mokėtuoju užsienio asmens?
Turbūt aš tokia ne pirma, būčiau dėkinga už geras mintis :D
Labas rytas!
Kiek procentų išlaikyti antstoliai rašte nurodo, paprastai kai raštai keli - 50% nuo sumos neviršijančios MMA.
Mes tarp vykdomųjų išlaikomą sumą daliname proporcingai skolos sumai. Kai gautas vykdomasis antstoliui nieko pranešti nereikia, kai jis įvykdytas - grąžiname jam su pervestų sumų suvestinę.
Kiek procentų išlaikyti antstoliai rašte nurodo, paprastai kai raštai keli - 50% nuo sumos neviršijančios MMA.
Mes tarp vykdomųjų išlaikomą sumą daliname proporcingai skolos sumai. Kai gautas vykdomasis antstoliui nieko pranešti nereikia, kai jis įvykdytas - grąžiname jam su pervestų sumų suvestinę.
:D
791 formoje reikia nurodyti duomenų keitimo datą, va ir nesuprantu kiek tai aktualu, ar tiesiog įrašyti pateikimo datą ar ją reikėjo kažkaip nustatyti? Neturėsiu paskui pretenzijų dėl 5 dienų termino?
*visos veiklos susijusios su krovinių gabenimu, o dabar atsirado keli padangų perpardavimai
:) Ačiū, Colop, taip supratau, kad be reikalo čia susirūpinau, pateikimo datą nurodysiu ir tiek.
791 formoje reikia nurodyti duomenų keitimo datą, va ir nesuprantu kiek tai aktualu, ar tiesiog įrašyti pateikimo datą ar ją reikėjo kažkaip nustatyti? Neturėsiu paskui pretenzijų dėl 5 dienų termino?
*visos veiklos susijusios su krovinių gabenimu, o dabar atsirado keli padangų perpardavimai
:) Ačiū, Colop, taip supratau, kad be reikalo čia susirūpinau, pateikimo datą nurodysiu ir tiek.
Labas rytas!
Užstrigau su FR0791.
Noriu paklausti - kaip Jus nustatote momentą - kada reikia tikslinti įmonės vykdomų veiklų sąrašą?
Per įmonės registraciją nurodžiau 3 numatomas vykdyti veiklas (paslaugos PVZ 1,2,3), pirma užsiimame, 2 ir 3 - ne. Dabar nuo metų pradžios turiu 6 trikampės prekybos sandorius (keli buvo ir pernai), manau, reikia išbraukti 2 ir 3 ir pateikti naują, skambinau į konsultaciją - aiškina, kad reikia teikti pe 5 dienas nuo momento kai paaiškėjo aplinkybės ir kad VMI aplinkybių nereglamentuoja O_o
Pavyzdys FR0791 instrukcijoje duotas su viena veikla. Nesuprantu - nuo kada keisti duomenis, gal įsakymą reikia kokį išleisti?
PVZ: įrašyti veiklą XXX, nes numatome ją ir toliau vykdyti, išbraukti Nr. 2, Nr. 3 nes nevykdomos?
Užstrigau su FR0791.
Noriu paklausti - kaip Jus nustatote momentą - kada reikia tikslinti įmonės vykdomų veiklų sąrašą?
Per įmonės registraciją nurodžiau 3 numatomas vykdyti veiklas (paslaugos PVZ 1,2,3), pirma užsiimame, 2 ir 3 - ne. Dabar nuo metų pradžios turiu 6 trikampės prekybos sandorius (keli buvo ir pernai), manau, reikia išbraukti 2 ir 3 ir pateikti naują, skambinau į konsultaciją - aiškina, kad reikia teikti pe 5 dienas nuo momento kai paaiškėjo aplinkybės ir kad VMI aplinkybių nereglamentuoja O_o
Pavyzdys FR0791 instrukcijoje duotas su viena veikla. Nesuprantu - nuo kada keisti duomenis, gal įsakymą reikia kokį išleisti?
PVZ: įrašyti veiklą XXX, nes numatome ją ir toliau vykdyti, išbraukti Nr. 2, Nr. 3 nes nevykdomos?
sijo, ačiū!
sijo, ačiū už atsakymą.
Gal žinote kur ir kaip tą galima padaryti?
Gal žinote kur ir kaip tą galima padaryti?
Paprotinkite prašau – turiu komandiruotės sąnaudas (apgyvendinimo paslaugos + reprezentacijos išlaidos) Kroatijoje. Taip suprantu dėl PVM grąžinimo reikia kreiptis tiesiogiai į Kroatijos VMI? Reikia laišką popierinį siusti? Ar kaip?
VMI nekonsultuoja – liepė pačiai išsiaiškinti.
Pasidalinkite patirtimi
VMI nekonsultuoja – liepė pačiai išsiaiškinti.
Pasidalinkite patirtimi
Avansinis NT mokestis skaičiuojamas nuo einamųjų kalendorinių metų sausio 1 dienai galiojančios turto mokestinės vertės. Tą pačią mokestinę galima taikyti ne daugiau nei 5 metus.
2011 m. masiniu būdu visas turtas pervertintas (pažyma galima RC tinklapyje išsiimti), jei turtas vertinamas kaštų metodu - mokestinės vertės nustatymo data turi būti ne senesnė nei 2006 m (skaičiuojant avansinį 2011m).
2011 m. masiniu būdu visas turtas pervertintas (pažyma galima RC tinklapyje išsiimti), jei turtas vertinamas kaštų metodu - mokestinės vertės nustatymo data turi būti ne senesnė nei 2006 m (skaičiuojant avansinį 2011m).
Ačiū, Raini, nuraminote!
Sveiki,
Lietuvos PVM mokėtojas perka prekes iš Latvijos PVM mokėtojo, parduoda tas pačias prekes Lenkijos PVM mokėtojui, prekės išvežamos Latvija-Lenkija. Kaip ir trikampė prekyba, tačiau suabejojau dėl pristatymo – pagal sutartį prekes iš Latvijos atsiima pats Lenkijos pirkėjas.
Ar tai visgi trikampė prekyba, ir PVM nei pardavimo nei pirkimo nėra?
Ar mums dėl tokio pardavimo neatsiranda prievolės registruotis PVM mokėtoju Latvijoje?
Lietuvos PVM mokėtojas perka prekes iš Latvijos PVM mokėtojo, parduoda tas pačias prekes Lenkijos PVM mokėtojui, prekės išvežamos Latvija-Lenkija. Kaip ir trikampė prekyba, tačiau suabejojau dėl pristatymo – pagal sutartį prekes iš Latvijos atsiima pats Lenkijos pirkėjas.
Ar tai visgi trikampė prekyba, ir PVM nei pardavimo nei pirkimo nėra?
Ar mums dėl tokio pardavimo neatsiranda prievolės registruotis PVM mokėtoju Latvijoje?
apie vežimą
Apie prekių importo PVM tiesiog komentaras
Dėkoju už operatyvumą
PVM kaip ir nereikia priskaičiuoti nes įvežamos prekės iš 3 šalies, paslaugos vertę gavėjas turėtų įtraukti į prekės kainą importo PVM-ui (taip manau).
Latvijos vežęjas - PVM mokėtojas.
PVM kaip ir nereikia priskaičiuoti nes įvežamos prekės iš 3 šalies, paslaugos vertę gavėjas turėtų įtraukti į prekės kainą importo PVM-ui (taip manau).
Latvijos vežęjas - PVM mokėtojas.
Prašau patarti.
Užsakovas – Rusijos apmokestinamasis asmuo, vežimas 2010-12 Rusija – Latvija.
Išrašiau sąskaitą be PVM – ne objektas.
Pasamdžiau Latvijos vežėją – gavau iš jo sąskaitą su 0 PVM ir Latvijos įstatymo straipsniu.
Dokumentus gavau tokius: sutartis, CMR vežėjo patvirtintą kopiją, eksporto iš Rusijos deklaracijos kopiją.
Mielieji, ar teisingai suprantu kad prievolės skaičiuoti menamą PVM nėra, ir ar išvardintų dokumentų užtenka įrodyti pagristumą? Teoriškai tai importas, bet kokių dokumentų man reikia? (nesu susidūrus su importu).
Užsakovas – Rusijos apmokestinamasis asmuo, vežimas 2010-12 Rusija – Latvija.
Išrašiau sąskaitą be PVM – ne objektas.
Pasamdžiau Latvijos vežėją – gavau iš jo sąskaitą su 0 PVM ir Latvijos įstatymo straipsniu.
Dokumentus gavau tokius: sutartis, CMR vežėjo patvirtintą kopiją, eksporto iš Rusijos deklaracijos kopiją.
Mielieji, ar teisingai suprantu kad prievolės skaičiuoti menamą PVM nėra, ir ar išvardintų dokumentų užtenka įrodyti pagristumą? Teoriškai tai importas, bet kokių dokumentų man reikia? (nesu susidūrus su importu).
Tininga rašė:
Kris rašė:
Nu kad mes čia vis niekaip nesusišnekam...
Tai kokiom dienom jis čia buvo, kai buvo tos 8 val.? O šiaip visą laiką dirba 4 val. per savaitę?
Tada aiškiau. Bet vis tiek lieku prie savojo patarimo
taip ir padarysiu - nustatysiu darbą 4 val. per sav. pirmadieniais
Dėkoju už pagalbą