Esu visiškai dar žalia , tad gal galėtumėte patikrinti, pataisyti :
Turėjau likučius sąskaitų ( sąskaitoms skaičiukus teko prisiskirti, bet manau gerai padariau )
Programinė įranga 1140
Įrangos amortizacija (-) 1147
Pastatai 1210
Pastatų nusidėvėjimas (-) 1217
Transporto priemonės 1220
Transporto priemonių nusidėvėjimas (-) 1227
Kitas materialusis turtas 1260
Kito materialiojo turto nusidėvėjimas (-) 1267
Pirktos prekės, skirtos perparduoti 20140
Būsimų laikotarpių sąnaudos (laikr. prenumerata gruodžio mėn.) 2024
Pirkėjai 2411
Atskaitingi asmenys 2435
Terminuoti indėliai 262 ( )
Kitas trumpalaikis turtas 2631
Sąskaitos banke 2711
Kasa 2721
Paprastosios akcijos 3011
Privalomasis rezervas 331
Kiti rezervai 333
Finansinės skolos kredito įmonėms 4421
Skolos tiekėjams 4431
Gauti išankstiniai apmokėjimai 4441
Mokėtinas darbo užmokestis 4461
Mokėtinas gyventojų pajamų mokestis 4462
Mokėtinos socialinio draudimo įmokos 44631
Pardavimo pajamos 5000
Parduotų prekių savikaina 6000
Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos 6103
Remonto sąnaudos 6111
Darbuotojų darbo užmokesčio sąnaudos 6114 ( kuo skiriasi nuo 6103)
Kitos bendrosios sąnaudos 6118

1. 12-01 SF STA Nr.1334 UAB ,,Stata” pateikė sąskaitą faktūrą už pastato remontą.
D 6111
K 443
2. 12-02 PVM SF TAK Nr.1775 Iš UAB ,,Takas” įsigyta buhalterinė programa už 3320 litų. Už programos diegimo darbus sutarta sumokėti 420 litų. PVM 21 %
D 1140
D2431
K4431
3. 12-03 Banko išrašas Grąžinta paskola bankui.
D 4421
K 2711
4. 12-04 MN 220 Biudžetui sumokėtas gyventojų pajamų mokestis už lapkričio mėn.
K2711
D4462
5. 12-05 MN 221 Sumokėtos socialinio draudimo įmokos VSDFV Panevėžio skyriui už lapkričio mėn.
D 44631
K2711
6. 12-06 KIO 292 Pagal atlyginimų mokėjimo žiniaraštį išmokėti atlyginimai už lapkričio mėnesį.
D4461
K2721
7. 12-07 SF TAK Nr.1776 Už darbuotojų mokymą dirbti kompiuterine įranga sutarta sumokėti UAB ,,Takas” (gauta sąskaita faktūra).
D 1140 ; K 4431

8. 12-08 Teismo nutartis Pirkėjas UAB ,,Vasara” pateikė bendrovei 1440 litų ieškinį nes ši laiku neįvykdė sutartyje nustatytų sąlygų prekių tiekimui. Teismas ieškinį patenkino ir priteisė delspinigius.

9. 12-09 Banko išrašas Pirkėjai sumokėjo už pirktas prekes lapkričio mėn.
D2711 K2411
10. 12-10 MN 222 Sumokėti pinigai UAB ,,Stata” už pastato remontą.
D 4431 K 2711
11. 12-11 SF KOP Nr.2233 Nupirktas skolon kopijavimo aparatas už 2100 litų įmonės
buhalterijai iš AB ,,KOPI”. Sutarta sumokėti per 15 dienų.
D 1260 K 4431
12. 12-12 MN 223 Įmonė apdraudė pastatus pagal draudimo polisą AB ,,Lietuvos draudimas” laikotarpiui 2012-01-01 iki 2011-12-31.
del šito abejoju ar reikia to ką parašiau laužtiniuoseskliausteliuose [D 2024 K 4431 ] kadangi turim MN tai gal užtenka D4431 K 2711
13. 12-13 PVM SF FON Nr.3045 Iš UAB ,,Fonas” skolon nupirkta prekių (apmokėti per 15 dienų, už kiekvieną pavėluotą dieną delspinigiai 0,1 proc. prekių vertės) skirtų perparduoti. Prekių įsigijimo savikaina .., PVM 21 %, Iš viso:.. .
D 20140 D2431 K4431
14. 12-14 MN 224 Sumokėta AB ,,KOPI“ už kopijavimo aparatą pagal SF KOP Nr.2233, 2011 – 12 – 11.
D4431 K2711
15. 12-15 PVM SF GER Nr.1150 Pirkėjui UAB ,,Baras” parduota prekių skolon:Parduotų prekių vertė (Staltiesės 10 vnt. x 105,00 Lt; Kilimai 4 vnt. x 560,00 Lt; Užuolaidos 100 m x 71,50 Lt) , PVM 21 %, Parduotų prekių įsigijimo savikaina ... .
K 20140 D2411 K4484 K5000 D6000
16. 12-16 Avanso apyskaitaNr.33 Sekretorė atsiskaitė už jai išduotą avansą kanc. prekėms
pirkti.(Pateikė PVM sąskaitą faktūrą CCC Nr.00111) Kanceliarinės prekės, PVM 21 %

17. 12-17 KPO 200 Sekretorė Zita Ausytė grąžino nepanaudoto avanso dalį (avanso apyskaita Nr. 33).


18. 12-18 Banko išrašas Pirkėjas UAB ,,Baras” sumokėjo už prekes pirktas 12-15.
D 2711 K2411
19. 12-19 Banko išrašas Įmonė gavo ilgalaikį banko kreditą. Grąžinti privalės per 3-is metus.
D 2711 K 401
20. 12-20 MN 225 Bankui sumokėtos palūkanos už suteiktą kreditą
tai čia pirmiausia reikia užregistruoti palūkanas D630 K 4421, o paskuj jas išmokam sąskaitose D 4421 K2711 ?
21. 12-21 MN 226 Įmonė biudžetui sumokėjo delspinigius už nesavalaikį PVM įmokų pervedimą.
Gal kas galėtų paaiškinti apie delspinigius?

22. 12-22 MN 227 Pervesta tiekėjui UAB ,,Fonas” už prekes pagal SF FONNr.3045, 12-13.
D4431 K 2711
23. 12-23 MN 228 Sumokėta už laikraščių prenumeratą 2012 metams
D 2024 K 2711
24. 12-24 PVM SF ELKNr. 2001 Iš AB ,Elka” įsigyti skolon lyginimo įrengimai, kurie bus naudojami įmonės veikloje, PVM 21 %
D 1220 D2431 K4431
25. 12-25 MN 229 Sumokėtas avansinis pelno mokestis
26. 12-26 PVM SF GER Nr.1151 KPO 201 Už grynus pinigus parduota: Prekių pardavimo vertė, PVM 21 %, Parduotų prekių savikaina.
K20140 K4484 K5000 D6000 D2721
27. 12-27 SF AUS Nr.2333 UAB ,,Ausys” pateikė sąskaitą už mobiliojo telefono
paslaugas. D6118 K4431
28. 12-28 Koreg. įrašas Nurašyta į sąnaudas 12 mėn. laikraščių prenumerata
D 6118 K2024
29. 12-29 Buh. pažyma Priskaitytas transporto priemonių nusidėvėjimas Priskaitytas pastato usidėvėjimas K 1217 K1227 D6115
30. 12-30 Atlyg.suvestinė Priskaityta : Darbo užmokestis pardavėjoms Soc. draudimo įmokos 30,98 proc. K 4461 D 6114; K4463 D6114
31. 12-31 Atlyg. suvestinė Priskaityta į garantinį fondą D6114 K4464
32. 12-31 Atlyg. suvestinė Išskaityta: Gyventojų pajamų mokestis Soc. draudimo įmokos 3 %+6% PSD D4461 K4462; D4461 K4464
33. 12-31 PVM SF KOM Nr.2112 Gauta PVM sąskaita faktūra už komunalinius patarnavimus K4431 D6118 D2431
34. 12-31 Banko išrašas Bankas priskaitė ir pervedė į įmonės sąskaitą palūkanas už terminuotą indėlį.
D2711 K262

Holdingas, tikrai negi aš taip sakiau? keista idomu kur


Coliuke, bet tai čia kiek suprantu kompensavimas mokiniams, ne išlaidos nuosavam transportui

Darau vidurinės mokyklos programos samatą. Bet nežinau prie kur rašyti apmokėjimą moksleiviams už kelionę į mokyklą. Gal kas žino ir galėtų padėti?