Didelis ačiū už konsultaciją :)
Jei teisingai supratau, tai kiekvieną faktūrą reikės įvedinėti atskirai??? Čia šiek tiek apsunkins gal darbelį, bet tikiuosi įprasti :)
Ačiū

Gal galėtumėte kas paaiškinti?
Iš anksto dėkoju

Gal galėtum konkrečiau paklausti?

Ziurek i viska paprasciau:
1 - gauni stipendija
D 27
K 471
2 - ismoki stipendija kartu su priskaiciuotu DU
D 471
K 27

Ir viskas. Na, kas nors gali man papriestarauti, kad turetu buti 3 korespondencijos:
1 - gauni stipendija
D 27
K 48
2 - priskaiciuoji stipendija prie moketino atlyginimo
D 48
K 471
3 - ismoki stipendija kartu su priskaiciuotu DU
D 471
K 27

Tavo teise rinktis (as rinkciausi 3 korespondenciju varianta).
Ar palengvejo?

Va kaip tik sis irasas ir nereikalingas. Pridek prie korespondenciju sumas, suvesk likucius ir pats tai pastebesi.

Bandysiu šiek tiek įdėti medžiagos:

Įsigijus prekių, kiekvienai prekei pritaikius patvirtintą antkainio dydį, apskaičiuojama jos pardavimo kaina. Apskaitoje prekės pajamuojamos dviem įrašais :
1. įprastiniu įrašu užfiksuojama atsargų įsigijimo savikaina
D 602 Pirkimai arba 204 Pirktos prekės, skirtos perparduoti
D 251 Gautinas PVM
K450 skola tiekėjams

2. paskui apskaičiuojama įsigytoms prekėms tenkanti antkainio suma
D 2045 Nerealizuoto antkainio suma
K 2046 Realizuoto antkainio suma (-)

Grąžinus tiekėjui prekes, daromi įrašai :
D 450 Skolos tiekėjams arba 256 Įvairios gautinos sumos
K 602 Pirkimai
K 4701 Mokėtinas PVM
Grąžintinoms prekėms tenkantis antkainis anuliuojamas reversiniu įrašu :
D 2046 Realizuota antkainio suma (-)
K 2045 Nerealizuota antkainio suma

Parduotų prekių savikainą nurašomą ir pakoreguojama antkainio suma:
1. D 600 Parduotų prekių savikaina
K 204 Perparduoti skirtos prekes arba 602 Pirkimai

2. D 2046 Realizuota antkainio suma (-)
K 2045 Nerealizuota antkainio suma


Atsiprašau, jei mano ištraukos nelabai siejasi viena su kita, tačiau tai vis viena į temą

taigi buvo pasiūlytas pats saugiausias žaidimas per avanso apyskaitas...

Parašiau dar vakar žinutę, tačiau niekaip neišsisiunčia. Gal parašyk savo emailą?

Kažkada man teko perimti uab'o dokumentus su neatitinkančiu faktą grynųjų pinigų likučiu, t.y. buvo analogiška situacija, kuomet pagal kasos knygą pinigų buvo daug daugiau nei faktiškai. Situaciją išsprendėme "pakabindami" trūkstamą sumą ant direktoriaus kaklo, t.y. išrašydami KIO ir užpildydami avanso apyskaitą. Visa tai padarė perduodanti finansininkė. O man teko kas mėnesį iš jo kišenių rankioti įvairiausius čekius ir pan. konsultuoti, kokias išlaidas jis man galėtų pateikti dokumentais, kad ta suma būtų sumažinta.
Vėliau buvo ir keletas nefaktinių komandiruočių, kuomet "važiavo" darbuotojai, o direktorius įnešdavo pinigus kaip "nepanaudotą avansą".

... "žaisti" čia galima įvairiai ir priklausomai nuo fantazijos. Tačiau problema tikrai išprendžiama.
Linkiu sėkmės

Aš galiu "apšviesti" tik jau pačioje kritinėje situacijoje, jei tektų eiti iki teismo. Tačiau tikiuosi, kad gal kas iš forumiečių patars, kaip apsieiti be bylinėjimosi.

Mano nuomone, papildomai mokėti nereikėtų. Arba turėtumėte sumokėti už dalyvavimą inventorizacijoje, o vėliau eliminuoti tą sumą iš finansinės atskaitomybės audito.
Nors.... bus - kaip bus.
Sėkmės

Tikrai taip
Mano atveju, inventozacijos stebėjimas yra susijęs ne su metinės finansinės atskaitomybės, o su finansų kontrolės būklės vertinimu. Todėl galima sakyti, kad skiriasi galutiniai tikslai. Nors vėlgi šiuo atveju tai nėra aktualu

Ir pačiai dėkui už bendravimą, tačiau man teks atsiprašyti, jei tu pagalvojau, kad aš apie tavo sakinių grubumą kalbu Tai tikrai nėra taip.
Pati dirbu vidaus audito sferoje, todėl gal kai kuriais aspektais man sunku kalbėti apie konkretų išorės audito požiūrį, tačiau vis gi laikausi nuomonės, kad principai tai tie patys

Nakvynės dokumentų nevisada gali būti (pvz. jei komandiruotė Lietuvoje ir nakvoji pas gimines), tačiau kelionės faktus dera įrodyti vienokiais ar kitokiais dokumentais.

Beveik visus sakinius galima nors kiek švelniau parašyti ir tai jau priklauso nuo asmenybės

O dėl to noro stebėti darbuotojų darbą.... Kartais geriau sugaišti laiką ir stebėti pilną inventoziciją, nei nekokybiškai apskaičiuoti neaptikimo riziką ir... (vėl gi nenoriu šiukšlinti temos)

Tai štai kaip. Auditorius neprivalo dalyvauti inventorizacijoje, tačiau privalo pats atlikti tam tikras procedūras, kad galėtų parašyti kokybišką ir pagrįstą audito ataskaitą.
O kiekvienų metų rašte vadovybei jis pažymi tai matyt todėl, kad labai jau nori tiesiog stebėti jūsų darbuotojų atliekamą inventorizaciją ir taip sutaupyti savo brangų darbo laiką tuo metu, kai vėliau vykdys ataskaitą. Tačiau tokie sakiniai nėra būtini bent jau aš taip manau.

Pritariu - jokių papildomų išlaidų normalioje situacijoje negali būti

Visiška tiesa: auditoriaus atliekami atrankiniai tikrinimai tikslu pagrįsti audito nuomonę apie tam tikrus balanso straipsnio negali prilygti tiesioginiam dalyvavimui inventorizacijoje. O be to, jei ant inventorizacijos aprašo atsiras auditoriaus - kaip eilinio komisijos nario, o ne stebėtojo - parašas, tai jis jau praras nepriklausomumo statusą ir tuo pažeis etikos kodeksą.

P.s.: rašydama "Vidaus auditoriai gali patys atlikti nepriklausomą faktinių likučių sutikrinimą su buhalteriniais, tačiau tokio patikrinimo akto vėlgi nebus galima prilyginti inventorizacijos akto galiai" galbūt visai be reikalo parašiau, kad vidaus auditoriai.
Ir dar, jei kalbėtume apie revizorius, tai vėl gi situacija pasikeistų, tačiau šiuo metu tema ne ten pakreipta.

Visiška tiesa: auditorius atliekami atrankiniai tikrinimai tikslu pagrįsti audito nuomonė apie tam tikrus balanso straipsnio negali prilygti tiesioginiam dalyvavimui inventorizacijoje. O be to, jei ant inventorizacijos aprašo atsiras auditoriaus - kaip eilinio komisijos nario, o ne stebėtojo parašas - tai jis jau praras nepriklausomumo statusą ir tuo pažeis etikos kodeksą.

P.s.: rašydama "Vidaus auditoriai gali patys atlikti nepriklausomą faktinių likučių sutikrinimą su buhalteriniais, tačiau tokio patikrinimo akto vėlgi nebus galima prilyginti inventorizacijos akto galiai" galbūt visai be reikalo parašiau, kad vidaus auditoriai.
Ir dar, jei kalbėtume apie revizorius, tai vėl gi situacija pasikeistų, tačiau šiuo metu tema ne ten pakreipta.

Savininko noras - jums įstatymas ;) Bet gal užtektų ir vieno personalo inspektoriaus, o ne visą skyrių tektų kurti (pigiau būtų). Bet darykite taip, kaip nori savininkas.

Atsakymas ne įstatuose, o to filialo struktūroje. Bet kuriuo atveju filialo vadovas (greičiausiai jis vadinasi pas jus direktoriumi) pats yra atsakingas už filialo struktūrą (nors gali būti ir taip, kad pas jus struktūra yra nurodoma "motininės" įmonės), todėl šį klausimą turi spręsti būtent jis.
Beje, pas mus filialas (žmonių virš 100) turi tik personalo inspektorių, kadangi steigti atskirą personalo skyrių filialo direktoriui pasirodė netikslinga.

Dėl įsakymų: taip, jie privalo būti registruojami atskirai (atskiras registracijos žurnalas su atskiru kodu, kaip kad nurodyta patvirtintoje bylų nomenklatūroje, kuri yra kiekvienos įstaigos vidaus reikalas).

Nuoma yra susijusi su papildomais mokesčiais (žr. GPMĮ). O tai jau netaupus lėšų panaudojimas. Ar tikrai to norite? Kodėl netinka paprasčiausias kelias - tarnybinis mobilus?

Automobilio panaudos sutartis yra pagrindas įmonei neatlygintinai naudotis asmeniniu darbuotojo automobiliu, tačiau toje pat sutartyje būna numatoma, jog panaudos metu bendrovė pati padengs automobilio eksploatavimo bei smulkaus remonto išlaidas (o kartais ir daugiau).

Kaip tu įsivaizduoji panaudinio mobilaus pokalbių apmokėjimą iš bendrovės sąskaitos, kai aparatas perduotas panaudos būdu, o sąskaitos vis viena eina darbuotojo vardu?

Žodis "panauda" jau pats savaime reiškia "neatlygintinai". Panaudos sutartimi galima tik patį mobilų aparatą perduoti, tačiau niekaip tokios sutarties pagrindu neįmanoma bus padengti, t.y. kompensuoti, išlaidų.

Beje, o kodėl darbuotojas nenori naudotis įmonės kortele??
Suprantu, kad nepatogu su dviem mobiliakais tampytis, tačiau ne vienas jis toks būtų (aš ir pati tampau tarnybinį mobiliaką, nors juo naudojuosi itin retai, tačiau valdžia nenori skambinti į kitą tinklo operatorių, todėl teko paimti antrą ir dabar tampytis po du mobilius telefonus vienu metu; ir daugiau pažįstamų taip elgiasi, t.y. nepainioja darbinių reikalų ir asmeninio gyvenimo).

Mano žiniomis, būtina. O kaip kitaip manai parodyti įmonės išlaidas?

Perrašykite abonentą firmos vardu ir nustatykite limitą, kurį įmonė kas mėnesį apmokėtų iš savo lėšų, o viršlimitinė suma turėtų būti padengta iš to darbuotojo mokėtino darbo užmokesčio.

Priklauso nuo teisinio filialo statuso ir konkrečios struktūros. Greičiausiai atsakymas bus teigiamas (nebent filialas iš 3-4 darbuotojų).

Auditoriai vis viena turėtų reikalauti parašais (su darbuotojų indentifikacija) patvirtintų banko išrašų.

Tiesiai šviesiai to niekur nėra parašyta (kiek atsimenu), tačiau tai išplaukia iš bendro vidaus kontrolės bei vidaus audito santykio. (Nenoriu "šiukšlinti" šios temos, tačiau konkrečioje (atskiroje) temoje, manau, diskusija pavyktų nebloga, bet irgi galėtų likti ne visų suprasta.)