PVM nuo gauto avanso

G
Gintute 96
2009-09-24 21:39 Gintute 2011-09-11 06-26

Rolf rašė:

Gintute rašė: Labai tikiuosi, kad teisingai viską padarysiu, nes jau galva sukas nuo įstatymų ir komentarų skaitymo.

Truputį apsirikau: ne du , o trys proc. pakimba.
Pandykite dar kartą pasikonsultuoti su VMI.
Kur tuos 3proc. dėti smile


O dar durna mintis kilo...jei deklaruoti PVM per 2007 12 deklaraciją, o avanso mokėtojui nieko neduoti, o duoti tik kai jis gaus visiškai užbaigtą darbą(paslaugą)? smile (čia jau iš didelio rašto išeinu į lankas :D )
Rolf Rolf 17196
2009-09-24 22:05 Rolf
Pabandykite dar kartą VMI užklausti. smile
Ir mums parašykite, ką patarė daryti.
P
Panaikinta 4554
2009-09-25 11:16 Panaikinta 2011-09-11 06-26

Gintute rašė:
IĮ-je 2007m. sudaryta neterminuota sutartis darbų atlikimui(pvz.detalaus plano atlikimui). 2007m.12mėn. gautas avansas. Iki šiol darbas galutiniai neatliktas.
Ar galiu rašyt sąskaitą 2009m.08mėn data ir ar reikia taisyt 2007m.12mėn.PVM deklaraciją?


Prievolė atsirado priskaičiuoti PVM po 12 mėnesių, todėl sąskaitą faktūrą turite išrašyti 2008 m. 12 mėn. data (blogiausiu atveju 2009 m. sausio mėn. data) ir koreguoti 2007 m. 12 mėn. PVM deklaraciją, kadangi prievolė sumokėti PVM atsiranda gauto avanso data. VMI skaičiuos delspinigius už 180 dienų nuo nesumokėto PVM sumos nuo gauto avanso. PVM sąskaitoje faktūroje iš gauto avanso išskaičiuojate 18 proc. PVM tarifą (nes gautas avansas 2007 m. , kai tais metais galiojo 18 proc. PVM tarifas)
Apskaitoje registruojate išrašytą sąskaitą, darant įrašą:

D 2432 Biudžeto skola įmonei - (priskaičiuota PVM suma)
K 4484 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis - (priskaičiuota PVM suma)

Kai darbus atliksite ir išrašysite pardavimo PVM sąskaitą faktūrą, ją užregistruosite apskaitoje:

D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas
K 4484 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis
K 500 Pardavimo pajamos

ir dar vienas įrašas:

D 4484 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis - (priskaičiuota PVM suma)
K 2432 Biudžeto skola įmonei - (priskaičiuota PVM suma)

Kadangi jau PVM tarifas yra pasikeitęs, tai skirtumą teks sumokėti biudžetui

Ir sudengite pirkėjų įsiskolinimą su gautu avansu
R
rankinis 106
2009-10-21 21:53 rankinis
Reikia išrašyti PVM sąskaitą faktūrą PVM-ui nuo gauto avanso (praėjo metai, paslaugos nesuteiktos). Ar rašosi tokioje PVM s.f tik pats PVM nuo gauto avanso ar rašosi avansas + PVM nuo avanso? Kaip turi atrodyti ta PVM s.f. PVM-ui nuo avanso?
P
Panaikinta 4554
2009-10-22 08:10 Panaikinta 2011-09-11 06-28

rankinis rašė: Reikia išrašyti PVM sąskaitą faktūrą PVM-ui nuo gauto avanso (praėjo metai, paslaugos nesuteiktos). Ar rašosi tokioje PVM s.f tik pats PVM nuo gauto avanso ar rašosi avansas + PVM nuo avanso? Kaip turi atrodyti ta PVM s.f. PVM-ui nuo avanso?


Labas rytas,
PVM s.f. Prekės pavadinime rašote: Gautas avansas 2008-xx-xx, pav. Nr.XXXX . Gautas avansas yra skaitomas kaip su PVM, vadinasi sąskaitoje nurodote gauto avanso sumą be PVM, jį išskaičiuojate (gauta avanso suma/1.18) + 18 proc. PVM (kadangi avansas gautas 2008 m. vadinasi tuo metu galiojo 18 proc. PVM tarifas) viso mokėtina suma = gauta avanso suma

Savo apskaitoje mokėtiną į biudžetą PVM registruojate sekančiu įrašu:

D 2 kl. Gautinos sumos (biudžeto skola įmonei)
K 4 kl. Mokėtinas PVM

taip pat turėsite tikslinti 2008 m. to mėnesio PVM deklaraciją kada gautas buvo avansas.

Kai pateiksite sąskaitą pirkėjui už suteiktas paslaugas, tuomet į biudžetą sumokėsite tik skirtumą tarp Mokėtino PVM ir jau sumokėto PVM ir apskaitoje darysite du įrašus, ty. Vieną registruosite normalų paslaugų pardavimą ir kitą mažinsite Mokėtiną PVM , kredituosite Gautinas sumas ir debetuosite mokėtiną PVM.
R
rankinis 106
2009-10-22 10:17 rankinis
Ačiū už labai išsamų atsakymą.
Jurgama Jurgama 492
2009-11-16 22:34 Jurgama
Patalpų nuomos sutarty nurodėme, kad pasirašius patalpų priėmimo-perdavimo aktą turi būti sumokamas avansas už vieną mėnesį. Sutartis pasirašoma neterminuotam laikui, tai nežinia kada sutartis bus nutraukiama po 12 mėn. ar anksčiau. Ar turėčiau nuo šio avanso paskaičiuoti PVM? Ir kaip tai būtų koresponduojama? Ačiū
Rainis Rainis 15057
2009-11-17 07:45 Rainis 2011-09-11 06-30

Jurgama rašė: Patalpų nuomos sutarty nurodėme, kad pasirašius patalpų priėmimo-perdavimo aktą turi būti sumokamas avansas už vieną mėnesį. Sutartis pasirašoma neterminuotam laikui, tai nežinia kada sutartis bus nutraukiama po 12 mėn. ar anksčiau. Ar turėčiau nuo šio avanso paskaičiuoti PVM? Ir kaip tai būtų koresponduojama? Ačiū

Ne, šiuo atveju PVM skaičiuoti nereikia.
Jurgama Jurgama 492
2009-11-18 10:07 Jurgama
Sakykit, kokį dokumentą aš turėčiau išrašyti tam avansui? PVM sąskaitos kaip ir negaliu, nes PVM neišskaičiuoju. Aš manau, kad pagal sutartį jie turėtų apmokėti ir jokio dokumento čia nereikėtų, bet manęs nuomininkai prašo, kad aš jiems kąnors išrašyčiau tam avansui....Jei mokėtų grynais tai PPK parašyčiau, bet jie nori pavedimu......Ką tokiu atveju aš galėčiau jiems surašyti? smile
2009-12-15 11:34 lauritanija
smile Sveiki Taksiečiai,

turiu galvos skausmą smile :
įmonė sudarė paslaugų sutartį 2007 05 mėn su klientu, tą patį mėn buvo gautas avansas iš pirkėjų. Pirkėjai "dingo" negavę paslaugų ir nepareikalavę grąžinti sumokėto avanso. 2008 m. jiems buvo siųstas suderinimo aktas, į kurį neatsakė. Ir dar vienas dalykas-keitėsi tos įmonės pavadinimas 2007 m. 2 pusėje. smile

Kas pamokys kokių veiksmų imtis ir kaip čia ką padarius? smile
Rainis Rainis 15057
2009-12-15 13:00 Rainis 2011-09-11 06-32

lauritanija rašė: smile Sveiki Taksiečiai,

turiu galvos skausmą smile :
įmonė sudarė paslaugų sutartį 2007 05 mėn su klientu, tą patį mėn buvo gautas avansas iš pirkėjų. Pirkėjai "dingo" negavę paslaugų ir nepareikalavę grąžinti sumokėto avanso. 2008 m. jiems buvo siųstas suderinimo aktas, į kurį neatsakė. Ir dar vienas dalykas-keitėsi tos įmonės pavadinimas 2007 m. 2 pusėje. smile

Kas pamokys kokių veiksmų imtis ir kaip čia ką padarius? smile

1. Koks paslaugų atlikimo terminas buvo numatytas sutartyje?
2. Kas ten per paslaugos, jei ne valstybinė paslaptis? Ar pradėjote jas teikti?
3. O telefonus ta įmonė turi? Skambinote?
2009-12-15 14:25 lauritanija
Darbai turėjo būti atlikti per 2 mėn nuo avanso gavimo (avansas pervestas po sutarties pasirašymo). Darbai pagal sutartį - žemės sklypo kadastriniai matavimai. O telefonu skambinau, tai atsako kad ne ten pataikėt smile smile
Rainis Rainis 15057
2009-12-15 14:44 Rainis 2011-09-11 06-32

lauritanija rašė: Darbai turėjo būti atlikti per 2 mėn nuo avanso gavimo (avansas pervestas po sutarties pasirašymo). Darbai pagal sutartį - žemės sklypo kadastriniai matavimai. O telefonu skambinau, tai atsako kad ne ten pataikėt smile smile

PVM nuo to gauto avanso neskaičiuokite, čia ne tas atvejis, gal tų jūsų paslaugų visai nereikės.
Paprasčiausiai pasidėkite tuos pinigus kaip avansu gautas sumas ir dar laukite.
Kai jau nebeturėsite vilties grąžinti arba atlikti paslaugas, pripažinsite pajamomis.
2009-12-15 15:14 lauritanija
Tai aš galiu suėjus 3 metų terminui šį avansą dėt į pajamas? smile
Ir gal dar sąskaitų korespondenciją? Visam gyvenimui smile
Ačiū.
2009-12-16 09:43 lauritanija 2011-09-11 06-32

lauritanija rašė: Tai aš galiu suėjus 3 metų terminui šį avansą dėt į pajamas? smile
Ir gal dar sąskaitų korespondenciją? Visam gyvenimui smile
Ačiū.


smile
D
doviile 744
2009-12-23 07:22 doviile
Su įmone buvo sudaryta sutartis dėl patalpų pirkimo, paliko rankpinigius 30000lt ir dabar nusprendė tu patalpu nebepirkti. Pagal viska rankpinigių gražinti nereikia? o kaip juos parodyti apskaitoje? kai gavome rodeme kaip gauta avansa ar teisingai? smile
D
doviile 744
2009-12-23 09:03 doviile 2011-09-11 06-33

doviile rašė: Su įmone buvo sudaryta sutartis dėl patalpų pirkimo, paliko rankpinigius 30000lt ir dabar nusprendė tu patalpu nebepirkti. Pagal viska rankpinigių gražinti nereikia? o kaip juos parodyti apskaitoje? kai gavome rodeme kaip gauta avansa ar teisingai? smile

zinau kad šventes ant nosies bet gal kas padesit smile
Rainis Rainis 15057
2009-12-23 09:05 Rainis 2011-09-11 06-33

doviile rašė: Su įmone buvo sudaryta sutartis dėl patalpų pirkimo, paliko rankpinigius 30000lt ir dabar nusprendė tu patalpu nebepirkti. Pagal viska rankpinigių gražinti nereikia? o kaip juos parodyti apskaitoje? kai gavome rodeme kaip gauta avansa ar teisingai? smile

Pirma pasitikrinkite, ar tikrai galite negrąžinti avanso, ar neiškils kokių problemų, suma tai nemaža.
O šiaip tai bus Kitos veiklos pajamos, korespondencija:
D Avansu gautos sumos
K Kitos veiklos pajamos.
D
doviile 744
2009-12-23 09:57 doviile 2011-09-11 06-33

Rainis rašė:
Pirma pasitikrinkite, ar tikrai galite negrąžinti avanso, ar neiškils kokių problemų, suma tai nemaža.
O šiaip tai bus Kitos veiklos pajamos, korespondencija:
D Avansu gautos sumos
K Kitos veiklos pajamos.

o kitos veiklos pajamos bus apmokestinamos pajamos is ju negalima bus atimti sanaudu?
Rainis Rainis 15057
2009-12-23 11:18 Rainis 2011-09-11 06-33

doviile rašė:
o kitos veiklos pajamos bus apmokestinamos pajamos is ju negalima bus atimti sanaudu?

Ar apmokestinamos, ar ne, priklauso nuo preliminarios patalpų pirkimo sutarties nuostatų. Jei joje numatyta, kad sumokėtas tam tikro nustatyto dydžio avansas negrąžinamas dėl sutartinių įsipareigojimų nevykdymo - tuomet tai bus neapmokestinamos pajamos.
Jei tokio punkto nėra - apmokestinamos.
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui