Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Sveiki, gal pakonsultuosite, nes jau visai susipainiojau smile
2009 priskaičiuoti atostogų kaupiniai
DU 12506,74
SODRA 3874,59
2009m. PLN204 kaupinių sodra turi būti 15 eilutėje 3874,59 (sodra neleidžiami)

2010 m. priskaičiuoti kaupiniai jie mažesni už 2009m. Apskaitoje registruojama skirtumas -171,64.
DU -131,04
SODRA -40,06
2010 m. PLN204 43 eilutėje 131,04 (du )

2011 m. kaupiniai padidėjo 1440,60 lt
DU 1099,86
SODRA 340,74
2011 m.PLN204 15 eilutėje 340,74 lt (sodra neleidžiami)

2012 m. kaupiniai sumažėjo -4421,19 lt.
DU -3375,47
SODRA-1045,72
2012 m. PLN204 43 eilutėje 3375,47 lt (du)

Klausimas: AR TEISINGAI PLN204 ATVAIZDUOJAMI ATOSTOGINIŲ KAUPINIAI? Nuo 2009 m. PLN DEKLARACIJOSE visai nieko nėra daryta.Jie į sąnaudas įtraukti ir viskas tuo pasibaigia. Ar 43 eilutėje turiu rašyti tik DU ar DU+SODRA?

Sveiki,
Pirmą kartą susiduriu su nuostoliu
Įmonėje nedaug veiklos buvo 2012 metais. Tik pardavimo pajamos ir tik leidžiami atskaitymai.
Tai ar gerai suprantu, kad III dalyje 1 langelyje rašau savo nuostolį su minusu ir usio? Spaudžiu šauktuką, pasimėto skaičiukai, gale-nulis mokėtinas.
O kaip kitais metais? Jei bus pelnas, tai galima bus šitą nuostolio sumą dėti į 50 langelį?

O šitą mokestinį nuostolį turiu pas save kažkur vestis (nors nesiskiria pas mus jis nuo finansinio) ir jokio kažkokio D priedo nuostoliams nebėra?
Ačiū

Labas rytas, gal galite paaiskinti, kaip reiktu apskaiciuoti pelno mokesti. istatyme parasyta, kad pajamos - neapmokestinamosios pajamos - leidziami atskaitymai - sanaudos. Jeigu gauname parama 200 Lt, uzdirbame pajamu 400, sanaudos - 100 Lt, tai pelno mokesti apskaiciuojant reiktu 400-200-100? ar tos paramos neliesti isviso apskaiciuojant pelno mokesti? ir beje prie kokio straipsnio pelno nuostolio ataskaitoje parodyti ta parama?

teisingai , kaip anksčiau fiksuodavot pelną taip dabar turi nuostolis matytis apskaitoje

Klausimas dėl atidėjinių
2011 metais suformuotas atidėjinys mokesčiui (manėm, kad reiks mokėt, bet neprireikė) D611 K447 ir parodyta PLN204-15 eilutėje
2012 metais atidėjinį anuliuojam, tai ar apskaitoje D447 K611 ir PLN204-43 eilutėje?
t.y.kaip ir atostoginių kaupinius viską daryti?
Ačiū

Na taip, korespondencijos tokios.
Bet ar teisingai pasielgėte, formuodami pernai tą mistinį "atidėjinį mokesčiui"? Juk tai labai ir labai siaurai reglamentuoti atvejai.

Raini, o ar PLN204 irgi gerai eilutės?
Bandau logiškai sumastyt kaip čia gaunas. tipo 2011 buvo sąnaudos, bet PLN neleidžiami, vadinasi pelno mokestis pasiskaičiavo nuo realios sumos. 2012 sąnaudas sumažinom tuo atidėjiniu, kas didina pelną, bet PLN įrašius į 43 eil pelnas apmokęstinamas mažinamas. Nieko nenuskriaudžiam?

Gerai, nenuskriaudžiate.

Ačiū

Sveiki, o kokioje PLN 204 eilutėje turėtų būti įmonės steigimo sąnaudos? Jie juk neleidžiami atskaitymai.

google.lt užduokite šį klausimą: kurioje PLN204 eilutėje turėtų būti įmonės steigimo sąnaudos?

Gausite 10 puslapių atsakymo rezultatų, tame tarpe ir iš šio forumo, patys viršutiniai:).

panaršiau atidžiau.. :) kaip suprantu steigimo išlaidos rašosi 19 eilutėje, ar aš teisi?

Gal galite patarti į kurią PLN204 eilutę reikia traukti darbuotojams Kalėdų proga padovanotus Akropolio čekius.
Jie niekaip nebuvo apmokestinti, traukiame juos į NA.

Į 11 eil. (parama ir dovanos)?

Ačiū

Padėkite suprasti.
Tarkim, padovanojome darbuotojui dovaną už 100 Lt.
Kokie yra galimi apskaitos ir apmokestinimo atvejai?
1. Traktuojame kaip pajamas natūra, apmokestiname GPM ir sodra, darbuotojas gavo dovaną, nežinia ar ji jam patinka, bet išskaičiuojame GPM, sodra, darbdavio sodra 30,98 proc. ir darbuotojas vietoj to kad džiaugiasi, sako, eikit jūs.... smile
2. Traktuojame kaip dovaną, apmokestiname tik GPM (ar ir sodra kaip ir pajamas natūra?)
3. Traukiam į NA ir nesukam galvos, ir darbuotojui ir įmonei geriau.

Ką neteisingai suprantu?

Labukas,kokioje eiltueje rekia rodyti suteiktų paslaugų savikaina PLN204 deklaracijoje.?

PLN204 niekur nerodome suteiktų paslaugų savikainos.

o kai kur rodyti 6001 sąskaitos sąnaudas?

P(N)A rodome visas pajamas ir sanaudas. Kai gauname pelną ar nuostolį, įrašome į PLN204. Tuomet į PLN204 surašome neapmokestinamas pajamas, neleidžiamus atskaitymus ir paskaičiuojame pelno mokestį.

Ar 18 laukelyje rašome visas pajamas ir apmokestinamas ir neapmokestinamas, ar tik apmokestinamas?