Praeitų metų klaidų taisymas.

Ar VMI visuomet leidžia smulkioms (vidutinėms) parduotuvėlėms, kavinukėms, valgykloms taikyti mažmeninių kainų metodą

FNTT pareiškė įmonei įtarimus dėl neteisėtai įtrauktų į apskaitą 2005m pirkimo sąskaitų faktūrų. Kt tariant 2005m apgaulės būdu sumažintas pelno mokestis ir į atskaitą įtrauktas PVM. Įmonės direktorius nenorėdamas laukti mokesčių patikrinimo išvadų, nusprendė atstatyti PVM ir 2005m pelną. Vadinas 2007m reikia:
K mokėt PVM
D PVM sąnaudos (neleidž)

Dabar nesuprantu kaip daryt su neteisėtai padidinta pardavimo savikaina: gal tą sumą iškelt į neleidžiamus atskaitymus patikslinus 2005m pelno deklaraciją, ar išvis išmest iš apskaitos tas faktūras, tokiu atveju savikaina sumažėtų ir apskaitoje. Kokia būtų sąskaitų korespondencija? sumos reikšmingos. Gal kas padėtų

Direktoriaus vietoje - neskubėčiau - o jei FNTT butu neteisi - dar ir sprendima apskusčiau - nes yra dėl ko pakovoti, ypač jei veikėt sąžinigai - nesvarbu kad jūs kažkas apgavo.

Matyt jaučia, kad bus teisi bet man labiau rūpi apskaitos niuansai. Jei iškelčiau į neleidžiamus, reiktu pataisyt tik pelno mokesčio deklaraciją: iš nuostolio pasidarytų pelnas, bet uždengus jį 2004 m nuostoliu, vėl gautųsi nuostolis. tada apskaitoje nieko nereiktų taisyti, ar ne?

Pirmą kartą susiduriu su klaidų taisymu, todėl labai baisu savarankiškai priiminėt sprendimus. 2007m turiu priskaičiuoti mokėt PVM už 2005metus, kurie yra neleidžiami atskaitymai.Vadinas,
2007m

K mokėt PVM
D PVM sąnaudos neileidž.
Kaip padaryt, kad šios sąnaudos neįtakotų 2007m pelno. Atsiprašau, jei apie tai jau buvo diskutuota, bet galva visai susisuko.

Patikrinimo metu lyg ir negalima daryti jokių taisymų.

Jeigu jau priduotas balansas i registru centra ir stai cia islenda kelios saskaitos fakturos kurios buvo neitrauktos i apskaita, tiesiog pas direktoriu buvo uzkritusios.Ka siuo metu, tokiu atveju man daryti? Viska itrauktii tos dienos apskaita ar cia jau bus koreagavimai?

Man reikia labai patarimo.
2006 m. balansai sutvarkyti, praaudituoti ir kagi 2007 m. randu klaidą.
2006 m. buvo didinama IMT vertė. Nusidėvėjimas turėjo buti skaičiuojamas likusiam laikui. Dėl naujos programos nežinojimo nebuvo pakeistas IMT nusidėvėjimo skaičiavimas. Taigi buvo paskaičiuota per mažai sąnaudų.

Pelno mokesčio deklaracija dar neatiduota. VMI buvau, tai sakė, kad ta suma turiu parodyti už 2006 m. kaip klaida, kuri padidintu esamą nuostolį, nes finansinėje apskaitoje taip ir turėjo būti, o už 2007 m. pelno mokesčio deklaracijoje tą skirtumą rodysiu kaip neleidžiamus.
Tai taip išeina, kad ant to skirtumo finansinėje apskaitoje turiu parodyti, kad daugiau buvo paskaičiuota, o toliau nusidėvėjimas skaičiuojamas jau kaip ir priklauso.
Bet dabar galvoju ar galima taip padidinti sąnaudas? Nors pagalvojus 2006m. jų nepasirodė, tai 2007 m. jos padidės 2006 m. sąskaita.

Yra tokių nuomonių, kad ta skirtuma 2006 m. pelno mokesčio deklaracijoje turiu rodyti kaip neleidžiamus, nors as nesutinku, gal klystu.

Gal jus galėtumėt išsakyti savo nuomonę.
Labai būčiau dėkinga. Jaučiuosi tai š.....

Pirma išsiaiškinam - suma esminė ar neesminė?

Manyčiau, kad esminė.
Jeigu būtų 100-300 Lt tikrai nesukčiau sau galvos.

Ką nesuktum galvos? Vistiek reiketų taisyti. Ir manyčiau - tokio atsakymo negali būti. Turi būti atsakymas konkretus, nes tai turi matytis apskaitos politikoje.

Esminė klaida. Per mažai sąnaudų priskyrėte 2006 metais. Įmonės finansinis ir mokestinis rezultatas - nuostolis.

1. Finansinėje Apskaitoje
Taisymas vyksta retrospektyviniu būdu, taisant nepaskirstytą likutį 2006-12-31 dienai.

Priskaičiuojate nusidėvėjima:

K12XX (sukauptas nusidėvejimas)
D34XX (nepaskirstytas pelnas (nuostolis)
Pagal šią operaciją Jūsų balanse 2007 metų lyginamojoje informacijoje (2006-12-31) sumažės IMT vertė ir kitoje balanso pusėje padidės nuostolis (D34X), kuris matysis nepaskirstytas pelnas (nuostolis) eilutėje. Kiek supratau pas Jus dabar buvo nuostolis, vadinasi dar jis padidės.

Aiškinamajame rašte aprašysite klaidos taisymą ir lyginamosios informacijos pakeitimą.

PN ataskaitoje lyginamojoje infomacijoje parodysite tas nusidėvėjimo sąnaudas jau perskaičiavę kaip turėtų būti. Vadinasi, jei buvo nuostolis - Jis dar padidės.

Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje taip pat teks parodyti skaičius.

Kadangi įmonė PM nepriskaičiavo - vadinasi ir taisymų finansinėje apskaitoje su PM nėra.

2. Mokestine prasme laukite tęsinio....

OHO, Skaitydama pasijutau bejėgė mokinė prieš dėstytoja. Būčiau sukusi galvą, bet gal ne taip skausmingai.

Labai ačiū už tokį greitą ir išsamų atsakymą.
Bet nelabai suprantu kaip man reikia priskaičiavimą parodyti programoje.
Nes IMT nusidėvėjimą sutvarkiau taip, kad jau nuo 07 mėn. nusidėvėjimas skaičiuojamas taip kaip ir priklausė. 06 mėn. nusidėvėjimą pakoregavau ir per 2007 pusm. gavau aš tą skirtumą, kurį neparodžiau 2006 m.

Tęsinio labai lauksiu.

Tuo pačiu sveikinu visus su gražia švente Žolinėm.

2. Mokestine prasme taisyti reikia PLN204 deklaraciją už 2006 metus.

Taisymai yra du aš manyčiau, rezultatas vienas ir tas pats. Pvz.

1. Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą (1000) prieš taisymą.
Klaida 500 Lt.
PLN204 - 1 laukelis (1000)

Tą sumą 500 įtrauksi 43 langelį (čia dar tiksliau reikia pasižiūrėti) per kurį padidės mokestinis nuostolis/
Rezultatas (1500) nuostolis

2. Pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą (1500) po taisymo lyginamosios informacijos.
Klaida 500 Lt.
PLN204 - 1 laukelis (1500)
Rezultatas (1500) nuostolis

2007 metų deklaracijoje šios sumos nebus niekur matomos. Nelabai sutinku su VMI išreikšta nuomone, kad dar reikės rodyti kaip neleidžiamus atskaitymus. Kaip galiu aš rodyti neleidžiamus, jei klaidos suma 500 Lt per 2007 m. finansines sąnaudas nepraeis....
Vat jeigu tu taisytum perspektyviniu būdu ir klaidą įtrauktum finansinėje apskaitoje į 2007 m. sąnaudas ir prieš tai būtum ištaisiusi PLN204 2006 metų (pagal mano pateiktą pvz. gautusi tau (1500), tada sutinku - finansinėje apskaitoje parodžius 2007 metais 500 Lt sąnauduose, mokestinėje apskaitoje jų nebegalima traukti, vadinasi tuos 500 Lt 2007 m. PM deklaracijoje parodytum kaip neleidžiamus ir padidintum apmokestinamaji pelna arba sumažintum apmokestinamaji nuostoli.



Mano nuomonė tokia, su kuria galima ginčytis.

Sėkmės.

Bandyk laimę, gal pataikysi su kokia aš programa dirbu.

[quote:ef00f1a77c]per 2007 pusm. gavau aš tą skirtumą[/quote]
Tai tu tą sumą įtraukei į 2007 metų sąnaudas? Tai tu taisai jau kaip neesminę klaidą? 2007 metuose ši suma nepateks, nes tu jau ištaisei 2006 m. per Nepask.pelna

Viskas, jau dabar visiškai esu sužlugdyta.

Gal su Rivile dirbi? Tai labai norėčiau pratęsti šią temą ryt, nes jau kaip ir vėlu.

Labai ačiū.

Ne su Rivile,

O kas čia sužlugdė? Ką nors ne taip parašiau?

Viskas gerai, tiesiog užpyliai klausymais ir pasimečiau.

Tai tu tą sumą įtraukei į 2007 metų sąnaudas? Tai tu taisai jau kaip neesminę klaidą? 2007 metuose ši suma nepateks, nes tu jau ištaisei 2006 m. per Nepask.pelna[/quote]

Klaidos reikšmingumo nustatymas:
nuostolingai arba beveik nuostolingai dirbančioje įmonėje –
0,5 – 1 proc. įmonės pajamų per ataskaitinį laikotarpį arba
0,25 – 0,5 proc. visos turto balansinės vertės.

Jeigu paskaičiuoju nuo pajamų 0,5-1 proc. tai gaunasi , kad padaryta klaida yra neesminė

1)Pelno mokesčio deklaracijoje už 2006 m. rodau klaidą, kaip leidžiamus atskaitymus, kuri padidins nuostolį.
2) 2007 m. programoje nusidėvėjimą paskaičiavau daugiau ant skirtumo, kuris turėjo būti 2006 m. Padidinu nusidėvėjimo sąnaudas.
3) Pildydama 2007 m. pelno mokesčio deklaraciją šias priskaičiuotas sąnaudas rodau kaip neleidžiamus.

Na kaip atrodo visas tas dalykas?

Tai dabar jau neesminė Nu duodi.

Visi tie trys punktai - manau, kad TAIP.

Klaidos suma nemaža, todėl ir pasirodė man taip baisiai. O kaip nustačiau klaidos reikšmingumą, tap gaunasi, kad klaida gali būti neesminė iki 20000 Lt. Kažkaip nejaukiai irgi pasidaro.

Ačiu Modestai už tavo komentarus ir pastabas.

Per jus abu (Modesta ir Barbora) ir as isiaiskinau Aciu jums abiems