Sąskaitų korespondencija

F
Forti 582
2015-07-24 14:06 Forti

alka rašė:
As neregistruotju avansiniu saskaitu

be PVM aš taip pat neregistruoju ir veiksmų seka tokia, kaip Jūsų... tačiau mano situacijoje, kai su PVM ir kai į FR0600 įtraukta, kaip pasielgtumėt? gal bendrom jėgom kaip nors smile smile
mariska mariska 8626
2015-07-24 14:20 mariska

Forti rašė:
Antra kartą tikrai netrauksiu, tą suprantu, tik pasimečiau šitoj apskaitoj... nesusigaudau, kokia dabar man rašyti korespondenciją...
1. Išrašyta avansinė PVM s.f.
K 4484 Mokėtinas PVM
K 5000 Pajamos
D 241 Tiekėjų skolos
2. Gautas avansinis apmokėjimas
D 271 Banko sąskaita
K 241 Tiekėjų skolos
Manau, neteisingai mąstau, nes niekur nepasimato avanso...
3. Kai parduotos prekės, išrašau normalią PVM s.f.
???
Padėkit atsipainioti... smile



Susipainiojimas toks, kad yra visiškai neteisingai viskas registruojama smile
Čia vienadienis atvejis, ar būna jų daug ir reikia jas parodyti?
F
Forti 582
2015-07-24 15:01 Forti

mariska rašė:

Forti rašė:



Susipainiojimas toks, kad yra visiškai neteisingai viskas registruojama smile
Čia vienadienis atvejis, ar būna jų daug ir reikia jas parodyti?

mariska, žinau, kad neteisingai, todėl ir prašau pagalbos, nes pati neišmąstau... smile čia pirmą kartą su PVM avansinę reikėjo rašyti, tikiuosi, nebereikės ateity... nors ką gali žinot... smile
mariska mariska 8626
2015-07-24 15:16 mariska

Forti rašė:
su PVM avansinę reikėjo rašyti, tikiuosi, nebereikės ateity... nors ką gali žinot... smile


Žiū, Forti, jei tai vienadienis atvejis, kai išrašai klientui, jisai apmoka, tai palik ramybėje tą išankstinę. Niekur jos registruoti neverta. Jokios mokestinės prievolės neatsiranda, ten tik jūsų įsipareigojimas suteikti paslaugas ar prekes, jei tai bus apmokėta.

Kai gausite apmokėjimą, tada
D27 121 eur
K444 121 eur

Kai jau pateiksite prekes, tada

D444 121 eur
K4484 21 eur
K500 100 eur

viskas.

Nebent tai labai reikšminga operaciją, didelės sumos ir jų labai daug, tada jau registruoti reikia sudėtingiau.
F
Forti 582
2015-07-24 15:40 Forti

mariska rašė:

Forti rašė:
su PVM avansinę reikėjo rašyti, tikiuosi, nebereikės ateity... nors ką gali žinot... smile



Esmė tame, jog vakar pildžiau FR0600 ir dėl viso pikto, sakau, paskambinsiu 1882 ir paklausiu, ar reikia tą PVM į deklaraciją traukti, ten pasakė, kad reikia, tai aš jau ir įtraukiau, ir pateikiau... tai man vis tiek, kaip suprantu, jei jau ji figūruoja FR0600, tai turi matytis ir BŽ (4484 turi pasirodyti birželio mėnesį)? smile tai va, prisidirbau iki kaklo su tais VMI konsultavimais , o išsrėbt nemoku smile
Prekes už tokią sumą parduosim per šį, manau, mėnesį (dalis jau parduota, sumos nedidelės, nes šalutinė produkcija).
mariska mariska 8626
2015-07-24 16:13 mariska

Forti rašė:

Esmė tame, jog vakar pildžiau FR0600 ir dėl viso pikto, sakau, paskambinsiu 1882 ir paklausiu, ar reikia tą PVM į deklaraciją traukti, ten pasakė, kad reikia, tai aš jau ir įtraukiau, ir pateikiau... tai man vis tiek, kaip suprantu, jei jau ji figūruoja FR0600, tai turi matytis ir BŽ (4484 turi pasirodyti birželio mėnesį)? smile tai va, prisidirbau iki kaklo su tais VMI konsultavimais , o išsrėbt nemoku smile
Prekes už tokią sumą parduosim per šį, manau, mėnesį (dalis jau parduota, sumos nedidelės, nes šalutinė produkcija).

Manau, kad buvo nesusikalbėta su konsultantais. Nes PVM eina tada, kai yra prekių išrašymas. Manau pasakėte, kad išrašėte PVM SF avansui yra toks variantas, bet čia jau kita sritis ir t.t.
Todėl siūlau perskambinti ir su jais geriau pasikonsultuoti, nes PVM atsiranda kada parduodamos prekės. Ansas apsimokestina tik kai sumokamas prieš 12 mėnesių. (jei neklystų), bet šitai yra tik didelės sumoms ir didelėms sutartims, dažniausiai statyboms.
F
Forti 582
2015-07-24 16:22 Forti
nu, blembačka (atsiprašant)... smile tai man dabar FR0600 taisyt? nebeina kažkaip susitvarkyt pas save BŽ?
mariska mariska 8626
2015-07-24 16:28 mariska

Forti rašė:
nu, blembačka (atsiprašant)... smile tai man dabar FR0600 taisyt? nebeina kažkaip susitvarkyt pas save BŽ?

www.vmi.lt/cms/documents/10174/8274962/AVANSO+APMOKESTINIMAS+PRID%C4%96TIN%C4%96S+VERT%C4%96S+MOKES%C4%8CIU.pdf/762ac496-573c-4f31-ab9b-421578fd3299

pradžiai siūlau pasiskaityti čia smile
Rainis Rainis 15057
2015-07-24 16:29 Rainis

Kitri rašė:
Ar teisingai viską darau?
Perkant prekė:
D2014
D6123
K443
Kai apmoku tiekėjams:
K272
D443
Parduodant prekė per KAI:
D6000
D2411
K500
K2014
Kai iš KAI išimų supriekiautus pinigus:
D272
K2411

P.S. suprantu kad jau milijoną kartų klausta to pačio, bet labai bijau pačioj pradžioj susimaklint ir po to varysiu su klaidom viską... ačiū už kantrumą

Na aš jau pačiai kartą rašiau pusę atsakymo, bet neįtikau, tik buvau išbartas, kad neteisingai ir nelogiškai aiškinu.
Pirmiausiai sunku susigaudyti, kai nepateikiama reikalinga informacija, antra - nepatyręs buhalteris klausdamas daugiau sulauks konsultacijų, jei rašys ne sąskaitų kodus, o dar ir jų pavadinimus.
Visų pirma rašykite, kad esate ne PVM mokėtojai. Tada, kad dirbate viena. O trečio, koks ten jūsų tos įmonės statusas tai jau nebandysiu spėlioti - kruopščiai slepiama.
Taigi pirmas ūkinis įvykis - įsigijote prekes. Apskaitoje pajamuojate jas be PVM, pirkimo PVM iš karto priskirdama sąnaudoms.
O sakykite, apskaita vedama kaupimo ar pinigų principu? Tokioje vieno darbuotojo įmonėlėje ir dar ne PVM mokėtojo tai labai gali būti, kad pinigų principą naudojate? Tai labai svarbu, klaidą galima padaryti jau pirmoje operacijoje.
Toliau išaiškėjo, kad prekę atneša jums tiesiai į rankas, jūs pati išmokate tiekėjui grynuosius pinigus, gaunate iš jo PPK, pagal jį išrašote KIO ir įregistruojate apskaitoje kaip kasos sumažėjimą, ir skolos tiekėjams sumažėjimą. Didelį jūsų pasipiktinimą sukėlė mano pasiūlytas atskaitingų asmenų variantas, na, gal tokiu atveju galima apsieiti ir be jo, nors tikrai jis būtų visai logiškas. Pasitikrinkite, ar teisingai užpildote KIO.
Toliau parduodate prekes per KAI (Kas tas KAI? Spėju, kad tai elektroninis kasos aparatas. Jei nepataikysiu, tai vėl jus papiktinsiu).
Taigi, jei parduodate prekes per EKA, tai nemakaluokite visko į vieną krūvą, kaip darote dabar, o registruokite atskirai kiekvieną operaciją.
1) parduodama per EKA (susikurkite sąskaitą 2721 ar panašią):
D 2721 Pinigai EKA
K 500 Pardavimai.
2) Išimate pinigus iš EKA:
D 272 Kasa
K 2721 Pinigai EKA.
3) Nurašote parduotos prekės savikainą:
D 600 Prekių savikaina
K 2014 Prekės.
Jūsų atveju jokie pirkėjai (2411 sąskaita) neatsiranda smile
F
Forti 582
2015-07-24 16:49 Forti

mariska rašė:

Forti rašė:

www.vmi.lt/cms/documents/10174/8274962/AVANSO+APMOKESTINIMAS+PRID%C4%96TIN%C4%96S+VERT%C4%96S+MOKES%C4%8CIU.pdf/762ac496-573c-4f31-ab9b-421578fd3299

pradžiai siūlau pasiskaityti čia smile

Ačiū, mariska, paskaitinėsiu, gal proto įgausiu smile nors dabar tai jau man vidurius ima sukt smile bais nenoriu tų taisymų ir aiškinimų smile gražaus savaitgalio smile
Kitri Kitri 61
2015-07-24 17:37 Kitri 2015-07-27 15-54
Daug buvau prirašius, bet vis gi ištrinu.
Ačiū, Raini, iš karto gal ir karštai norėjau sureaguot, bet kelias dienas apmasčius, Jūsų siūlomas variantas turbut priimtiniausiais man, nes kai yra skirtingos operacijos, netikslingai būtų naudoti ir skirtingus būdus joms padaryti. Painiavos kolkas bus daugiau, bet tikius susidėliosiu visus taškus.
Nepykit, dėl mano reakcijos, tiesiog tai, kas atrodo Jums paprasta ir saviame suprantama, man kolkas kiniečių kalba smile Bet stenksiuos aiškiau formuot klausymus, kad gaučiau aiškius atsakymus smile
mariska mariska 8626
2015-07-24 19:50 mariska

Forti rašė:
nors dabar tai jau man vidurius ima sukt smile bais nenoriu tų taisymų ir aiškinimų smile gražaus savaitgalio smile


nereikia bijoti taip klaidų... juk čia baudos neuždės :) blogiau yra matyti klaidą ir tylėti ar nesidomėti ar gerai padarei.
Sekmės smile
E
eia 13
2015-07-26 16:19 eia

eia rašė:
Sveiki, ar teisingai darau sakykim vairuotojas parveža čeki už aikštelę be jokių mūsų įmonės rekvizitų. Iš viso sumokėjo 10 zlotų.
D 6 (aikštelė) -8,13 zl.
D 6 (PVM neleid. atskaitymai) -1,87 zl.
K-24 (atsk.asm)-10 zl


?????
P
Prad777 24
2015-07-27 16:43 Prad777 2015-07-27 16-50
Sveiki,

gal ir pasirodys kvailas klausimas, bet nežinau kokias sąskaitų korespondencijas daryti registruojant pirkimo PVM sąskaitas faktūras, jei įmonė nėra PVM mokėtoja? Ar galima pirkimo PVM traukti į įsigijimo savikainą, ar reikia išskirti pirkimo PVM? smile
Tarkim prekės kaina be PVM 34,46 eur, o su PVM 41,70 eur. Kuri sąskaitų korespondencija teisinga?
1) D201(atsargos) - 41,70
K443(tiekėjai) - 41,70

ar

2) D201(atsargos) - 34,46
D2431(pirkimo PVM) - 7,24
K443(tiekėjai) - 41,70

Gal kas galit patart? smile

Kitri Kitri 61
2015-07-27 18:07 Kitri
yra neatskaitomas PVM
Jei prekės kaina be pvm yra 34,46, pvm 7,24
tai aš darau taip:
D201 (atsargos) 34,46
D63081 (neatskaitomo PVM sąnaudos) 7,24
K443 41,70
dontcha dontcha 2731
2015-07-27 22:45 dontcha
Sveiki,iskilo klausimas kaip registruoti avansini pelno mokesti:
buvusi buhaltere registravo taip:
D651 4500lt
K4451 4500lt
taip kiekviena ketvirti.Ar galima toks variantas? As manau kad negali iskart avansini pelna priskirti sanaudoms,nes jug nezinom koks bus butent tu metu pelno mokestis smile
kaip reikia teisingai registruoti avansini pelno mokesti? smile
mariska mariska 8626
2015-07-28 09:38 mariska

Kitri rašė:
yra neatskaitomas PVM
Jei prekės kaina be pvm yra 34,46, pvm 7,24
tai aš darau taip:
D201 (atsargos) 34,46
D63081 (neatskaitomo PVM sąnaudos) 7,24
K443 41,70


PMĮ komentaras
2. UAB X, kuri nėra PVM mokėtoja, 2012 metų gruodžio mėnesį iš UAB Y, kuri yra PVM mokėtoja, įsigijo šaldytų žuvies produktų, už kuriuos sumokėjo 60 500 Lt. Iš šios sumos 50 000 Lt yra prekių įsigijimo kaina, o 10 500 Lt yra PVM. UAB X tą patį (t.y. gruodžio) mėnesį pardavė dalį šių prekių. Parduotų prekių įsigijimo kaina – 5 000 Lt. UAB X, apskaičiuodama 2012 metų apmokestinamąjį pelną, iš pajamų gali atskaityti parduotų prekių įsigijimo kainą (5 000 Lt) ir visą nuo visų prekių įsigijimo kainos apskaičiuotą pirkimo PVM sumą (10 500 Lt).
Likusią dalį prekių UAB X planavo parduoti 2013 metais, tačiau, 2013 m. lapkričio mėnesį sugedus šaldytuvams, dalis likusių žuvies produktų sugedo. Sugedusių prekių įsigijimo kaina - 10 000 Lt. Vadinasi, ši suma (sugedusių prekių įsigijimo kaina) nebus priskirta leidžiamiems atskaitymams, todėl vienetas, šiai sumai tenkančia pirkimo PVM suma, t.y. 2 100 Lt (10 000 Lt x 21 proc.), turi sumažinti 2013 metų ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų sumą.
mariska mariska 8626
2015-07-28 09:40 mariska

Prad777 rašė:
Sveiki,
gal ir pasirodys kvailas klausimas, bet nežinau kokias sąskaitų korespondencijas daryti registruojant pirkimo PVM sąskaitas faktūras, jei įmonė nėra PVM mokėtoja? Ar galima pirkimo PVM traukti į įsigijimo savikainą, ar reikia išskirti pirkimo PVM? smile
Tarkim prekės kaina be PVM 34,46 eur, o su PVM 41,70 eur. Kuri sąskaitų korespondencija teisinga?
1) D201(atsargos) - 41,70
K443(tiekėjai) - 41,70

ar

2) D201(atsargos) - 34,46
D2431(pirkimo PVM) - 7,24
K443(tiekėjai) - 41,70

Gal kas galit patart? smile


Jei įmonė smulki ir jai negręsia tapti PVM mokėtoja, tada pirmas variantas.
Jei greitų laikų planuojama tapti PVM mokėtoju, patarčiau PVM išskirti.

2kart2 2kart2 1029
2015-07-28 10:25 2kart2
Pas mus tokia situacija:

Pasimete pasto siunta su musu gaminiais, Ir po kurio laiko, pastas kompensavo uz sia pamesta siunta, gavome pinigus siandien:

D 271
K 443

Kokia bus korespondencija paslaugu grazinimui ? pasto paslaugas registruoju i 6 kl.
Kitri Kitri 61
2015-07-28 13:50 Kitri 2015-07-28 14-22

mariska rašė:
Jei įmonė smulki ir jai negręsia tapti PVM mokėtoja, tada pirmas variantas.
Jei greitų laikų planuojama tapti PVM mokėtoju, patarčiau PVM išskirti.

O jei įmonė smulki, taip visa gyvenima galima ir neišskirinėt PVMo? smile
Ir dėl Jūsų pavyzdžio su žuvim nelabai supratau... Man jau gan greit gresia PVMas, tad nesinori susimaklint smile
Jei UAB X prie išlaidų priskyre 2012m. visą PVM 10,5t. bet dalis prekių 2013m. sugedo, tai turės iš 2013 išlaidų atskaičiuoti 2,1t. lt?
O su grąžinimais taip pat? PVZ jei 2013m. UAB X tą žuvį, kuri sugedo (arba tarkim nesugedo) tiesiog gražino tiekėjams, ir atgavo visus 10t. Lt, tai irgi tiesiog numinusuojama iš leidžiamų atskaitymui 2100lt?
O gal yra kitoks būdas? Pvz gal geriau traukti į leidžiamus atskaitymus tik parduotų prekių per 2012m. PVMą, kad nebūtu painiavos?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui