Missing
olita
44
#36706 2003-10-14 13:38 olita redaguota: 2011-09-11 03-15
simas rašė:
O jei įmonė už 2002 m. turi nerealiai didelį pelno mok. mokėti, o per 2003 m. pelno mok. numatomas visai mažas, nesamonė butu rašyti IV ketv. pagal 2002 metus. O kad mokėti numatomą pelno mokestį t.y už 2003 m. reikėjo tai numatyti šių metų pradžioje, aišku aš rašiau pagal 2001 m.(ko gero kaip ir visi). Kaip manote ar galėčiau patikslinti šią deklaraciją už pirmus trys ketv., o IV rašyti kaip ir pirmus trys, t.y. pagal numatomą pelno mokestį už 2003 metus. smile


Aišku , kad gali tikslinti .Aš irgi taip tikslinau .Tik svarbu kad numatomas pelnas už 2003m. nebūtų mažesnis kaip 80% faktinio už 2003 metus , nes teks dar kartą tikslinti .
Avatar
nieko_sau
3880
#36730 2003-10-14 13:54 nieko_sau redaguota: 2011-09-11 03-15
Kotryna rašė:
Firma 2001 m turėjo nuostolį, 2002 m. pelną, kurį sumažino 2001 m. nuostolių. Nuo kokios sumos reikia mokėti avanisnį PM,
1) nuo sumažintos sumos
ar
2) nuo rezultato?


Avansinį pelno mokestį reikia mokėti ne nuo pelno ar kokio kito rezultato, o nuo pelno mokesčio, t.y. avansinį pelno mokestį už 2003 m. 4 ketv. reikia skaičiuoti nuo už 2002 m. priskaičiuoto pelno mokesčio. Finansinis rezultatas gali būti ir nuostolis, o mokestinis rezultatas-pelnas, pelno mokestis priskaičiuotas (daug neleidžiamų atskaitymų).
Avatar
Kotryna
2082
#36744 2003-10-14 14:05 Kotryna
Net nepatogu prieš nieko-sau smile - sugaišinau žmogui brangų laiką, nes žmoniškai nesuformulavau klausimo smile
Missing
tanar
164
#36777 2003-10-14 15:58 tanar
2001 m. firma įsikurė ir turėjo nuostolį.
2002 m. firma turėjo nedidelį pelną, kuris nedengią nuostolį 2001 m, todėl pelno mokesčio deklaracijoje pasinauduojau teisę atimti 2001 m. nuostolį ir nurodžiau, kad nemoku pelno mokesčio už 2002 metus.
Manau, kad neturiu mokėti avansinio pelno mokesčio ?
Gal aš klistu, patarkite kaip reikia.
Išanksto dekoju.
Avatar
Rasida
3018
#36779 2003-10-14 16:00 Rasida
To tanar: neklysti, avansinio pelno mokesčio mokėti nereikia.
Avatar
IrenaR
2888
#36782 2003-10-14 16:03 IrenaR
Taip, mokėti 2003 m. nereikia.
Avatar
Modestas
7023
#36841 2003-10-15 07:57 Modestas redaguota: 2011-09-11 03-15
Dalia29 rašė:
Modestas rašė:
Avansinis pelno mokestis kaupiamas 221 sąskaitoje. Į balansą keliauja prie nebaigtos vykdyti sutartys. O kai sumoki visą pelno mokestį, į kokias sąskaita iškeliama?

Modestai, kai priskaičiuoji pelno mokestį metų pab., kokias sąskaitas naudoji? Turėtum 6 klasę ir kažkokią pvz.47xx. tai va, iš 2 klasės ir sudengi su 4 klasės "Mokėtinu pelno mokesčiu".

Ačiū. Vadinasi gale metų pripažįstu sąnaudomis(6 klasė) ir dedu į pelno (nuostolio) ataskaitą 2003 metų?

www.valdymoapskaita.lt
Avatar
nieko_sau
3880
#36844 2003-10-15 08:24 nieko_sau
Už 2003 m. priskaičiuosi pelno mokestį, pvz 10000 lt:
D650/K4702,
tą pelno mokestį trauksi į 2003 m. pelno/nuostolio ataskaitą, jis pateks į 2003 m. sąnaudas. Jei visus metus mokėjai avansinį pelno mokestį ir kaupei 221 sąsk. pvz D 221-11000 Lt, tai metų gale sąskatą 4702 uždarai su 221: D4702/K221-10000, liks pelno mokesčio permoka. Visi veiksmai bus atliekami 2003 m. gruodžio 31 dienos data, pateks į 2003 m. fin.atskaitomybę.
Missing
Inka
396
#38493 2003-10-23 10:57 Inka
Sakykit, ar gerai supratau. Jei 2002 metų pelno mokesčio deklaracijoje 16 eilutėje yra > 100 000 Lt., tada privalau teikti 2003 4 ketv. avans. pelno mokesčio deklaraciją. Mokėtina suma bus iš tos pačios deklaracijos 115 eilutės paimta suma xx:12*3. Ar taip?
O jeigu, 2001 m. buvo nuostolingi, arba pajamos ne > 100 000, tada neteikiu už 1-3 ketvirčius , ir nemoku. ar taip?
Missing
Ekfin
1896
#38542 2003-10-23 13:27 Ekfin redaguota: 2011-09-11 03-15
Šiaip lygiagrečiai vienu metu kalbama:
www.tax.lt/postt2558.html
Na, jei nesinori paieškoti, norėčiau atkreipti dėmėsį, kad nereikėtų remtis pelno deklaracija. Pasiskaitom:
12. Remiantis Įstatymo nuostatomis, deklaracijos neteikia ir avansinio pelno mokesčio nemoka:
12.1. einamaisiais mokestiniais metais įregistruoti nauji vienetai;
12.2. vienetai, kurių praėjusių mokestinių metų apmokestinamosios pajamos buvo ne didesnės kaip 100 tūkst. litų (nesvarbu, nuo kurio mėnesio vienetas pradėjo veiklą).

Ūkinės operacijos turi būti surašytos į registrus per 30 dienų, todėl 2002 metų pajamas (jei >100'000,00) iki sausio 31 dienos jau žinojai, reiškia APMD reikėjo teikti ir už 1-3 ketv., kur mokesčio bazė 2001 metų pelnas. To nereikia daryti, jei įmonė pradėjo veiklą 2002 metais.
Avatar
RamuneS
814
#47479 2003-12-03 15:00 RamuneS redaguota: 2011-09-11 03-17
Nida rašė:
As rasau priskaiciuotas avansinis pelno mokestis
D 220 K 4704

Sumoketas
D4704 K271


Dar ne visai supratau: jeigu 2003 10 27 pateikiau avansinio pelno mok. deklaraciją, tai jokio įrašo nedarau, o padarau tik tada, kai sumoku (paskutinė sumokėjimo diena - 2003 12 29).
Taigi, sumokėjus av.pelno mokestį bus toks įrašas: D. 220X , K. 2710.

Tačiau kokia bus sąsk. korespondencija pateikus avansinio pelno mok. deklaraciją?
Jei naudotis Nidos pavyzdžiu, tai man atrodo kad pirmas įrašas pas ją neteisingas (D. 220 ir K. 4704), juk į 220 sumos įeina tada, kai padarom mokėjimo pavedimą, o ne kai priskaičiuojam mokėtiną mokestį.
Missing
Jurga
1035
#47526 2003-12-03 16:14 Jurga redaguota: 2011-09-11 03-17
RamuneS rašė:
Nida rašė:
As rasau priskaiciuotas avansinis pelno mokestis
D 220 K 4704

Sumoketas
D4704 K271


Dar ne visai supratau: jeigu 2003 10 27 pateikiau avansinio pelno mok. deklaraciją, tai jokio įrašo nedarau, o padarau tik tada, kai sumoku (paskutinė sumokėjimo diena - 2003 12 29).
Taigi, sumokėjus av.pelno mokestį bus toks įrašas: D. 220X , K. 2710.

Tačiau kokia bus sąsk. korespondencija pateikus avansinio pelno mok. deklaraciją?
Jei naudotis Nidos pavyzdžiu, tai man atrodo kad pirmas įrašas pas ją neteisingas (D. 220 ir K. 4704), juk į 220 sumos įeina tada, kai padarom mokėjimo pavedimą, o ne kai priskaičiuojam mokėtiną mokestį.

Pateikus deklaracija:
D 221
K 4704
Missing
Daivaaa
188
#50475 2003-12-16 20:29 Daivaaa
Įmonė įsteigta 2002m. turėjo nuostolį,t.y. pelno mokestis =0,pajamos 120000lt.
2003 avansine pelno mokesčio deklaracija mokesčiai reikalauja pristatyti tai man nunešti su nuliukais ,ir kokius metus rašyti į 9 langelį 2003smile
Avatar
Loreta
28701
#50483 2003-12-16 21:13 Loreta
Taip, nešti su nuliukais. 9 langelyje - 2003 metai, nes šiems metams ją ir pildysi. Tik šią deklaraciją jau seniausiai reikėjo pristatyti.

Gyventi verta tik keliant gyvenimui beribius reikalavimus /A.Blokas/
Missing
Daivaaa
188
#50486 2003-12-16 21:26 Daivaaa redaguota: 2011-09-11 03-18
Nu labai labai labai ačiu tokią vėlyvą valandą gavus atsakymą smile
O 12 langelyje IV ketvirtį pasirinkt taip smile buhalterija užsiimu tik 1.5 metų tai nežinojau apie šią deklaraciją , o iki kada reikia pristatyti kiek pavėlavau iir kaip reikės elgtis 2004metais
Avatar
Loreta
28701
#50488 2003-12-16 21:39 Loreta
Taip, 12 langelyje užbrauk IV ketvirtį ir pildyk C dalį. Ją reikėjo pristatyti iki 2003m. spalio 31 d.
Pasiskaityk plačiau - čia rasi tave dominančius klausimus.

www.finansai.com/postt850.html&highlight=avansin%EB&sid=f82cd32481cde43885681c5506157276

Gyventi verta tik keliant gyvenimui beribius reikalavimus /A.Blokas/
Avatar
formyte
781
#52280 2003-12-29 17:28 formyte
Sveiki, visi, po švenčių smile
Pasistojo ir man klausimas iš šitos temos: mano įmonė 2002 turėjo 7000 nuostolio, o šiuos metus baigsim su pelnu apie 4000, vadinasi nuostolis uždengs ir pelno mokesčio nemokėsim, bet per 2003 perlipam 100.000 ir va, čia aš pasimoviau- ar reikės man mokėti avansinį mok.pagal 2003 rezultatus(šneku apie ateitį, kai bus priduota pelno deklaracija). Mano manymu,kad ne, bet mane erzina tie 100.000.
Iš anksto ačiū už pagalbą smile
Avatar
Loreta
28701
#52287 2003-12-29 17:52 Loreta
Tuoj nulenksim tą tavo klausimą smile

100000 - ne prie ko. Jei atkeltas nuostolis dengia pelną, vadinasi, pelno nėra, pelno mokestis nemokamas, taigi ir pelno avansas nemokamas.
100.000 yra tik prie to, kad net ir nemokėdami pelno avanso, jūs privalot pristatyti Avansinę pelno mok.apyskaitą su nuliukais. Kol apyvarta nesiekė 100.000 - statyti nereikėjo iš viso.

Gyventi verta tik keliant gyvenimui beribius reikalavimus /A.Blokas/
Avatar
formyte
781
#52293 2003-12-29 18:32 formyte
Fu-u-u, gerai nulenkėt :), didelis ačiū, nes nugi būna taip, kad iš didelio rašto išeini iš krašto.
To Loreta- dukrytė neatsidžiaugia Tamstos draugija smile !!!!!!!!!!!!!
Avatar
Loreta
28701
#52295 2003-12-29 18:48 Loreta
Linkėjimai "Mango" fanei smile

Gyventi verta tik keliant gyvenimui beribius reikalavimus /A.Blokas/

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Šiuo metu lankosi 281 svečiai ir 9 nariai
Prisijungę nariai: gyvate DKate kukaraca amadina22 urtele Dianele23 vovere artas71 IlonaD