VMI patikrin.akto rezultatų registravimas apskaitoje

Patikrinus UAB už 1998-2001 metus pagal aktą apskaičiuotas nuostolis mažesnis, nei bnedrovė deklaravo. Pvz.: Bendrovė parodė(505 sąsk.) 479 Lt mažiau pajamų; (600 sąsk.) 613 Lt daugiau sąnaudų. Kaip šį akto sprendimą užregistruoti apskaitoje?

Reikia žiūrėti, kokios tai pajamos ir sąnaudos . Yra apmokestinamų ir neapmokestinamų pajamų ir sąnaudų. Gal jos turi reikšmės tik pelno mokesčio skaičiavimui, o ne pačiam pelnui. Tada skirtingi ir įrašai.

Vadinasi, turėjai gauti daugiau pelno, bus
K 54xx Pagautė 1092 Lt
D Pagal konkrečias sąskaitas, g.b. Skolos tiekėjams, skolos pirkėjams.
Juk tie netikslumai atsirado pagal kokius nors dokumentus?
Įrašai daromi tais metais, kai atliktas patikrinimas.
Ši pagautė tų metų pelno mokesčio deklaracijoje bus 59 eil.

Gerbiamieji kolegos, gal kam buvo panašus atvejis ir nors kiek galėtumėte pagelbėti? 2004m buvo mokestinis patikrinimas už 5 metus. Ir štai pasekmės po patikrinimo: buvo nepripažintos galiojančiomis trys PVM s-tos faktūros (tipo mūsų prekių tiekėjai pagal tas s-tas nėra sumokėję PVM).Pasekmės tokios: PVM už 1999m. 970Lt. PVM už 2000m. 2800Lt. PVM už 2001 1800Lt. PVM delspinigiai 2800Lt. PVM už 2000m. sumažintas 777Lt. 1999m. sanaudos sumažintos 5400Lt. papildomai priskaičiuota 800JAPM ir 380JAPM delspinigių.
2000m. sanaudos sumažintos 16000Lt. ir atitinkamai sumažintas nuostolis (bet dar vistiek liko nuostolis), 2001m.sanaudos sumažintos 10500Lt ir atitinkamai sumažintas nuostolis (bet vistiek dar liko nuostolis).
Viskas sumokėta. Kaip teisingai atvaizduoti apskaitoje.? Kokios turėtų būti s-tų korespondencijos? Gal visą tai reikia atvaizduoti nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje? Labai prašau padėkite.

Negi niekas man nepadės???

Nejaugi niekas taip ir nepagelbės. O aš taip tikėjausi iš jūsų pagalbos.

Alvyy.

Išsiaiškink ar tai Jums esminė klaida ar ne.

Jei esminė (taisymas vyksta retrospektyviniu būdu, siūlau pasiskaityti VAS7 komentarą) - taisai per nepaskirstytą pelną (nuostolį).

Taisai sąnaudas ir pelno mokestį ir PVM

O PVM irgi per sąnaudas (neleidžiamas atskaityti)...

Nuosavo kapitalo ataskaitoje atvaizduosi jei taisysi kaip sakiau per nepaskirstytą pelna(nuostolį)

Tik man keista - jei pardavėjas nebuvo sumokėjęs PVM, tai patikrinimo metu jie išmeta iš atskaitos PVM? nesupratau....

Nemačius Tavo akto sunku patarti, bet Tu pasiimk bonkelę ir nueik į mokesčių auditą aš manau patars

As tai darychiau DIDELI ir išsamų rashtishka uzhklausima VMI konsultacijai. Tada gauni rashtishka atsakyma ir susitvarkai kaip reikia.

PVM neužskaitė, nes pardavėjas nesumokėjęs PVM, neteikia deklaracijų ir tipo slapstosi nuo mokesčių, o viena s-ta iš vis buvo lieva, net tokie darbuotojai ten nėra dirbę, ir parašai ant pardavimo s-tų velniai žino kieno.
Suprantu, sumokam tą PVM ir D- 6 kl.neleidžiami atskaitymai, K-27 pinigai .O tas sanaudų nepripažinimas. Juk jei ir išimta iš sąnaudų, mokėtino pelno mokesčio neatsirado, kadangi buvo didelis nuostolis. Bet tai buvo prekių pardavimas ir tos prekės kurios pirktos pagal tas lievas s-tas seniai parduotos jos likutyje nebestovi. Tai jei aš didinu nepaskirstytąjį pelną, vienu žodžiu jei
K-34 nepaskirstytas pelnas
D-???
Viena auditorė sakė taisyti perspektyviniu būdu. Bet visai pasimečiau tiesiog nebežinau korespondencijų. Nesinorėtų grįžti į praeitus laikotarpius ,nes nei aš, nei dabartinis direktorius tuo metu nedirbome.

Kaip aš suprantu, tai tas sąnaudų nepripažinimas atsižvelgiamas tik mokestine prasme, tai reikai taisyti pelno mokesčio deklaracija...

Tai kad man VMI apreiškė, kad jokių deklaracijų tikslinti nereikia, kadangi ne mes patys radom klaidą, ojie ir tai einamųjų metų operacija. Tik teikiant už 2003 m. Pelno mok.deklaraciją reikėjo Įvertinti sumažintą nuostolį ir atsikelti mažiau ant tos sumos kuria pagal aktą sumažintas nuostolis. Mat apskaičiuodami 2003 m. pelno mokestį turėjome teisę atsikelti praeitų metų nuostolius. Niekaip nepagaunu kap parodyti tą išėmimą iš sanaudų. Kredituoju nepaskirstytąjį pelną, o ką debetuoju???

k6 d34 jei mažini sąnaudas

kaip aš supratau, kad mokesčiai surado klaidų jau po metinės atsk. pridavimo, taigi 6 klasė jau uždaryta ir perkelta į 34 nuostolius, taigi balanse nieko ir nesikeičia, tik tai atžimėk sau, kad kiek yra leidžiamų sąnaudų ,o kiek yra neleidžiamų , ir visą tą sumą, kur surado mokesčiai nurodik prie neleidžiamų atskaitimu...
Nežinau ar aš teisi, bet aš patarčiau daryti taip...