Pelno mokestis

Sveiki,
UAB 2011 m.pajamos mažesnės nei 500 000 Lt, vidutinis darb.sk.mažesnis nei 10. Akcininkas vienintelis-užsienio įmonė.
Ar galima taikyti 5 proc. pelno mokesčio tarifą

Sveiki, o sakykit, 2011 m. pb. įmonėje buvo sudaryti tik atostoginių atidėjimai, ar būtina skaičiuoti atidėtą pelno mokestį, nes 2011 m. gavo pelno, o dar esu išskaičius, kad įmonėms, kurios teikia sutrumpintas atskait.formas, atidėto pelno mokesčio skaičiuoti nereikia? Dėkoju.

Klausimas vertas milijono :)
Imone 2008 m. turejo -12000 Lt nuostolio
2009 m. turejo -40000Lt nuostolio
2010 m. -77000Lt nuostolio
Nu ir 2011 m. pagaliau pelnas net 106000Lt
Tačiau bendroje sumoje -23000Lt sėdi įmonė nuostolyje.

Aišku 2008m., 2009m. ir 2010 m. joks pelno mokestis nebuvo mokėtas, o kaip su 2011 m., balanse nepaskirstytas pelnas išlieka minusinis, tai ar mokamas pelno mokestis ar ne, nors ir 2011 m. jau įmonė dirbo pelningai

O bandėt pelno mokesčio deklaraciją pildyt???

jūs man skolinga milijoną, žinoma kad nemokamas pelno mokestis

Sveiki,

noriu pasitikslinti dėl korespondecijų.

Savo laiku buvo paskaičiuotas pelno mokestis už 2011 metus. Jis apskaitytas 2011-12-31 data:
D - 6 klasė
K - mokėtinas pelno mok.

Po atskaitomybės pateikimo, pastebėta, kad pelno mok. blogai paskaičiuotas, perskaičiavus - padidėjo suma, pelno mok. deklaracija pataisyta. Klausimas koks įrašas turėtų atsirasti apskaitoje ir kuria data?

Mano pamąstymai:
D - 342 (ankstesnių metų pelno mok.)
K - mokėtinas pelno mok.

2011-12-31 ar pvz. 2012-05-31 (tada, kai pastebėta klaida)?

Jei patvirtinta ir priduota FA, tai nieko taisyti atgaline data negalima.
Klaidos galimos taisyti dviem būdais. Kai yra reikšminga suma ir kai suma nereikšminga.
Jei suma jūsų įmonei nereikšminga, tada taisote paprastai. Per 6 klase ir viskas.
Jei suma tikrai didelė ir įtakoja jūsų rezultatus, tada yra taisoma jūsų atveju ir toks taisymas atskleidžiamas aiškinamajame rašte tikslinant ankstesnių laikotarpių FA

Žr. 7 VAS metodines rekomendacijas.

Man įdomu, kuria data turi būti atliktas tas taisymas per 3 klasę? 2011.12.31 ar tada, kai buvo pastebėta klaida?

tada kai buvo pastebėta

atgaline taisymas parodomas aiškinamajame rašte

Labai ačiū, mariska :)

Po atskaitomybės pateikimo, pastebėta, kad pelno mokestis blogai paskaičiuotas.Ar galima tikslinti PLN204 iki spalio 1d., kol reikes sumokėti? Jeigu galima,kaip tada su Balanso ir Pelno/nuostolio ataskaitu taisymu?Aciu.

PLN204 galima tikslinti ir iki spalio 1 ir vėliau.
O balanso ir PNA taisyti negalima. Teikdami kitais metais balansą ir PNA, įvertinsite klaidas.

Patarkite, parašau
Mokame lengvatinį 5 proc. pelno mokestį. Sakykite prašau, ar įmokos kodas bus tas pats - 1001 ???

Taip, kodas tas pats

Ačiū :)

Jei darau pusės metų balansą ir PNA draudimo įmonei, juk pelno mokesčio skaičiuoti nereikia?

Ačiū

Ne.

Reikia,
29 VAS www.aat.lt/index.php?id=14

Kažkada buvo diskusija, kiek atsimenu tarpinėse atskaitomybėse nereikia skaičiuoti pelno mokesčio

Užpildai PNA, bet PM nepriskaičiuoji.

Nereikia.Neskaičiuoju ir bankas neprašo,o jis pas mane bjaurus