Atostogų rezervas

Mes maziname rezervus - debetuojame 4466 kai panaudojama (kiekviena menesi).

o ka kredituojate?

Kai kaupiame D 600122, 6114 - pagal skyrius sanaudos K 44661 sukauptos sumos darbuotoju atostogoms. D sanaudos K 44662 sukauptos sumos sodrai nuo atostog. Kai panaudoja D 44662 K 4463 moketinos soc.draudimo imokos. D 44661 K 446 priskaiciuotos algu sumos.

aciu labai, dabar aiskiau ;)

Sveiki.
REIKI PAGALBOS!
Tvarkau apskaita ir radau buvusios buhalteres klaida. 2010 m per daug priskaiciavo atostogu rezervo. Kaip atitaisyti apskaitoje ir kaip su deklaracija? visai pasimeciau ir nebesudelioju protingai

O kodėl jūs dabar lendate į tokius senus metus kažką taisyti? Tuo labiau atostogų rezervą - jis kasmet persiskaičiuoja pagal einamųjų metų pabaigos būklę.

Imoneje kaupia kas men 1/11 dalis. Ir jei darau suvestine tarsi atleisciau visus ta diena, 4467 sask man atisejimu per daug. Ar kazkaip kitaip cia viskas

Nesvarbu kokiu būdu kaupiate, gruodžio 31d darote perskaičiavimą pagal tai dienai esančias nepanaudotų atostogų dienas ir faktišką VDU. Jums skirtumas gaunasi dėl besikeičiančio VDU metų bėgyje.

Ar butina daryti perskaiciavima jei beveik visiems imones darbuotojams mokami kiekviena menesi skirtingi priedai? Darant prielaida kad ir atleidziant gali pasikeisti. Peremus buhalterija senoji buhaltere taip aiskino ir niekada nedare perekaiciavimu metu pabaigoj. Ka per metus sukaupe i neleidziamus o ka per metus panaudojo i leidziamus

Dviratis jau išrastas, nereikia to daryti iš naujo -skaitote 31 VAS MR
"...Kaupimo principas reikalauja sąnaudas pripažinti tą ataskaitinį laikotarpį, kada jos
patiriamos. Todėl įmonės patiriamos atostoginių sąnaudos ir atostoginių kaupiniai
(įsipareigojimas) turėtų būti įvertinami ir apskaitoje parodomi tais metais, kada faktiškai
atostogos uždirbamos, bet ne tada, kai darbuotojas jomis pasinaudoja.
Atostoginių sąnaudas ir kaupinius įmonė turi apskaičiuoti ir pripažinti pagal įmonės
nustatytą tvarką, bet ne rečiau kaip kiekvieną finansinių ataskaitų datą. Pasibaigus finansiniams
metams, atostoginių kaupinių sumos turi būti koreguojamos, kad finansinių ataskaitų datą
įmonės apskaitoje būtų kuo tiksliau parodomos darbo užmokesčio sąnaudos ir įsipareigojimai
darbuotojams..."

Apskaiciuoja ir kiekviena menesi registruoja sanaudas ir sukauptas atostg.ir sodr. Kai panaudoja - nuraso (mazina) kaupinius. Skaiciuoja kiekv.menesi ir deda i sanaudas pagal skyrius . Tik metu pabaigoje neperskaiciuoja. Tai man reiketu siemet tikslinti pagal visus skyrius ir jei perdaug debetuoti kaupinius ir kredituoti skyriu sanaudas?

Perskaičiavimą darote finansinės atskaitomybės sudarymo datai, jei yra standartinis apskaitinis laikotarpis - tada gruodžio 31d. Korespondencijos - pagal jūsų naudojamas.

Sveiki padėkite ir man nes kažką jau pridirbau 2015 m sudariau atostogų kaupimus ir visą sumą su sodrą pelno ataskaitoje dėjau į neleidžiamus atskaitymus . 2015 m gavosi atostogų kaupimai 1156 . € Dabar skaičiuoju kiek 2016 m gruodžiui turiu o turiu mažiau tik 743 € , kai darbuotojai atostogavo jų atostoginius dėjau į sąnaudas Tai buhalterijoje kiek suprantu turėčiau ant 413 sumažinti tuos kaupimus : D 4- kaupimai K 6-Du sąnaudos . O kur tą sumą reikėtų dėti pelno ataskaitoje ačiū

Sveiki, asmuo dirba pagal IV pažymą ir turi samdomą darbuotoją, ar reikia skaičiuoti kaupinius atostogų ir kaip juos apskaitoje parodyti. ačiū

Gyventojams kaupinių skaičiuoti nereikia. Nepersistenkite...

ačiū, o garantinio fondo įmokos yra?

Taip.

Prašau patarkite

Apskaitoje: D 4 kl Atostogų kaupimai 1156 €
K 6 kl Neleidžiami atskaitymai 1156 €. Taip panaikinamas 2015 metų pabaigoje sudarytas rezervas
Tada ir vėl, kaip pernai:
D Neleidžiami atskaitymai 743 €
K 4 kl. Atostogų rezervas 743 €.
O PLN203 vėl neleidžiamuose parodote 743 €

Siūlyčiau tikslinti 2015m. PM deklaraciją, bet - į leidžiamus atskaitymus traukiate tik per 2015m susidariusius atostogų (be Sodros) kaupinius (jei buvo už ankstesnius metus - tos sumos - neleidžiami 2015 metais).
Už 2016 metus - taip, mažinate DU sąnaudas. Tas sumažinimas ir persikels į PLN.