PVM deklaracija FR0600

Pirktas prekes is ES, reikia įrašyti į 21 langelį? Pirmą kartą papuolė toks pirkimas, tai norisi pasitikslinti. O 34 langelis? Kokią čia sumą reikia įrašyti? 21 langelio suma x 21 proc.? Visai pasimečiau, gal kas gali padėti

Kokios prekės?

Pirktos maisto prekės ES, po to atvežamos į LT ir čia parduodamos

Tada taip - pirmiausiai pildomas iš ES įsigytų prekių žurnaliukas, kur priskaičiuojamas menamas PVM.
O FR0600 - 21 eilutėje apmokestinamoji vertė litais, o nuo tos vertės 21 proc. - 25, 34 ir 35 eilutėse

Menamas PVM, tai įsigytų prekių iš ES savikaina dauginta iš 21 proc., turbut taip suprantu.
25 langelyje rašau gautų sąskaitų Lietuvoje PVM ir dar reikia paskaičiuoti menamą PVM nuo iš ES pirktų prekių? O 34 ir 35 taip pat menamas PVM? O tai jeigu tos prekės jau yra parduotos, tai į 29 langelį rašyti pardavimo PVM?

Nu grybaujat čia kažką, tamstyte.
Pardavėt jūs tas prekes jau, ar ne - nesvarbu. Ten bus jau kitos operacijos.
Kalbam apie prekių įsigijimą iš ES.
Kartoju.
Nusipirkot, sakykim, iš ES dešrų už 1000 EUR. Verčiat tuos EUR į litus - 3452,80 Lt. ir šią sumą įrašot į 21 eilutę. Nuo 3452,80 Lt paskaičiuojat 21 proc. PVM - 725,09 Lt, juos įrašot į 25, 34 ir 35 eilutes. Taip gaunasi sumoje nulis mokėtino ar grąžintino PVM-o.
O jau toliau kai tas dešras pardavinėsit, pildysit kaip paprastai tokiais atvejais.

Grybauja žmonės, nes gal nesupranta to mistinio menamo PVM prasmės.
Ūkiškai.
PVM yra netiesioginis mokestis, kurį privalo sumokėti galutinis vartotojas. Įsigyję prekes (paslaugas), kurios buvo parduotos su "0" PVM , tam momentui jūs tampate galutiniu vartotoju (perkant iš Lietuvos, gaunate ir PVM; iš trečiųjų šalių- importo PVM), nes PVM kažkas sumokėti turi. Ir VMI nelaukia, kol parduosite. Tai vat tas menamas PVM yra nuo įsigytų prekių(paslaugų) priskaičiuotas PVM, kurį jūs turite sumokėti biudžetui. Bet, ES egzistuoja nuostata, kad asmenys, vykdantys ekonominę veiklą, tas prekes kažkam parduos, paslaugos bus susijusios su veikla ir etc., tai kaip ir nesąžininga, kad nėra PVM atskaitos (juk kitais atvejais turime), todėl šią sumą leidžia dėti į atskaitą. Taip ir gaunasi nulis.
Sakysit, kam to reikia, jei nulis. Taip, jei visas PVM 100 procentų yra atskaitomas, tada tai tik formalumas, bet jei vykdote mišrią veiklą, atskaita bus ne 100-procentinė ir tada dalis to menamo PVM pateks į biudžetą.

Nu va dabar jau lyg ir aisku pasidare, nes su tuo menamu PVM visai neaisku buvo, dabar viskas atsistojo i savo vietas, aciu jums labai

laba diena.
gal galiu paklaust?
mes esam valstybine imone, ne pvm moketoja. tera mazos sumos, bet vistiek noriu pasitikslint..
tarkim, PVM apmokestinami sandoriai uz 24Lt. Kaip toliau dėliojasi tie man grazintini 5Lt?

Ne PVM mokėtojams joks PVM negrąžinamas.
Priskirkite sąnaudoms ar kur ten jūsų verslo standartai ar apskaitos politika numato.

Jei perkam mes kurą iš Latvijos, sąskaitoje suma parašyta viena, bet mums dar reikia paskaičiuoti ir sumokėti patiems akcizą, tai 21 eilutėje reikia rašyti sumą iš sąskaitos ar tą kur jau su akcizu

Tą, kuri sąskaitoje.
Pagalvokite - visų ES įmonių PVM deklaracijos suvedamos į vieną informacinę sistemą. Sumos tarp įmonių turi daugmaž sutapti. Iš kur latviai žino, kad jūs turite skaičiuoti kažkokį akcizą, kokio dydžio jis? Jie deklaruoja tai, ką pardavė, o jūs turite deklaruoti tai, ką pirkote.
O jau akcizą skaičiuojate vėliau.

Sveiki.

Transporto priemonė atliko remontą Belgijos įmonėje. Belgijos įmonė mums išrašė sąskaitą sumai be PVM. Po keletos mėnesių skambina Mokesčių inspekcijos darbuotoja ir paaiškina, kad Belgijos įmonė nurodė, kad deklaravo PVM, o mes tuo tarpu PVM deklaracijoje nieko nenurodėme.
Nelabai suprantu ką mes turime nurodyti, kai sąskaitoje PVM yra 0.
Atrašykit prašau, ar aš turiu nurodyti duomenis FR0600, kodėl ir kurioje vietoje. Jeigu kas susidūrėt su tokia situacija, gal galite paaiškinti ir padėti.

Ačiū:)

Belgijos įmonė deklaravo suteiktas paslaugas ES šalims, t.y. Jums, o Jūs turėjote pasiskaičiuoti menamą PVM ir deklaruoti PVM deklaracijos 25, 24, 32 ir 35 eilutėse

Sąskaita išrašyta sumai 609,26 Eur.
Kaip tiksliai apskaičiuoti tą menamą PVM?
Nesu tikrai susidūrusi su tokia situacija.

EUR paversti į Litus ir paskaičiuoti 21 %.
2103,65 Lt.
PVM 21 % - 441,77 Lt.

O čia Jūsų vienkartinis atvejis su ES šalies paslaugomis?

Taip, tai vienkartinis atvejis.
Surašiau skaičius į deklaraciją ir gaunasi, jog aš turiu mokėti PVM 1662 Lt, manau, kad taip neturėtų būti.

Deklaracijoje surašau taip:

25 ir 35 eil. 442 Lt
24 ir 32 eil 2104 Lt

Ką aš neteisingai parašiau, kad gaunasi mokėtinas PVM? Ar man jį iš tikrųjų ir reikia sumokėti?
Ačiū už atsakymą

32 laukelis - ne apmokestinamoji vertė, o pardavimo PVM

2104Lt į 23, 24 eil.
442Lt į 25, 32, 35.