PVM deklaracija FR0600

supratau jau dėl 17, neatidžiai pažiūrėjau. man tik labai neaišku iš tų visų taisyklių ir pvm įstatymo, niekaip nesuprantu, ar į 20 eilutę reikia traukti visas paslaugas - tiek suteiktas ES, tiek trečiosioms šalims, tiek PVM mokėtojmas, tiek NE PVM mokėtojams?...

Todėl ir rašau - skaitykite PVMĮ 13-ą straipsnį. Mes nežinome, apie kokias paslaugas jūs klausiate. nes pirmiausiai reikia nustatyti, kur pagal PVM įstatymą laikoma tų paslaugų teikimo vieta, priklausomai nuo to ir sprendžiama, ar tai PVM, ar ne PVM objektas (20 eilutė). Vienų paslaugų teikimo vieta laikoma Lietuva, kitų - ne. Ten taip pat rasite, ką daryti su ne PVM mokėtojams teikiamomis paslaugomis.
Jūsų klausimas yra bendro pobūdžio, norint atsakyti į jį, reiktų tiesiog pacituoti to straipsnio komentarą.
Tiesiog geriau pats jį paskaitykite, ten ir pavyzdžių rasite.
Arba klauskite apie konkretų atvejį.

Vertimo paslaugos. Teikiamos tiek ES juridiniams asmenims, tiek fiziniams, tiek JAV juridiniams bei fiziniams. Kiek aiškinausi VMI, tai svarbu, kad fiziniai asmenys būtų vykdantys veiklą, tada visus pardavimus galiu traukti į 20 eilutę. Ir Ne PVM mokėtojams parduotas paslaugas taip pat reikia traukti. Bet ar tikrai gerai supratau?

Laba diena visiems...iškilo, galbūt kažkam pasirodys, kvailų klausimų. Žodžiu: pateikusi PVM deklaraciją, kiekvieną mėnesį uždarau PVM sąskaitas programoje įrašu (imu tos sąskaitos sumą, kuri mažesnė):
D 4484
K 2431

Pateikdama deklaraciją prie Pirkimo PVM rašau visą Pirkimo PVM (25eil.), o prie Atskaitomo PVM (35eil.) įrašau Pirkimo PVM-PVM neleidžiami atskaitymai. Uždarant PVM sąskaitas programoje imdavau visą pirkimo PVM sumą (nes kitaip toje sąskaitoje likdavo likutis iš neleidžiamų), todėl gaunasi ant kelių eurų neatitikimas su galutiniu mokamu PVM, nes juk deklaracijoje įvertinami ir neleidžiami atskaitymai, o kaip sutvarkyti programoje teisingai, kad viskas būtų?
Dirbu su programa EVA, kurios galimybės yra labai ribotos...registruojant pirkimus, jei tarkim būna reprezentacija, neina užregistruoti normalaus pirkimo PVM ir to PVM nuo neleidžiamų atskaitymų...nežinau, ar išsamiai paaiškinau, bet gal kas suprasit:)

Pats registravimas apskaitoje yra neteisingas.
Registruojant tarkime reprezentaciją 75 proc. PVM nukeliauja į pirkimo PVM sąskaitą, o 25 proc. į sąnaudinę Neatskaitomo PVM sąskaitą. Napažįstų Jūsų programos ir nedrįstų vertinti jos galimybių, bet jeigu registruojant pirkimą neleidžia "skaidyti" PVM, siūlyčiau kiekvieno mėnesio pabaigoje surašyti buh. pažymą ir iškelti neatskaitomą PVM į sąnaudų sąskaitą.
Dėl deklaracijos pildymo, viską kaip ir teisingai nurodote: pirkimo PVM, visa PVM suma, o į atskaitą traukiate tik atskaitomą

Jei pirktas kompas Italijoje iš PVM mokėtojo, pirkimą traukti į 21 eilutę?

Taip. Ir prisiskaičiuojate PVM

kaip supratau galiu atskaityt tą pvm. bet kaip buhalteriškai tai parodyti? pirkimą traukiu be pvm, kitaip skola tiekėjui padidėja pvm suma. kaip priskaityt gautiną pvm?

Gal teko PVM mokėtojui teikt nulines deklaracijas nes nevykdoma veikla. Po kelių mėn , kad neišregistruot iš PVM mokėtojų reikia pateikti paaiškinimą per Mano VMI. Niekaip nerandu kur tą paaiškinimą prikabint. įdomiausia, kad VMI inspektorė negali paaiškint, nes jos sistemoj nemato tų paslaugų, kurias mato įmonės.

O tą pranešimo su prašymu pasiaiškinti per mano vmi gavote?

Jeigu taip, tai atsidarius tą pranešimą (paslaugos kortelę) viršuje matote tokį užrašą PATEIKTI SUSIJUSĮ DOKUMENTĄ jį ir spauskite, toliau galėsite prikabinti dokumentą

Ne, paskambino ir prašė pateikti per Mano VMI, bet tokio pasirinkimo, kad neišregistruot iš PVM mok.nėra, tik dėl atleidimo nuo deklaracijų teikimo.O mes teikiam ir PVM su nuliais ir registrus. Tas ne bėda.

Padėkite užpildyti FR0600..Pirktas nenaujas komercinis transportas iš Lenkijos, PVM mokėtojo. Bus naudojamas įmonės veikloje, suma 6440 EUR....Į 21 laukelį vertę ir į 34 PVM?

21- vertė, 25- PVM, 34- PVM.
Jei automobilis bus tiekiamas, išnuomojamas arba juo bus teikiamos keleivių vežimo už atlygį paslaugos, tai PVM sumą ir į 35 laukelį.

Truputį maišausi .

1.Gautas invoicas iš ES PVM mokėtojo. PVM yra iškirtas. Kurioje eilutėje FR0600 deklaracijoje turiu rodyti.?
2. Gautas invoicas iš ne PVM mokėtojo ES šalies. Tai deklaracijoje nerodau?

1. Deklaracija FR0600 skirta LIETUVIŠKAM PVM deklaruoti. Tik jau nesugalvokite ten užsienietišką rašinėti.
2. Žiūrint už ką tas invoice...

1.O apmokestinamąją vertę į 21 laukelį taip pat nereikia rašyti?
2. Už patalpų nuomą. Toje šalyje nuomojamės gyv.būstą. Sutartis yra.Tiesa, kaip dėl menamo?Manau abiejais variantais man nereikia priskaičiuoti?

Jei abiem atvejais sąskaitos už patalpų nuomą, nei ko nors priskaičiuoti, nei deklaracijoje rodyti nereikia.
Tik reikėtų pasinagrinėti, ar leidžiami atskaitymai bus tas užsienietiškas PVM, gal jį galima susigrąžinti.

Ačiū.

Turiu tokią neeilinę situaciją. Mes, PVM mokėtojai, pirkom iš ES PVM mokėtojo lengvąjį auto saviems poreikiams. Sąskaita be PVM. Pildau FR0600. Noriu pasitikslinti:
Į 21 rašau jo apmokestinamąją vertę. Pvz 10000
Į 25 ir 34 - prisiskaičiuotą PVM 2100.
Bet į 35 tos sumos netraukiu?