del PVM
2012-01-31 08:58
Tininga
naujokiux rašė:
Tai visą sumą - 12 Lt dėti į sąnaudas ir nesukti daugiau galvos?
Bent jau mes visada taip darydavom.
2012-01-31 09:01
naujokiux
Tininga rašė:
naujokiux rašė:
Tai visą sumą - 12 Lt dėti į sąnaudas ir nesukti daugiau galvos?
Bent jau mes visada taip darydavom.
Pas mus dar taip nėra buvę, dėl to ir iškilo tiek klausimų... Ačiū Jums už pagalbą
2012-01-31 14:23
Aurelija86
Raini
Tokia pati situacija; tik įmonė yra PVM mokėtoja ( proporcinis PVM atskaitos procentas 100% ).
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių bei paslaugų už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį suteikė paslaugas, panaudojant visas įsigytas prekės/paslaugas, už 15000 lt.
Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės
D 20 Atsargos 10000 lt.
D 2431 Gautinas PVM 2100 lt.
K 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
Apmokant skolą
D 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.
Pardavus prekes
D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
K 4484 Mokėtinas PVM 2604 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 12396 lt.
Gavus pinigus už prekes
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
Sausio mėnėsio PVM deklaracijos įrašai; 11 laukelyje ( PVM apmokestinami sandoriai ) – 15000 lt. 25 laukelyje ( įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM ) - 2100lt. 29 laukėlyje ( standartinio tarifo PVM ) – 2604lt. 35 laukėlyje ( atskaitomas PVM ) - 2100lt.
Ar taip turėtų būti? Nieko nepraleidžiaiu?
Tokia pati situacija; tik įmonė yra PVM mokėtoja ( proporcinis PVM atskaitos procentas 100% ).
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių bei paslaugų už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį suteikė paslaugas, panaudojant visas įsigytas prekės/paslaugas, už 15000 lt.
Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės
D 20 Atsargos 10000 lt.
D 2431 Gautinas PVM 2100 lt.
K 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
Apmokant skolą
D 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.
Pardavus prekes
D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
K 4484 Mokėtinas PVM 2604 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 12396 lt.
Gavus pinigus už prekes
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
Sausio mėnėsio PVM deklaracijos įrašai; 11 laukelyje ( PVM apmokestinami sandoriai ) – 15000 lt. 25 laukelyje ( įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM ) - 2100lt. 29 laukėlyje ( standartinio tarifo PVM ) – 2604lt. 35 laukėlyje ( atskaitomas PVM ) - 2100lt.
Ar taip turėtų būti? Nieko nepraleidžiaiu?
2012-01-31 14:27
Rainis
Aurelija86 rašė:
Viskas labai gerai padaryta
Tik dar sunaudotas atsargas nurašykite.
2012-02-06 11:59
ilona1975
Labas, pirkta knyga PVM 9%,ar traukiant į atskaitą ir deklaruojant keičias kas? ar kaip ir standartinis PVM? žinoma prieštai dar reprezentacija turiu sutvarkyti, tai į atskaitą tik 75%? patarkit 
2012-02-06 12:16
Loreta
Niekas nesikeičia - jei tai reprezentacija, tai 75% to PVM-o traukiat į atskaitą kartu su standartiniu.
Gyventi verta tik keliant gyvenimui beribius reikalavimus /A.Blokas/
Gyventi verta tik keliant gyvenimui beribius reikalavimus /A.Blokas/
2012-02-10 11:59
holdingas
Sveiki. Pirkome prekes iš bankrutuojančios įmonės. Kaip dėl PVM?
Ar jie išrašo PVM S-F su PVM, o mes mokame PVM į biudžetą, ar jie turi išrašyti sąskaitą be PVM, nurodydami, kad PVM-ą mes patys turime sumokėti?
Ar jie išrašo PVM S-F su PVM, o mes mokame PVM į biudžetą, ar jie turi išrašyti sąskaitą be PVM, nurodydami, kad PVM-ą mes patys turime sumokėti?
2012-02-10 12:03
Rainis
holdingas rašė:
Jie išrašo sąskaitą su PVM ir nurodo straipsnį.
Jūs taip pat nemokate - traukiate tą PVM ir į 33, ir į 25 bei 35 eilutes.
Ačiū
2012-02-10 21:56
waiwab
Sveiki, norėjau pasitikslinti jei įmonė ne PVM mokėtoja, ar būtina PVM dėti į sąnaudas, ar galima traukti PVM į prekes? Pvz perka prekių už 121Lt, 100Lt prekės, 21PVM. Ar gali dėti D2011 K443 121 ? Ačiū
2012-02-11 19:29
Loreta13
waiwab rašė:
Pagal VAS, galimi abu variantai.
Pagal VMI norus - tik į sąnaudas.
Todėl optimaliausia rinktis abiems institucijoms tinkamą variantą :))
www.aat.lt/get.php?f.787
7 punktas
Ir:
rašė:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000080926&tree_id=1000002281
Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
R.Tagorė
2012-02-13 15:39
jadlyte
Norejau pasiteirauti, jeigu permane prekes is Italijos (be PVM), o jas mes pardavinesime cia Lietuvoje (su PVM). Ar mums tu italisku prakiu nereikia apmokestini 21 %?
2012-02-13 15:45
KJurate
jadlyte rašė:
Perkate iš Italijos PVM mokėtojo? tai ne "be PVM" o PVM prisiskaitot iš atsiskaitot.
Lt parduodate su PVM ir pirkėjai jums tą PVM sumoka, o jūs atiduodate VMI...
Koks žmogaus vidus, taip jis sprendžia apie kitus. (Tomas Kempietis)
2012-02-13 15:51
jadlyte
Italijos klientas PVM moketojas. Tai as kai daba gavau saskaita 1000eur, tai nuo tos sumos as turiu prieskaiciuoti 21 % 210 eur PVM. Ir darant PVM deklraracija ta suma inesti i 2431 saskaita?
2012-02-13 16:06
KJurate
jadlyte rašė:
pasikaitykite plačiau
www.tax.lt/temos/10331-pvm-tarp-es-valstybiu/172
dar ir PVM įsatymo komentarą bei VMI leidinį šiuo klausimu...
Koks žmogaus vidus, taip jis sprendžia apie kitus. (Tomas Kempietis)
2012-02-13 16:41
lorita
redaguota: 2012-02-13 17-48
Sveiki,
jei ES prekių tiekėjas, PVM mokėtojas, klaidingai išrašė Invoice, įrašydamas PVM sumą (kurią vėliau grąžins), kaip registruoti apskaitoje (ar tik priskaitom - atskaitom, o tą PVM sumą koresponduojam: D6kl.nel.ats.; K4kl. mok.sumos tiek.)? Ačiū.
jei ES prekių tiekėjas, PVM mokėtojas, klaidingai išrašė Invoice, įrašydamas PVM sumą (kurią vėliau grąžins), kaip registruoti apskaitoje (ar tik priskaitom - atskaitom, o tą PVM sumą koresponduojam: D6kl.nel.ats.; K4kl. mok.sumos tiek.)? Ačiū.
Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi