Pelno mokesčio apskaita
2003-04-04 01:57
Anonymous
Chebryte, ką jūs darote su priskaičiuotu pelno mokesčiu, kur jį dedate? Gerai, K47, o kas debete? Kalčinskas siūlo D65, o paskui uždarinėti per 391, tai kai viska surūšiuoju, gaunu, kad pelnas patenka į sąnaudas. Ar tai teisinga? Ar taip apskaičius pelno mokestį nereiks jo dydžiu didinti apmokestinamo pelno per pelno mokesčio apyskaitą??? Tai jau būtų pelno mokestis apmokestintas pelno mokesčiu <img src="images/forum/icons/shoked.gif">
2003-04-04 17:58
Sonata
Taigi finansinėje apskaitoje pelno mokestis ir yra sąnaudos. Ir uždarius sąskaitas per 391 gaunamas galutinis įmonės veiklos rezultatas (finansinis).
<br>Viskas vyksta iš eilės - pelno nuostolio ataskaitoje gauni finansinį rezultatą be pelno mokesčio, toliau pelno mokesčio apyskaitoje suskaičiuoji pelno mokestį, tą mokestį vėl įkeli į pelno nuostolio ataskaitą ir gauni galutinį įmonės veiklos rezultatą.
<br>Uždarius sąskaitas per 391, šis rezultatas turi sutapti su tuo, kuris yra pelno nuostolio ataskaitoje.
2003-04-05 04:10
Anonymous
Sonata, bet man dabar dar galetai paaiskint, kokiu budu tas pelno mok patenka i sanaudas? Na, viskas is eiles: suprantu- finansinis rezultatas be pelno mok, paskui viskas kaip aiskinai, bet kai jau viska suskaiciuoju ir irasau, tuomet pakimba skola mokesciams K470, o kas debete? Jei 65, tai vel ikelti i 391, ir vel viskas griuna! O gal apskaityti ji reikia sekanciu metu apskaitoj, na tarkim uz 2002 metus pelno mok pasideti i 65 2003 metais? Bet tada neatitiks laikotarpiai.. Kaip cia turi buti??? Paprotinkit, a? Kaip jus darote? m,,,,,,,,,,,,
2003-04-07 13:01
Sonata
Pirmiausiai suskaičiuoji pelno mokestį ir dedi į D65. Ir tik tada visas pajamas ir sąnaudas uždarai per 391 sąskaita. Taip gaunamas galutinis įmonės veiklos finansinis rezultatas, kuris turi sutapti su gautu pelno (nuostolio) ataskaitoje.
2003-04-08 00:04
Anonymous
Betgi pelno mokestis - tai sanaudos finansiniu poziuriu, mokestiniu- ne. Tai kaip jus darote- per pelno mok apyskaita gal atstatinejate paskui??? nemaciau niekur, kad butu nurodyta pelno mokesti itraukti i sarasa sanaudu, nemazinanciu sanaudu 
2003-04-08 09:45
Sonata
Tai aš jau kelis kartus ir aiškinu, kad pelno mokestis yra sąnaudos tik finansinėje apskaitoje. Jeigu nuosekliai taip ir darytum, kaip aš jau rašiau, viskas atsistotų į savo vietas: gauni įmonės veiklos rezultatą pelno nuostolio ataskaitoje, įsikeli gautą skaičių į pelno mokesčio apyskaitą, tada skaičiuoji pelno mokestį pelno mokesčio deklaracijoje. Gautą skaičių apskaitoje apskaitai D65, K47. Ir tada finansinėje apskaitoje uždarai visas pajamų ir sąnaudų sąskaitas per 391. Taigi pelno mokesčio deklaracijoje pelno mokestis yra paskutinėje eilutėje, kuri jau nieko nemažina ir nedidina. Juk šis pelno mokestis kaip sąnaudos pelno mokesčio deklaracijoje nerodomas.
2003-04-08 22:54
Anonymous
Nesupratau- kaip galima uzpildyt pelno mok ataskaita, kuomet neuzdarytos visos saskaitos? Likutinio pelno saskaita apskaitytos sumos finansiniu poziuriu mazina imones veiklos rezultata, finansinis pelnas gi irasomas pelno mok apyskaitoje (ji pildoma, apskaiciuojant pelno mokesti, pries pristatant i VMI visa imones metu atskaitomybe- balansa ir tt). Juk nesakysite, kad 65 saskaita- uzbalansine? 8O
2003-04-09 10:04
Sonata
Siūlau pasižiūrėti į metinės pelno mokesčio deklaracijos FR0475 formos II dalies 1 eilutę: ten aiškiai parašyta, kad reikia įrašyti finansinėje apskaitoje nustatytą mokestinių metų pelną (nuostolį) prieš apmokestinimą iš atitinkamos pelno (nuostolio) ataskaitos formos atitinkamos eilutės.
Be to siūlau paskaityti pelno (nuostolio) ataskaitos užpildymo tvarką, pavyzdžiui, "Buhalterio žinyne": ataskaitinių metų pelno prieš apmokestinimą rodiklis uždirbus pelną užpildomas iš 50, 52, 53 ir 54 sąskaitose esančių duomenų sumos atimant 60, 61, 62, 63 ir 64 sąskaitų duomenų suminę išraišką.
Ir čia niekur nekalbama apie 65 ir 69 sąskaitas.
Dar informacijos galima rasti knygoje "Buhalterinės apskaitos pagrindai" skyrelyje 8.3 (2001 m. leidimo 660 psl.). Ten aiškiai parašyta, kaip apskaityti pelno mokestį ir kaip uždaryti sąskaitas.
Be to siūlau paskaityti pelno (nuostolio) ataskaitos užpildymo tvarką, pavyzdžiui, "Buhalterio žinyne": ataskaitinių metų pelno prieš apmokestinimą rodiklis uždirbus pelną užpildomas iš 50, 52, 53 ir 54 sąskaitose esančių duomenų sumos atimant 60, 61, 62, 63 ir 64 sąskaitų duomenų suminę išraišką.
Ir čia niekur nekalbama apie 65 ir 69 sąskaitas.
Dar informacijos galima rasti knygoje "Buhalterinės apskaitos pagrindai" skyrelyje 8.3 (2001 m. leidimo 660 psl.). Ten aiškiai parašyta, kaip apskaityti pelno mokestį ir kaip uždaryti sąskaitas.
2003-04-09 10:06
Sonata
redaguota: 2011-09-11 03-09
jule rašė:
Metinę pelno mokesčio deklaraciją FR0475 arba FR0475A reikia pateikti kartu su metine finansine atskaitomybe iki spalio 1 d.
2003-04-24 11:56
bigma
Sveiki!
Prašau patarimo. Pirkėjas grąžina ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais pirktas prekes. Kaip tai rodote apskaitoje: ar mažinate pajamas to laikotarpio, kurį prekės grąžintos (kaip ir PVM), ar debetuojate netekimus ir koreguojate atitinkamo ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio apyskaitą?
Ačiū.
Prašau patarimo. Pirkėjas grąžina ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais pirktas prekes. Kaip tai rodote apskaitoje: ar mažinate pajamas to laikotarpio, kurį prekės grąžintos (kaip ir PVM), ar debetuojate netekimus ir koreguojate atitinkamo ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio apyskaitą?
Ačiū.
2003-04-30 15:17
wolf
redaguota: 2011-09-11 03-09
bigma rašė:
Aišku visa fiksuojama einamuoju laikotariu be jokių koregavimu, jūs gi gaunate dokumenta, kur yra konkreti data, faktiškai ūkinę operacija įvyksta einamaisiai metais, kelių mokestis ir PVM sumažės einamąjį mėn. būtų tikrai neteisinga, atvaizduoti visa tai praeitam laikotarpyje.
Įrašau 3 punkto 3 pastraipoje vietoj žodžio „neatsižvelgdamas“ žodį „atsižvelgdamas“.
2003-05-12 12:19
Anonymous
Gal kas jau susidure su 58 straipsnio (kai anksciau buvo taikyta investicija isperkamajai nuomai). Komentare del isperkamosios nuomos parasyta kad 58 straipsnis "taikomas tik tai isp.nuomos budu gauto turto daliai, kuriai buvo taikyta investicija", yra net pavyzdys. Kyla klausimas: ar 2002 metais apskaiciuojant pelno mokesti reikia laukti kol pasieksim investicijai netaikyta dali ar procentaliai skaiciuoti neapmoketa dali???
Pvz. : Neapmoketa dalis 2002 01 01 (likutis) 193LT; Turto likutine verte 2002 01 01 324LT; Nusidevejimas per 2002 metus 114LT. Taigi, ar tai reiskia kad, kol likutine verte nepasieks 193 LT nusidevejimas mokesciu tikslais nemazins apmokestinamo pelno, ar as turiu procentaliai kirti kiek nusidevejimo tenka apmoketai daliai kiek neapmoketai ????????
Pvz. : Neapmoketa dalis 2002 01 01 (likutis) 193LT; Turto likutine verte 2002 01 01 324LT; Nusidevejimas per 2002 metus 114LT. Taigi, ar tai reiskia kad, kol likutine verte nepasieks 193 LT nusidevejimas mokesciu tikslais nemazins apmokestinamo pelno, ar as turiu procentaliai kirti kiek nusidevejimo tenka apmoketai daliai kiek neapmoketai ????????
2003-09-02 11:04
uoga
Sveiki
Padėkit prašau.
Kada reikia apskaityti pelno mokestį? Gal sekančiu metu apskaitoj, nes kažkur tai perskaitė tokią nesamonę mano padėjeja ir aš dabar suabėjojau.
Gal kas nors tiksliai žino ir gali padėti..
Padėkit prašau.
Kada reikia apskaityti pelno mokestį? Gal sekančiu metu apskaitoj, nes kažkur tai perskaitė tokią nesamonę mano padėjeja ir aš dabar suabėjojau.
Gal kas nors tiksliai žino ir gali padėti..
2003-09-02 13:45
Eglucia
Taigi Sonata labai aiškiai ir suprantamai išdėstė kada ir kaip reikia apskaičiuoti pelno mokestį. Reikia tik pasiskaityti 
2003-09-03 09:07
uoga
redaguota: 2011-09-11 03-13
Eglucia rašė:
Taigi Sonata labai aiškiai ir suprantamai išdėstė kada ir kaip reikia apskaičiuoti pelno mokestį. Reikia tik pasiskaityti
Sveika Egliucia
Gal galėtum man konkreciai atsakyti, nes nelabai susigaudau, pirmą kartą darau
Ir nelabai kur galiu pasiskaityti. Labai prašau.
2003-09-03 09:18
nieko_sau
redaguota: 2011-09-11 03-13
uoga rašė:
Priskaičiuotą pelno mokestį už 2002 m. reikia apskaityti 2002 m. fin.atskaitomybėje-kitaip kaip jūs sudarysite tų metų balansą? Pelno/nuostolio ataskaitoje išsivedę pelną prieš apmokestinimą iškeliate į pelno mokesčio deklaraciją, joje pasiskaičiuojate apmokestinamąjį pelną ir pelno mokestį, gautą pelno mokestį vėl įkeliate į pelno/nuostolio ataskaitą ir išsivedate likutinį pelną (nuostolį) po apmokestinimo. Paskirsčius gautą pelną/nuostolį pelno/nuostolio paskirstymo ataskaitoje (pagal akcininkų sprendimą), iškelsite paskirstytas sumas į balansą.
2003-09-03 11:08
Renatele
Kokias deklaracijas reikia pristatyti Individualiai imonei? Pirma karta viska darysiu, bijau ka nors prazhiopsoti.
2003-09-03 14:19
uoga
redaguota: 2011-09-11 03-13
nieko_sau rašė:
Labai ačiū
kaip gerai kad yra tikri draugai
2003-09-03 15:53
Ekfin
redaguota: 2011-09-11 03-13
Renatele rašė:
Kokias deklaracijas reikia pristatyti Individualiai imonei? Pirma karta viska darysiu, bijau ka nors prazhiopsoti.
Jei turi galvoje metinę:
www.vmi.lt/formos/pildomos_formos/FR0475Ap.doc
Taisyklės: VMI>Formos
Įsitaisyk patogiai, forume nueik FORUMAS>IEŠKOTI ir susirasi daug informacijos
