Metinė PVM deklaracija

patarkit ką, nes jau nežinau ką man daryti, ar teisi aš ar ne

Trečias variantas.
Nesikiškite į praeitus metus.
Dabar pagerinimo darbų, padarytų 2011 metais, netraukiate.
Atskaitą tikslinate tik PASTATO, kuris yra balanse.
Jokio kito IT atskaitos netikslinate, nes jis turi būti nuomojamas su PVM.
Jokių sąskaitų išsirašinėjimo už praeitą laikotarpį.

tai ir 2010 ir 2009 buvusios buhalterės trauktus darbus netraukti? ar VMI tai neatrodys keista?
ir kaitu reikia ko skubiau sutvarkyti tai yra užpajamuoti nebaigta statybą, tai yra tos darbus į IT

Be abejo, nesikiškite į tai, ką anoji buhalterė darė. Kiek suprantu, jūs dirbate laikinai. Štai jei ji tikrai nebegrįš, tada jau likusi ir sutvarkysite viską neskubėdama. Tiesiog pateikite teisngą deklaraciją už 2011 metus, ir viskas kol kas.
Jei esminio pagerinimo (rekonstrukcijos) darbus jau baigėte, yra priėmimo aktai, tai išsirašykite sąskaitą sau ir didinkite pastato vertę.
Ir kartu pasirašykite sau pažymą, kad prieš pildant metinę PVM deklaraciją už 2012 metus, reikia taisyti deklaracijas už 2009 ir 2010 metus.

ačiu jums,
tik va kažin jai tikrintų VMI ir pamatytų kad priėmimo perdavimo aktai buvo 2010 2011 metais, o nebuvo perkelta tai turbut delspinigius priskaičiuotu ir baudą uždėtu.
Ačiu dar kartą

Labas vakaras, gal kas galit padeti susigaudyti, kaip teisingai uzpildyti Metines PVM deklaracijos 13 laukeli. Pirma karta darau ir nieko nebesuprantu...
Kokia PVM suma tureciau traukti i 13 laukeli, jei imone vykdo misria veikla:
1) uz prekes/paslaugas, skirtas naudoti 58 straipsnio 1 dalyje nurodytai veiklai, pirkimo PVM atskaitau 100 proc.;
2) uz sales nuoma ir mokymus PVM neaskaitau (nes tai neapmokestinama veikla);
3) uz komunalines paslaugas, kanc. prekes, transporto islaidas atskaitau 65 proc. pagal misriai veikla nustatyta procenta, nes tai ir apmokestinamai, ir neapmokestinamai veiklai skirtos prekes ir paslaugos.
Menesio gale susmuoju kiek yra 100 proc. PVM, kiek 65 proc. PVM ir bendra ju suma traukiu i PVM atskaita.

Tai kokia PVM suma traukti i 13 laukeli - tik ta PVM dali nuo kurios atskaiciau 65 proc.? Juk i menesine PVM deklaracija kaip minejau traukiu ir 100, ir 65 proc. PVM, ar neturi kazkas kazkur sutapti su menesinemis deklaracijomis?
O gal as menesines deklaracijas darau blogai????

traukti tiek kiek lieka mišriai veiklai PVM %, per metus

ACIU!

Laba diena, jau užmiršau ar pasikeitus PVM atskaitos % už 2011 metus , reikia tikslint 2011 m. PVM deklaracijas ir 2012 m. 01-09 mėn. ar tik pateikiam metinę už 2011 ir viskas

"Pagrindinis kriterijus, pagal kuri mišria veikla vykdantis PVM moketojas turi proporcingai paskirstyti isigytu
prekiu ir paslaugu (tiesiogiai nepriskirtinu nei PVM istatymo 58 str. 1 dalyje nurodytai, nei kitai veiklai) pirkimo
(importo) PVM sumas, tai pajamu kriterijus .
Taikydamas ši kriteriju mišria veikla vykdantis PVM moketojas atskaitoma PVM dali procentais apskaiciuoja pagal
formule : per kalendorinius metus gautos (gautinos) pajamos iš vykdomos 58 str. 1 dalyje nurodytos veiklos
padalijamos iš pajamu iš bet kokio prekiu (paslaugu ) tiekimo per ta pati laikotarpi ir padauginama iš 100 proc. Pagal
ši apskaiciuota PVM atskaitos procenta mokestinio laikotarpio PVM deklaracijoje turi buti apskaiciuojama, kokia dali
kiekviena mokestini laikotarpi mišriai veiklai isigytu (importuotu) prekiu (paslaugu) pirkimo (importo) PVM sumos
PVM moketojas turi teise įtraukti į PVM atskaitą."

Iškylo abejonė, jeigu buvo pirktas žemės ūkio paskirties sklypas už 5000 lt. ( PVM neapmokestinama) po 5 mėnesių jį pardavėme už 9000 Lt.
tai sąskaitų korspendencija
D 271 -9000,00
K 521 - 4000,00
K 1200 - 5000,00
Tai gautos pajamos (skaičiuojamos prie bendrų įmonės pajamų bus 9000 ar 4000 Lt. )?

Kadangi tai atsitiktinis sandoris, tai jis neturi įtakos metiniam PVM atskaitos procentui.
Visiškai tokio dalyko toje deklaracijoje nerodote. Nei 9000, nei 4000 Lt.

Tame ir reikalas, kad jau dabar nebeatsitiktinis, o tai jau 4 sandoris per metus...

Tai viena iš jūsų veiklos sričių?
Tuomet visi 9000 Lt.
Nes kai rašote sąskaitą, tai ten ir rašote, kad tie 9000 Lt neapmokestinami PVM pagal tokį ir tokį PVMĮ straipsnį. Ne kokie 4000 ar 5000 Lt neapmokestinami, o visi 9000 Lt. Todėl visi ir atsiduria metinėje PVM deklaracijoje.

Na kol kas tai nera viena iš mūsų veiklos sričių, bet po šių 4 sandorių per metus sandorių turbut jau reikia teikti FR0791, kad tai viena iš veiklų...?

Noriu pasitikslinti, ar tai ką nors keičia, jei tai nera viena iš įmonės veiklų, ir tokie sandoriai per metus buvo tik 4?

gavau atsakymą į paklausymą iš Apskaitos instituto, kad jai Metini PVM tikslinam, tai reikia į apskaita ir į balansą traukti tų metų kurios tikslinam
tai gaunasi kad dabar reikia apskaičiuoti Metinė PVM deklaracija, ir įtraukti tikslinimą į 2012 metų balansą? Doc1.docx

pasidalinkit patirtimi, į kurios metus traukiat tikslinimą ?

kadangi PVM metinę pateikinėju jau po pelno mokesčio deklaracijos pateikimo, tikslinimą traukiu į tuos metus, kada deklaruoju. taip beje ir mokesčiai aiškina.

nu va man ir gerb. Rainis, taip aiškino, bet tai kaip tada suprasti šita apskaitos instituto paaiškinimą

Dorota, apskaitos tarnyba paaiškino apie finansinę apskaitą- kad tiklsinimo rezultatas traukiamas į tuos metus, už kuriuos atliekamas tikslinimas. Mokestinėje apskaitoje pagal pelno mokesčio įstatymo komentarus jei tikslinama nepateikus PM deklaracijos- į tiklsinamus metus, jei tikslinama jau po PM deklaracijos- į pateikimo metus. kadangi aš PM deklaraciją užpildau sausio mėn.-man taip patogiau. Iš kitos pusės, tikslinimo suma nebūna reikšmingas skaičius, kad išskirti finansinę ir mokestinę apskaitas.