Tax.lt narys ausa

Tax.lt narys nuo
2006-02-11
ausa
forume parašė 960 žinučių

ausa naujausios žinutės:

2020-04-24 11:15 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #1423519
Labai Jums ačiū už pasidalinimą smile
2020-04-14 13:46 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #1422975
Sveiki, Kaip minėjau parašiau klausimą, tačiau gavau atsakymą ne į savo klausimą, o nukreipimą nukreipimą į anksčiau nagrinėtą klausimą (tipo gal padės) :

"2019 m. apskaitoje sumažėjo atostoginių kaupiniai
PASKELBTA: 2020-03-26

Atostoginių kaupinių sumažėjimas 2019 m. apskaitoje registruojamas mažinant sąnaudas. Sąnaudos turėtų būti mažinamos neatsižvelgiant į tai, kaip įmonė praėjusias metais pripažino kaupinius – leidžiamais ar neleidžiamais atskaitymais. Jeigu kaupiniai 2018 metais buvo neleidžiami atskaitymai, tai sumažinusi 2019 metų sąnaudas, kurios yra leidžiami atskaitymai, įmonė PLN204 deklaracijoje juos turės atkurti.

Klausimas

Atostogų kaupiniai įmonėje nepriskiriami leidžiamiems atskaitymams, suma tikslinama vieną kartą per metus sudarant metines finansines ataskaitas. 2018 m. sukauptų atostoginių suma – 7 000 Eur. 2019 m. pabaigoje perskaičiuota atostogų rezervo suma – 1 000 Eur. Kaip teisingai parodyti rezervo sumažėjimą? Ar turėtume 6 000 Eur suma kredituoti atostogų rezervo sąnaudas? Kaip teisingai šią sumą parodyti PLN204 deklaracijoje?

MERITS atsakymas

Įmonė atostoginių kaupinius priskiria neleidžiamiems atskaitymams. Leidžiamais atskaitymais įmonė pripažįsta tik faktiškai darbuotojams apskaičiuotus atostoginius. Kaupinius įmonė skaičiuoja kartą per metus ir apskaitoje registruoja likučio pokytį – padidėjimą arba sumažėjimą.

2018 metais kaupinių (4 kl.) likutis buvo 7 000 €.

2019 metų pabaigoje, įvertinusi darbuotojų nepanaudotas atostogas, įmonė nustatė, kad įmonės įsipareigojimas išmokėti atostoginius už nepanaudotas atostogas 2019-12-31 yra 1 000 Eur. Kaupinių suma įmonės balanse, lyginant su 2018-12-31, sumažėjo nuo 7 000 iki 1 000 €.

Apskaitoje 2019-12-31 turėtų būti registruojamas įrašas:

D 4 kl. Atostoginių kaupiniai 6 000 €
K 6 kl. Atostoginių kaupinių sąnaudos (neleidžiami atskaitymai) 6 000 €

Užregistravusi tokį įrašą 2019 m. apskaitoje (pelno (nuostolių) ataskaitoje), įmonė sumažina bendras savo 2019 metų sąnaudas –leidžiamus atskaitymus (2018 ir ankstesniųjų metų sąnaudų sąskaitos uždarytos ir jų sumažinti įmonė negali). Todėl pildydama 2019 m. PLN204 deklaraciją, sumažintus 2019 m. leidžiamus atskaitymus įmonė turėtų atkurti, pagrindinės PLN204 deklaracijos formos 32 laukelyje įrašydama sumą, kuria apskaitoje buvo sumažinti leidžiami atskaitymai – 6 000 €."

Galvoju, gal čia pagal tokį išaiškinimą tinka ir mano atveju tą į leidžiamus atskaitymus nepatekusią sodros kaupimo sumą (2018 ir ankstesnių ) įtraukti į 32 smile
2020-04-09 17:50 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #1422859
Aš parašiau į mokesčių suflerį tik nežinia ar jie atsakys ir kaip greitai.
2020-04-09 15:14 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #1422848
Labai ačiū už atsakymą.
Aš pagal tai, kad mokesčiai sakė , jei perskaičiuosit, tai galėsit pasinaudoti nedariau ir 2018m sodrą dėjau į neleidžiamus. Sklandė tokios nuomonės, kad galima taip daryti, nes atlyginimai keičiasi tik nuo 2019 01 01d.

Žodžiu, jei Jūs dar aiškinsitės, tai būčiau labai dėkinga jei parašytumėt
2020-04-09 13:43 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #1422844
Aš perskaičiavau tik 2019 01mėn, viską buvau palikus 2018m pabaigai įprastai .
Šiaip aš priskaičiuoju kas ketvirtį , o realius atostoginius ir sodrą debetuoju kaupimo sąskaitą, o gale metų inventorizuoju kaupimo likutį.
Pas jus buvo paaiškinimas kaip pasiielgėt su 2018m , bet pas mane yra iš senesnių metų sukaupta sodros rezervas, kuris buvo kaip neleidžiami . Ir niekaip nesugalvoju kaip juos įtraukti į leidžiamus ar kažkaip skaičiuoti pagal laikotarpius už kuriuos buvo atostogauta išskaičiuoti pagal seną proprciją ir priskirt prie leidžiamų smile
2020-04-09 12:34 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #1422836
Sveiki,
niekaip neišgalvoju dėl atostoginių kaupinių: visada priskaičiuotus kaupinius dėjau į leidžiamus atskaitymus, o sodros mokestį į neleidžiamus, o po to per metus išnaudotą sodrą parodydavau kaip leidžiamus per deklaraciją.
Dabar kai perskaičiuota atlyginimo dalys, tai nebeišsivaizduoju kaip galiu ištraukti į leidžiamus tuos sodros kaupinius, kurie buvo iš ankstesnių metų ir nepateko į leidžiamus.
Gal kas paprotintumėt smile Ačiū
2019-08-13 09:31 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1416079
Sveiki,
Buvo išrašyta estų įmonei pvm mokėtojai prekės pardavimas su 0 pvm. Šiandien noriu pateikti deklaracijas (einu atostogų :)) ir vis negaunu patvirtinančių dokumentų išvežimo iš pirkėjų (jie vežėsi privačiai ne per transportininkus).
Klausimas: jei aplamai negausiu tokio dokumento, o būsiu deklaravus, tuomet turėsiu tikslinti deklaracijas ir priskaičiuoti pvm iš savo įmonės lėšų, jei neturėsim įrodymų, kad išvežta?
Ačiū už pagalbą
2019-07-30 15:21 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1415735
Sveiki,
Ar bus blogai jeigu: nereikšmingą klaidą (per mažai užfiksuota sąnaudų už 2018m) dėsiu šiais metais į sąnaudas į neleidžiamus atskaitymus ir daugiau nieko netikslinsiu? Ačiū.
2019-04-04 11:39 Bendra » Atostogų rezervas » #1412322
Ačiū ir už tiek smile
2019-04-04 10:30 Bendra » Atostogų rezervas » #1412310
Sveiki,

Labai prašau gal galit kas atsiųsti nuorodą į oficialų dokumentą, kad galima viską palikti 2018 12 31d. pagal seną tvarką. Ar bent jau priešingai , kad privalu perskaičiuoti. Labai būčiau dėkinga.
2018-12-05 11:32 Apskaita & Auditas » Ilgalaikis turtas » #1404367
Sveiki, vis dar nesutvarkiau galų (pokalbis aukščiau). Per tą laiką išmoką jau gavom, ji didesnė nei remonto sąnaudos.
Būčiau labai dėkinga, jei žvilgtumėtėt ir patartumėt :)
2018-11-28 16:53 Apskaita & Auditas » Ilgalaikis turtas » #1404057
Manote, kad galiu taip:
gavus draudimo išmoką debetuoju remonto sąnaudas, o jei būtų kompensacija didesnė nei išlaidos, tuomet neapmokestinamos pajamos?
2018-11-28 13:12 Apskaita & Auditas » Ilgalaikis turtas » #1404033
Draudimas galiojo dar pardavėjo ir jis parašė sutikimą dėl išmokos pervedimo mums. Turėtume artimiausiu metu gauti atrodo nėra tam kliūčių.
2018-11-28 12:25 Apskaita & Auditas » Ilgalaikis turtas » #1404030
Sveiki,
Įmonė pirko automobilį iš fizinio asmens kaip ilgalaikį turtą, tą pačią pirkimo dieną , kai dar nebuvo įvesta į eksploataciją ir nepriregistruota įmonės vardu, pateko į auto įvykį. Reikėjo remontuoti. Gavom iš remontininkų sąskaitas su pvm.
Kaip man viską susidėlioti pirkimo savikainą?
Įsivaizduoju reikia pirkimo kaina+remontas, o kaip tuomet su remonto pvm?
Ir dar kai gausim draudimo išmokas , tai reiktų jomis mažinti įsigijimo savikainą ?
Patarkite prašau smile
2018-07-04 18:09 Bendra » Atostoginiai » #1396054
Ačiū smile
2018-07-04 17:57 Bendra » Atostoginiai » #1396052
Sveiki,
Jei darbo sutartyje mėnesinė alga 840,
paskaičiavus atostoginius ir dirbtas dienas už mėn. bendroj sumoj gaunasi mažiau (835,66) . Tai čia reikia pritempti? Ar aktualu tik MMA? smile
2017-11-08 11:25 Bendra » Atostoginiai » #1375302
Ačiū, trumpai ir aiškiai:)
2017-11-08 11:05 Bendra » Atostoginiai » #1375299
Sveiki,
Darbuotojas atostogauja nuo spalio 30 iki lapkričio 17d. parašė prašymą atostoginius išmokėti kartu su spalio mėn atlyg.pas mus išmokama iki lapkr. 10d.
Klausimėlis: kaip ir turiu dabar galimybę skaičiuoti lapkričio mėn atostoginius imant spalio mėn? ar vistiek skaičiuoti įvertinant atostogų pradžią spalio pabaigą ir imti 7,8,9. Ačiū
2017-02-27 16:45 Bendra » Atostogų rezervas » #1350835

Tess rašė:


O gal galėtumėt man paaiškinti ką daryti, kai darbuotojas yra atleidžiamas.
Paskaičiuoti kaupiniai už 2015 metus.
Darbuotojai buvo atleisti 2016 m. vasario mėn.
Viskas paskaičiuota. Ką dabar daryti su tais kaupiniais? smile



Ką išmokat kaip nepanaudotas , tai jau debetuojat kaupimo sąskaitą (įsipareigojimų).
2017-02-27 16:42 Bendra » Atostogų rezervas » #1350831

Girele rašė:


Atostogų rezervas turi būti paskaičiuotas ir balanse atvaizduotas pagal 12.31 FAKTĄ - t.y. - kiek reiktų išmokėti atostoginių, jei VISI darbuotojai būtų atleidžiami tą dieną.



Ačiū, tai ir norėjau išgirsti smile
2017-02-27 16:18 Bendra » Atostogų rezervas » #1350825
O jei pagal Jūsų išdėstymą , tai negaliu koreguoti bendro kaupimo, o tik paskutinių metų smile
2017-02-27 16:02 Bendra » Atostogų rezervas » #1350818

Luka_Paciolis rašė:



ausa rašė:


Sveiki,
Metų gale inventorizuojant kaupimus perskaičiuoju visą rezervą pagal faktą ( ne tik už šiuo metus bet ankstesnius kai susikaupę yra daugiau neišnaudotų). Tarkim keitėsi , didėjo atlyginimas ir bendras likutis įsipareigojimo irgi keičiasi. Tą susikaupusį skirtumą irgi priskaičiuoju prie leidžiamų sau galvodama , kad faktas , kuris pakeitė kaupinio dydį įvyko šiam mokestiniam laikotarpyje. Ar gerai mąstau smile

Jei teisingai supratau jūsų aprašymą, tai galvoje nevisai teisingai,nes apskaičiuojant kaupimų sumą pirmiausiai reikia žinoti kiekvieno darbuotojo nepanaudotų atostogų likutį ir vidutinį darbo užmokestį. Vidutinis darbo užmokestis apskaičiuojamas toks, koks jis būtų kaupimų sudarymo dieną. Jei kaupimai





sudaromi 2016-12-31, apskaičiuojant VDU imama per tris paskutinius 2016 mėnesius (spalio-gruodžio) darbuotojams apskaičiuoto darbo užmokesčio suma.

Jei kaupimai sudaromi pirmą kartą, tarkim už 2010 - 2016 m.,tuomet kiekvieniems metams, t.y. 2010-12-31 ir t.t.apskaičiuojamas kiekvieno darbuotojo nepanaudotų atostogų likutis ir suma iš 2010 m.trijų paskutinių mėnesių DU.Apskaitoje retrospektyviai registruojant apskaitos politikos keitimą, koreguojami lyginųjų metų pradžios ir pabaigos duomenys.



Ne, atostoginių kaupimai ir anksčiau buvo skaičiuojami.
Tačiau pats kaupimo dydis kiekvienam darbuotojui perskaičiavus 2016 12 31d. neatitinka sukaupto dydžio.
Todėl įvertinant atitinkamai 2016 12 31d. perskaičiuoju įmonės įsipareigojimą 2016 12 31d.
Kitaip atrodytų kad neįvertinam tikrojo įsipareigojimo , kuris yra šiai dienai smile
2017-02-27 15:13 Bendra » Atostogų rezervas » #1350792
Aš inventorizuoju lentelėje : likutis 2015 , priskaičiuota 2016, išnaudota 2016, perskaičiuota bendras kaupimas.

ir tada tas skirtumas kuris gaunasi tas bendras nepanaudotas su sukauptu kaupimo sąskaitoje tas skirtumas ir didinam ar mažinam, remiantis šita inventorizacijos lentele rašau buhalterinę pažymą.

2017-02-27 14:56 Bendra » Atostogų rezervas » #1350784
Na aš darau tarkim 2016 12 31d. žiūriu ar teisingai prikaupta už šiuos metus ir po to dar skaičiuoju visam laikotarpiui nuo priėmimo iki 2016 12 31. Kiek prikaupta ir kiek realiai reiktų išmokėti. Na tarkim įsivaizduokit , kad 2016 12 31d išeina iš darbo ir pasiima atostoginių kompensaciją. O kai keičiasi atlyginimai tai susidaro ir nemaži
skirtumai.
2017-02-27 14:36 Bendra » Atostogų rezervas » #1350773
Sveiki,
Metų gale inventorizuojant kaupimus perskaičiuoju visą rezervą pagal faktą ( ne tik už šiuo metus bet ankstesnius kai susikaupę yra daugiau neišnaudotų). Tarkim keitėsi , didėjo atlyginimas ir bendras likutis įsipareigojimo irgi keičiasi. Tą susikaupusį skirtumą irgi priskaičiuoju prie leidžiamų sau galvodama , kad faktas , kuris pakeitė kaupinio dydį įvyko šiam mokestiniam laikotarpyje. Ar gerai mąstau smile
2016-12-15 19:00 Bendra » Atostoginiai » #1342373
Ačiū, persistegiau begalvodama smile
2016-12-15 17:10 Bendra » Atostoginiai » #1342366
Sveiki,
Pirmą kartą man eina žmogus atostogų metų sandūroje.: nuo 12.20d iki 01.06d. Klausimėlis ar nesudėtinga paskui surūšiuoti atostoginių sąnaudas, atostoginių kaupimus? Gal Jūs paprasčiausiai forminat dviem įsakymais vieną 2016 kitą 2017 dalį . Tada niekas nesimala.Kaip Jūs darot? Ačiū
2016-11-15 13:21 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1338186
Gerai , bet kaip tada ,kai neturi patvirtinimo apie prekės išgabenimą ( turiu galvoje užsienio keleivį , kuriam buvo išrašyta pvm s-f su 21proc. ir įduota FR0420). Juk sąskaita tai su 21 proc. ir dar visai nežinia ar Jis tą prekę išveš ir pateiks patvirtintą dokumentą.
2016-11-15 12:20 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1338161
Ne , tai čia tik įkėlėt , reikia paspausti įkoną su registrais ir ten pasitvarkius tvirtinti. O kaip mano klausimas su užsienio keleviais :(
2016-11-15 11:26 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1338145
Sveiki,
O kaip daryti , kai išrašom užsienio fiziniam asmeniui (keleviui) FR0420forma. Kai dar neturim patvirtinimo , kad išvežta vedam į deklaraciją , kaip elementarų pardavimą. Ir registruos turim parodyti PVM1 kodu.
O kaip tada , kai jau turėsim patvirtinimą , tai registruos visai neatsispindės tas pardavimas užsienio keleiviui tik pvm deklaracijoj ar čia grybauju?

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2019 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2020 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2020-01-01
180.95 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2020-01-01
3.72 EUR ir 607 EUR