Tax.lt narys Margarita1

Tax.lt narys nuo
2006-11-03
Margarita1
forume parašė 62 žinučių

Margarita1 naujausios žinutės:

2016-04-22 12:13 Pelno mokestis » Parama » #1315614
Laba diena, gal kas patartu, kaip UAB teisingai koresponduoti Valstybes gauta parama daugiabucio renovacijai? Situacija tokia:

1. Gautas kreditas is banko:
D 27 K 4012 1000 Eur

2. Saskaita is rangovo 31,98 + 6,72 (PVM):
D 2012 K 443 31,98 Eur
D 2431 K 443 6,72 Eur
D 443 K 4484 6,72 Eur PVM 96 str.

3. Kredito panaudojimas:
D 443 K27 31,98 Eur

Valstybes suteikta parama 15 proc. (I dalis):
4. Maziname kredito suma ir nebaigtos statybos verte 15 proc.:
D 4012 K2012 4,80 Eur

5. Tiksliname sios saskaitos PVM 15 proc.:
D 4484 K 2431 1,01 Eur (PVM 96 str.)

Ar as gerai viska darau, ar is didelio rasto isejau is krasto?
Ar uz 2016 m. reikia pildyti FR0478 del gautos paramos?

Busiu labai dekinga.
2013-04-16 18:35 Pelno mokestis » Ilgalaikis turtas » #1148532

Rainis rašė:



Margarita1 rašė:


Taip, sąskaitoje 2 eilutės: už įrangą ir už 36 mėn. garantinį. Jei būtų vienoje eilutėje, tai nesukčiau sau galvos. Bet dabar ... niekur nerandu atskaymo.


Jokio galvos sukimo ir dabar - priskiriate prie įsigijimo savikainos, ir tiek. Skaitykite 12 VAS, 11.13 punktą, ir bus aišku.
Tik keista, kad pardavėjas tą kaupimą garantiniam remontui rodo atskiroje eilutėje - na, gal jau taip jie pasidarė, kad patiems būtų lengviau apskaityti kaupimus garantiniam remontui.
Visos įmonės, prekiaujančios daiktais, kuriems suteikiama teisė į nemokamą garantinį remontą, turi sudaryti kaupimus jam. Tik paprastai sąskaitose to nerodo...



Didelis aciū smile Lyg ir visą 12 VAS perskaičiau, bet neužmačiau.
2013-04-16 18:14 Pelno mokestis » Ilgalaikis turtas » #1148526
Taip, sąskaitoje 2 eilutės: už įrangą ir už 36 mėn. garantinį. Jei būtų vienoje eilutėje, tai nesukčiau sau galvos. Bet dabar ... niekur nerandu atskaymo.
2013-04-16 13:19 Pelno mokestis » Ilgalaikis turtas » #1148420
Laba diena, labai noreciau patarimo: įmonė įsigijo įrangą - tai įmonės IT, o dar sąskaitoje yra garantinis 36 mėn. Ką man su juo daryti:
1. Dėti į IT savikainą
2. Iškart nurašyti į sąnaudas
3. Nurašynėti į sąnaudas palaipsniui per 36 mėn.?

Aciū. smile
2010-03-24 10:45 Bendra » Paskola iš fizinio asmens » #781394

Margarita1 rašė:

Laba, labai reiketu pagalbos.
Situacija tokia:
2008 m. akcininkas paskolino imonei pvz. 10000,00 (ilgalaike paskola)
per 2009 m. priskaciuotos palukanos - 1000,00
2009 12 31 d. (imone palukanu nemokejo) tos palukanos perkvalifikuojamos i paskola ir prijungiamos prie 2008 m paskolos sutarties ir nustatomos naujos palukanos nuo naujos sumos.
Viso paskola 2009 12 31 - 11000,00 Lt

Klausimeliai butu tokie:
1. Ar palukanu perkvalifikavimas 2009 12 31 d laikomos palukanu ismokejimu (pildom FR0711 prieda D, laukk. D10) ir deklaruojam FR0573 uz 2009 m?
2. Ar FR0711 priede C rasom:
- lauk. C11 - 1000 Lt palukanos uz 2009
- lauk. C8,C9,C10 - 1000,00 papildoma suma

Buciau labai dekinga uz pagalba



Ar niekas nepades? :(
2010-03-23 12:20 Bendra » Paskola iš fizinio asmens » #780731
Laba, labai reiketu pagalbos.
Situacija tokia:
2008 m. akcininkas paskolino imonei pvz. 10000,00 (ilgalaike paskola)
per 2009 m. priskaciuotos palukanos - 1000,00
2009 12 31 d. (imone palukanu nemokejo) tos palukanos perkvalifikuojamos i paskola ir prijungiamos prie 2008 m paskolos sutarties ir nustatomos naujos palukanos nuo naujos sumos.
Viso paskola 2009 12 31 - 11000,00 Lt

Klausimeliai butu tokie:
1. Ar palukanu perkvalifikavimas 2009 12 31 d laikomos palukanu ismokejimu (pildom FR0711 prieda D, laukk. D10) ir deklaruojam FR0573 uz 2009 m?
2. Ar FR0711 priede C rasom:
- lauk. C11 - 1000 Lt palukanos uz 2009
- lauk. C8,C9,C10 - 1000,00 papildoma suma

Buciau labai dekinga uz pagalba
2009-04-30 10:12 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #648529
[quote="seimosdziaugsmas"][quote="Margarita1"][quote="seimosdziaugsmas"][quote="Margarita1"][quote="Margarita1"]Laba, gal galite paziureti, ar teisingai mes cia viska sudeliojom:

Didziulis aciu smile Seimosdziagsme
2009-04-30 08:48 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #648474

seimosdziaugsmas rašė:



Margarita1 rašė:



Margarita1 rašė:

Laba, gal galite paziureti, ar teisingai mes cia viska sudeliojom:
-pastatas pirkstas 2008 12 25 uz 800000,00 Lt + 18 % PVM = 944000.00 Lt
2009 03 31 sandoris anuliuotas ir pastatas grazinamas pardavejui. Sis pastatas sekmingai uzdirbo pajamas visus 3 menesius.

1. atstatom nusidevejima
D1217 - 9999.99
K521 - 9999.99

2.
D4011 - 755200.00
D4411 - 156326.06
D2411 - 32473.94 (atsiranda pardavejo isiskolinimas)
K1210 - 800000.00
K2431 - 144000.00

Labai lauksime jusu patarimu. Aciu.



Niekas nepades?

smile


Na šiek tiek neaiškumu čia tuose anuliavimuose ir grąžinimuose smile
Kaip tai atrodė dokumentaliai jūsų pirkimas ir paskui anuliavimas smile
Nes kai pastata perki, tai jis registruojamas RC, kai jau netinka tas sandoris, tai kaip ir parduodi atgal. Nelabai aišku tas grąžinimas smile



Aciu, kad atsiliepet. Sandoris tikrai anuliuotas, pastatas grazintas (taip jau savininkas nori ir pats visus tuos reikalus tvarko)
2009-04-29 17:01 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #648377

Margarita1 rašė:

Laba, gal galite paziureti, ar teisingai mes cia viska sudeliojom:
-pastatas pirkstas 2008 12 25 uz 800000,00 Lt + 18 % PVM = 944000.00 Lt
2009 03 31 sandoris anuliuotas ir pastatas grazinamas pardavejui. Sis pastatas sekmingai uzdirbo pajamas visus 3 menesius.

1. atstatom nusidevejima
D1217 - 9999.99
K521 - 9999.99

2.
D4011 - 755200.00
D4411 - 156326.06
D2411 - 32473.94 (atsiranda pardavejo isiskolinimas)
K1210 - 800000.00
K2431 - 144000.00

Labai lauksime jusu patarimu. Aciu.



Niekas nepades?
2009-04-28 09:28 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #647546

Margarita1 rašė:

Laba, gal galite paziureti, ar teisingai mes cia viska sudeliojom:
-pastatas pirkstas 2008 12 25 uz 800000,00 Lt + 18 % PVM = 944000.00 Lt
2009 03 31 sandoris anuliuotas ir pastatas grazinamas pardavejui. Sis pastatas sekmingai uzdirbo pajamas visus 3 menesius.

1. atstatom nusidevejima
D1217 - 9999.99
K521 - 9999.99

2.
D4011 - 755200.00
D4411 - 156326.06
D2411 - 32473.94
K1210 - 800000.00
K2431 - 144000.00

Labai lauksime jusu patarimu. Aciu.



Niekas nenori pakomentuoti? smile
2009-04-27 13:01 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #647249
Laba, gal galite paziureti, ar teisingai mes cia viska sudeliojom:
-pastatas pirkstas 2008 12 25 uz 800000,00 Lt + 18 % PVM = 944000.00 Lt
2009 03 31 sandoris anuliuotas ir pastatas grazinamas pardavejui. Sis pastatas sekmingai uzdirbo pajamas visus 3 menesius.

1. atstatom nusidevejima
D1217 - 9999.99
K521 - 9999.99

2.
D4011 - 755200.00
D4411 - 156326.06
D2411 - 32473.94
K1210 - 800000.00
K2431 - 144000.00

Labai lauksime jusu patarimu. Aciu.
2009-03-27 08:51 Įvairūs » Forma FR0528 » #636691
Taip-taip, ten vakare truputeli nuejau i lankas, sanaudos nejudintos smile
Kai skambinau i VMI, tai sake, kad grazinima reikia parodyti FR0582 12 eiluteje. Tai dabar ir strigom, nezinom kurioje vietoje tai atvaizduoti (ar visai niekur nerodyti?)
2009-03-27 07:48 Įvairūs » Forma FR0528 » #636643
Dar patikslinu kokios buvo grazinimo korespondencijos:
D402 - 240000,00
K12100 - 240000,00

D1217 - 128000,00
K522 - 128000,00

Pinigai (20000,00 Lt) buvo grazinti sutarties anuliavimo momentu.
Labai laukiu Jusu komentaru

Dar vienas esminis reikalas sioje situacijoje - imonei tuoj bus iskeltas bankrotas ir tokiu budu imones savininkas gelbejo sita pastata.
2009-03-26 21:12 Įvairūs » Forma FR0528 » #636596

wolf rašė:



Margarita1 rašė:

Laba, labai noreciau pagalbos. Situacija tokia: is imones savininko 2001 m. buvo pirktas pastatas uz 240000,00 Lt. 2008 12 men. sandoris anuliuotas ir pastatas grazintas imones savininkui. Nusidevejimas - 128000,00 Lt, likutine - 112000,00. Visa nudeveta verte pripazintas pajamomis.
Kiap dabar tai teisingai atvaizduoti FR0528:
12 eilute: pajamos 128000,00 Lt; sanaudos - 112000,00 Lt. Ar teisingai cia sumastem?


Na labai idomu gal galite pateikti daugiau informacijos, o gal saskaitu korespondencijas?
Kokios sandorio anuliavimo priezastis, ar ivyko kokios nors atsiskaitymo operacijos ?



Sandoris buvo anuliuotas, kadangi uz pastata imone taip ir nesumokejo (tik 2001 m. buvo sumoketa 20000,00 Lt ir viskas). Sandorio anuliavimo metu imonei buvo grazinta imoketa 20000,00 Lt suma. Del to visa nudeveta verte buvo isimta is sanaudu ir pripazinta apmokestinamom pajamom. Ar cia kas negerai? smile
2009-03-26 15:43 Įvairūs » Forma FR0528 » #636497
Laba, labai noreciau pagalbos. Situacija tokia: is imones savininko 2001 m. buvo pirktas pastatas uz 240000,00 Lt. 2008 12 men. sandoris anuliuotas ir pastatas grazintas imones savininkui. Nusidevejimas - 128000,00 Lt, likutine - 112000,00. Visa nudeveta verte pripazintas pajamomis.
Kiap dabar tai teisingai atvaizduoti FR0528:
12 eilute: pajamos 128000,00 Lt; sanaudos - 112000,00 Lt. Ar teisingai cia sumastem?
2008-12-29 07:54 Pelno mokestis » Ilgalaikis turtas » #594340
Laba, aciu visiems uz pagalba. Pastatas tikrai grazinamas, dokumentai visi surasyti notaro.
2008-12-26 20:13 Pelno mokestis » Ilgalaikis turtas » #594048
Laba, gal kas susidure su NT sandorio atsaukimu (pastatas buvo nupirktas is FA, bet visa suma nera sumoketa, dabar sandoris atsaukiamas ir pastata turime grazinti, imoneje buvo skaiciuojamas jo nusidevejimas). Kaip iforminti visa sia operacija teisingai buhalterijoje (bandziau ieskoti informacijos, bet ... nieko neradau). Labai laukiu pagalbos. Aciu.
2008-11-27 14:07 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #583697
Laba, gal kas galte padeti teisingai sukoresponduoti valiuotos pirkima-pardavima. Pvz. is USD saskaitos konvertuojam 10000,00 dol. i EUR saskaita, banko israse nurodytas santykis EUR/USD 1,2883. Labai lauksiu pagalbos.
2008-08-27 08:41 Įvairūs » Akcijų apskaita UAB » #552900
Didelis visisems aciu.
2008-08-26 16:56 Įvairūs » Akcijų apskaita UAB » #552793

Loreta13 rašė:

Akcijos yra paveldimos.
Kaip ir bet koks kitas turtas.



Aciu, Loreta, kad atsiliepet. Del paveldejimo tai viskas gerai, bet jis tik po puses metu isigalios. O ka daryti dabar. Ar reikia kam pranesti, pvz. RC? O kaip su kvorumu akcininku susirinkimuose. Ar yra kokia balso teises galimybe iki paveldejimo iforminimo.
2008-08-26 16:47 Įvairūs » Akcijų apskaita UAB » #552786
Laba, gal kas galite ka turetume padaryti, jei UAB pagrindinis akcininkas numire, liko sio akcininko sunus (irgi turintis akcijas+UAB direktorius), kokia butu veiksmu eiga. Gal yra kokia nuoroda siuo klausimu? Buciau labai dekinga.
2008-08-25 09:31 PVM » Nebaigta statyba » #552071
Tai niekas ir nepades? smile
2008-08-18 14:11 PVM » Nebaigta statyba » #550068
Laba, noreciau patarimo del nebaigto statyti pastato pardavimo. Viena pastato dalis - ilgalaikis turtas, o kita - nebaigta statyba (dar nepriduota). Kaip turetume israsyti saskaita: pastatas + vardinti visas sudetas medziagas i statyba? Nes be pridavimo akto as negaliu nebaigtos statybos perkelti i ilgalaiki turta. Aciu uz pagalba.
2007-11-21 07:47 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #458679

Loreta13 rašė:



Margarita1 rašė:

mes pirktume is juridinio asmens. Tai tada nuo tos sumos turetume 15 proc. pelno mokescio paskaiciuoti

Baudos, delspinigiai, netesybos yra neleidžiami atskaitymai.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000048457&tree_id=1000002173



Aciu, Loreta, Jus, kai visada, labai padedat. smile
2007-11-20 15:54 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #458524

artas71 rašė:

2006 gruodį uždaviau panašų klausimą:

Valstybinės mokesčių inspekcijos
prie Lietuvos Respublikos
finansų ministerijos
Mokesčių teisės departamentui
Vasario 16-osios g. 15
LT-01514 Vilnius
.....

Kopija
Valstybinei mokesčių inspekcijai
prie Lietuvos Respublikos
finansų ministerijos
Vasario 16-osios g. 15


DĖL GYVENTOJO GAUTŲ PAJAMŲ


2003 m. gyventojas sudarė preliminarią sutartį su statybos bendrove dėl buto įsigijimo, susitarė dėl buto kainos ir sumokėjo pradinį įnašą. 2006 m. statybų bendrovė pareikalavo įmokėti papildomas lėšas, motyvuojant, kad brangsta statybos. Gyventojas nutarė sutartį nutraukti. Statybos bendrovė sutinka sumokėti sutartyje numatytą baudą už savo įsipareigojimų nevykdymą, delspinigius bei grąžinti gyventojo sumokėtas įmokas pagal sudarytą preliminarią sutartį.
1. Ar apmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu bauda, delspinigiai ir grąžintos įmokos?
Atsakydami į klausimą, paaiškiname:
Pagal 2002-07-02 Gyventojų pajamų mokesčio įstatymo Nr. IX-1007 (Žin., 2002, Nr. 73-3085; toliau – GPMĮ) 2 straipsnio 14 dalį, gyventojo pajamomis laikomos pozityviosios pajamos, taip pat per mokestinį laikotarpį gautas atlygis už atliktus darbus, suteiktas paslaugas, už parduotas ar suteiktas teises, už parduotą ar kitaip perleistą, investuotą turtą ir (arba) kita gauta nauda pinigais ir (arba) natūra, išskyrus šio straipsnio 1-9 punktuose nurodytą naudą, kuri nelaikoma pajamomis.
GPMĮ 6 straipsnio 2 dalyje pateiktas baigtinis pajamų rūšių sąrašas, nuo kurių apskaičiuojamas 15 proc. pajamų mokestis, visos kitos pajamos apmokestinamos, taikant 27 proc. pajamų mokesčio tarifą, jeigu jos nėra neapmokestinamos pagal GPMĮ 17 straipsnio nuostatas.
Paklausime nurodytu atveju, statybos bendrovės gyventojui sugrąžinta įmoka nelaikoma gyventojo pajamomis, tačiau nuo gyventojui išmokėtos baudos (10000 Lt) ir delspinigių (800 Lt), statybos bendrovė privalo išskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą 27 proc. pajamų mokestį. Informuojame, jog Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Finansų ministerijos viršininko 2006-08-24 įsakymu Nr. VA-68 patvirtinto Paklausimų ir konsultacijų teikimo tvarkos aprašo (Žin., 2006, Nr. 92-3643) 11 punkte nurodyta, kad jeigu apskrities valstybinės mokesčių inspekcijos atsakymas paklausėjo netenkina, tai paklausimo ir gauto atsakymo kopijas jis gali pateikti nagrinėti Valstybinei mokesčių inspekcijai prie Finansų ministerijos.


Su pagarba
viršininko pavaduotojas
Vidmantas Bronius Abazorius


Komentaras (2007 02 14) : graudu, kad VMI tai pasirodė kaip dar viena pinigų praplovimo ( kai sudaroma fiktyvi preliminari sutartis ir vėliau nutraukiama, išmokant delspinigius bei baudas) schema.

P.s: pasirodo yra čiudikų, kurie šitą bando taikyti....




Aciu, Artai, uz gera atsakyma. Bet, kiek as suprantu, yra pritaikytas FA, o mes pirktume is juridinio asmens. Tai tada nuo tos sumos turetume 15 proc. pelno mokescio paskaiciuoti, ar ne? smile
2007-11-20 15:47 PVM » Nekilnojamo turto pardavimas » #458519

Konsti rašė:

Sveiki p. Margarita,
Paziurekite, Jums parasiau privacia zinute.




Aciukas, jau atrasiau.
2007-11-19 15:57 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #457993

Dalia29 rašė:

Na kartais gerai yra pagąsdinti... Profilaktiškai.
Niekuom negalim padėt šefui (linkėjimai jam, o tau- užuojauta)- baudos, netęsybos ir etc.- neleidžiami atskaitymai. Apie išimtis- negirdėjau.



Aciu uz paguoda. Bandysiu su juo pakovoti.
2007-11-19 15:44 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #457976
Oi, niu ir pakomentavot... smile Pirkimas objekto butu is imones. O 15 proc. - tai pelno mokestis, kadangi butu neleidziami. O del sefo..... o kam dabar lengva, as ir taip su juo gincijuosi iki samones netekimo.
O kas del pastato pirkimo ...musu imones veikla nuoma ir nuosavo NT mes jau turime ir tas pirkimas man atrodo visai realus. Tik vat sutartyje yra toks punktas del avanso negrazinimo (kaip bauda). Man ir strigo tokia suma.
Kitaip tariant, as pasitvirtinu sau minti, kad tai yra neleidziami atskaitymai ir nuo ju skaiciuosime 15 proc. pelno mokescio, jei ka.
Aciu visiems profesionalams.
2007-11-19 14:07 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #457892
Labas, gerbiamieji. Noreciau pagalbos. Musu imone ketina isigyti pastata, kurio verte apie 3 mln. Lt. Ir sutartyje yra nurodomas punktas apie avansa 200 000,00 Lt, kuris sutarties nutraukimo atveju yra negrazinamas. Jei taip atsitiktu, tai ta suma mums bus neleidziami atskaitymai, ar ne? ... ir turesime susimoketi 15 proc. nuo jos? Dar sefas sako, kad yra kazkokiu ismiciu esant nuostoliui ar tam tikrai pelno sumai (jis nori, jei taip atsistiktu, kad butu leidziami..) visai man galva susuko smile
2007-11-19 13:24 PVM » Nekilnojamo turto pardavimas » #457863
Labas, gerbiamieji. Noreciau pagalbos. Musu imone ketina isigyti pastata, kurio verte apie 3 mln. Lt. Ir sutartyje yra nurodomas punktas apie avansa 200 000,00 Lt, kuris sutarties nutraukimo atveju yra negrazinamas. Jei taip atsitiktu, tai ta suma mums bus neleidziami atskaitymai, ar ne? ... ir turesime susimoketi 15 proc. nuo jos?

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2019 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2020 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2020-01-01
180.95 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2020-01-01
3.72 EUR ir 607 EUR