Tax.lt narys Rainis

Tax.lt narys nuo
2008-04-07
Rainis
forume parašė 15064 žinučių

Rainis naujausios žinutės:

2017-03-08 14:55 Bendra » Dėl tinkamos veiklos formos ir pelno išsimokėjimo » #1351784

komandosas rašė:


Sveiki,

turime su kolega internetinę svetainę, kuri po truputi pradeda nešti pajamas. Pajamų dydis ~1000 EUR per mėn, išlaidos minimalios.
Norime juridiškai įteisinti veiklą ir renkamės tinkamą veiklos formą.

Tikslas - gautas pajamas, atskaičius nedideles sąnaudas, apskaityti kaip pelną ir išsimokėti fiziniams asmenims - akcininkams.

1. Kokia veiklos forma tokio tipo veiklai yra Jūsų nuomone tinkamiausia?
2. Jeigu pajamos per mėn. 1000 EUR - išlaidos 200 EUR ir veiklos rezultatas +800 EUR, tai kaip tie 800 EUR bus apmokestinti t.y. kokią galutinę sumą po visų mokesčių gaus akcininkai?

Ačiū už atsakymus.


Akcininkai būna tik akcinėse ir uždarosiose akcinėse bendrovėse.
Kadangi jūs esate 2 bendra(autoriai) ar kaip ten jus vadinti, tinka tik UAB arba MB.
Nelabai ką nutuokiu apie MB, bet manau, kad tai kažkokia nevykusi verslo organizavimo forma ir vargu ar ji ilgai išsilaikys.
Tačiau privalumai tokie:
- nereikia nustatyto pradinio kapitalo, bet kažkokie pradiniai įnašai yra.
- nereikia darbo sutarčių, tuo pačiu ir atlyginimo.
Bet reikia vistiek mokėti Sodrai ir PSD (bent jau vienam iš narių, kuris paskiriamas vadovu).
Pelnas ir išsiimami pinigai apmokestinami kaip UAB.
O įsteigiant UAB reikia pradinio kapitalo (2500 €), ir įsidarbinti. Taip kad sąnaudos bus didesnės.
Apmokestinimas (pelno) toks:
Pats pelnas 5 - 15 procentų;
Likusį po mokesčio pelną išsimokant dividendams gyventojų pajamų mokestis dar 15 procentų.
2017-03-08 14:43 Apskaita & Auditas » Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita » #1351781

Laurina rašė:


Sveiki. P/N Ataskaitoje 12.eilutėje "Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos" rašomos banko komis.mokesčiai ?
Ar banko kom.mok. įeina 6 eil. "Bendrosios ir administracinės sąnaudos " ?
Ačiu.


Antras variantas.
2017-03-08 14:07 Pelno mokestis » Dividendai » #1351772

Polik rašė:


Sveiki, gal kas galetu padeti. Tarkim imones pelnas 20000, tai mes 15 proc. sumokam pelno mokesti ir tada galime skaiciuojam dividendus. Man cia irodineja, kad galimas toks variantas 20000 dalinam tarkim 10000 pelnas 10000 dividendai ir tada skaiciuojam tik nuo pelno 15 proc. pelno mokesti, o nuo kitos sumos GPM. Esu naujoke, bet kie zinau tai reikia taikyti ta pirma varianta, kur apmokestinam o po to paskirstom, gal kas galetu pasidalinti patirtim?



Skirstomas (ir dividendai mokami) grynasis pelnas.
Grynasis pelnas gaunamas iš finansinio pelno atėmus deklaracijoje PLN204 apskaičiuotą pelno mokestį.
Taip kad neklausykite visokių nesąmonių (ar tik ne akcininkai tą sugalvojo?) ir vadovaukitės pirmuoju variantu.
Tarp kitko, pelno mokestis nebūtinai penkiolika procentų.
Ir finansinis pelnas gali skirtis nuo mokestinio.
2017-03-06 17:29 Apskaita & Auditas » Nuoma iš fizinio asmens » #1351573

manoAdele rašė:


Sveikos,
pagelbekite del autonuomos. Pasimečiau.

Už autonuomona darbuotojui mokame 200 ur. Jis dvi dienas sirgo. Ar as gerai skaiciuoju.
Paskaiciavau kiek dienai kainuoja autonuoma ir numinusavau nuo 200 eur. ir gautina suma mes turime ismoketi?


Pirmiausiai skaitykite nuomos sutartį - ar ten numatyta mokėti už dienas? Negaliu suprasti, ką bendro turi a/m nuoma ir nuomotojo liga? Suprasčiau, jei kalbėtume apie arklį - susirgo, 2 dienas negalėjo dirbti, bet a/m? Kažkokias nesąmones ten mąstote...
Ir dar, nepamirškite iš "apskaičiuotos sumos" pirma apskaičiuoti GPM, pervesti jį į biudžetą ir tik tada likusią sumą išmokėti.
2017-02-27 10:48 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1350753

LaFille rašė:




Įmonė ten teikia paslaugas (valymo). PVM mokėtoja registruota tik Lietuvoje.


Jei paslaugas teikia tik ES juridiniams asmenims, jos pagal PVMĮ 13-ą straipsnį yra ne PVM objektas Lietuvoje ir deklaruojamos FR0600 20 eilutėje.
Tačiau jei yra sandorių ir su fiziniais asmenimis, turėtų atsirasti prievolė registruotis PVM mokėtoju ir toje šalyje (šalyse).
O kaip darbuotojai? Komandiruojami paslaugoms atlikti?
Primenu, kad atidžiai paskaitytumėte PVMĮ 13-ą straipsnį su jo naujausiais komentarais - ne viskas taip paprasta, kaip kartais atrodo.
2017-02-27 10:10 PVM » Dėl PVM » #1350744
Na taip, naujas komentaras papildytas aiškiais pavyzdžiais, ir tikrai manau, kad galite prisitaikyti kai ką savo veiklai. Be to, pasiskaitykite komentare ir apie atsiskleidusius ir neatsiskleidusius tarpininkus.
Tačiau spręsti galite tik jūs patys, kaip taikyti PVMĮ nuostatas - pateikiate nepilną informaciją. Aš susidariau vaizdą, kad jūs tik ieškote įmonės, kuri toliau dirbs pati su užsienio klientu. Jūs tik gausite komisinius už įmonės radimą, o su pačiu nekilnojamuoju turtu - statyba, projektavimu etc. - nieko bendro neturėsite.
2017-02-27 09:51 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1350738

LaFille rašė:


Sveiki,
Norėčiau pagalbos pildant FR0600. Įmonė yra registruota Lietuvoje, bet jokios veiklos čia nevykdo (vykdo tik ES šalyje). Ji yra registruota PVM mokėtoja Lietuvoje. Kur FR0600 reiktų rašyti gautas PVM apmokestinamąsias pajamas? kaip suprantu 11 laukelis netinka, nes veikla vykdoma ne Lietuvoje..


O įmonė registruota PVM mokėtoja kitoje (kitose) ES šalyse? Ir kokią ten veiklą ji vykdo?
2017-02-27 09:46 PVM » 0% pvm tarifas iš ES ir kita.. » #1350736


Nip (Numer Identyfikacji Podatkowej) - mokesčių identifikacijos kodas (Lenkijoje) [m]

Nip (przedsiębiorstwa) - įmonės kodas (Lenkijos atitikmuo) [m]
Taigi, kad Lenkijos juridinis asmuo turi NIP kodą, dar nereiškia, kad jis yra PVM mokėtojas.
Dar paskaitykite čia:
europa.eu/youreurope/business/vat-customs/check-number-vies/index_lt.htm
2017-02-21 12:44 Pelno mokestis » Prekės savikaina » #1350102

Tess rašė:


Iškilo klausimas dėl prekės savikainos.
Ar galima prie prekių savikainos priskirti ir banko komisinius? smile Nes už pavedimą nuskaičiuota 20 Eur. Tai sakyčiau, kad ne maža suma vis tik.
Tai gaunasi, kad savikaina sudarytu: prekės kaina+pristatymo mokestis+banko komisiniai.



Na nežinau, bent aš tokio dalyko į prekės savikainą tikrai netraukčiau, nes tai susiję su atsiskaitymu už prekę, ne su pačia preke.
2017-02-21 12:43 PVM » Dėl PVM » #1350101

tootee rašė:


Sveiki. Gavau PVM sąskaitą-faktūrą, kurioje prie visų prekių sąraše įtraukta ir eilutė "Bauda už sutartinių įsipareigojimų nesilaikymą". Bauda kartu su visomis prekėmis apmokestinta PVM'u. Ar tikrai baudos apmokestinamos PVM'u? Neberandu PVM įstatyme nuostatos dėl netesybų...


Reikalaukite perrašyti sąskaitą - bauda už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą nėra PVM objektas, nes pagal PVMĮ 2-ą straipsnį negali būti priskirta ekonominei veiklai.
2017-02-20 16:52 Pelno mokestis » Parama » #1349997

revuckaite rašė:


Jeigu pas mus nuostolis pelno ataskaitoje, tai paramos teikti trumpalaikiu turtu negalime? Kaip suprantu :) taip? :D


Teikti galite, tik tai bus jums neleidžiami atskaitymai.
2017-02-14 11:40 Bendra » Mokestis už aplinkos teršimą » #1349429

jussta rašė:


Klausimas, ar reikia tik įmonės nuosavus automobilius traukti į deklaraciją ar ir tuos, kurių auto nuomą turime iš fizinių asmenų?


Visus automobilius, visą įmonės sunaudotą kurą.
2017-02-10 17:32 PVM » 45.000 PVM » #1349190
Panašu į individualią veiklą - nors gal FA tokios ir neįregistravo, požymiai yra VMI to ir užteks.
Ne, ne nuo 45 000 € viršijančios sumos - PVM teks mokėti nuo visų 50 000 ar kiek ten eurų. Apmokestinamas visas sandoris, kurį sudarius buvo viršyta riba. Anksčiau taip, buvo mokama nuo skirtumo.
Tiesiog patartina įregistruoti individualią veiklą, iš karto įsiregistruoti PVM mokėtoju, ir ramiai gyventi.
Tarp kitko, jei turite visus išlaidų dokumentus, atrodo, kad galima atskaityti pirktų medžiagų ir paslaugų PVM. Tuomet mokėtumėte tik skirtumą tarp pirkimo ir pardavimo PVM'ų.
2017-02-06 15:35 PVM » Dėl PVM » #1348611

twist rašė:


Kažkaip pasimečiau.Gal kas pagelbės. Teikiame konsultacinę paslaugą trečiai šaliai -ieškom įmonių, kurios užsiima gyv, namų statyba ir galėtų eksportuoti tuos namus į trečią šalį. Ar mūsų suteikta paslauga būtų pagal 13 str. 2 d. ne objektas ar paslauga, susijusi su nekilnojamu turtu su 21 procentu?


PVMĮ 13-o straispnio komentaras:
4. Su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tuo atveju, kai daiktai, su kuriais paslaugos susijusios, yra ar bus pastatyti šalies teritorijoje. Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:
1) statybos, projektavimo ir tyrinėjimo darbai;
2) nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų nuoma ar kitokių teisių naudotis nekilnojamuoju turtu perdavimas;
3) viešbučių, motelių, kempingų ir panašios apgyvendinimo paslaugos;
4) atstovavimo (agento) nuomojant, parduodant ir (arba) įsigyjant nekilnojamuosius pagal prigimtį daiktus paslaugos, šių daiktų vertinimo, architektų, inžinerinės paslaugos, nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų priežiūros paslaugos ir kitos su šiais daiktais susijusios paslaugos. "

Manyčiau, kad jūs tiesiog tarpininkai, neatitinka jūsų paslaugos šiam komentarui.
2017-02-06 13:15 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1348555

dassi rašė:


Sąskaitoje jokių nuorodų nėra, sąskaita išrašyta tik už transporto paslaugas, automobilius pirkom iš kitos įmonės, tai supratau kad reik priskaičiuoti ir galiu atskaityti, nes tai buvo vežtos prekės skirtos perparduoti?


Taip.
2017-02-06 10:11 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1348494

dassi rašė:


Laba diena, klausimas, es pvm mokėtojas įsikūręs Londone ir jo įmonė ten, teikė mums transporto paslaugas, parvežė automobilius į Lietuvą iš Londono. Išrašė sąskaitą su 0 proc vat, ar mums reikia prisiskaičiuotą lietuvišką pvm?


Gal ne su nuliniu PVM išrašė, o kažkokias kitas nuorodas parašė?
Ir iš klausimo ne visai aišku, už ką jums tą sąskaitą išrašė - už transporto paslaugas ar konkrečiai už pirktus automobilius?
Jei už transportą - taip, PVM reikia priskaičiuoti.
2017-02-06 09:25 PVM » 45.000 PVM » #1348482

minmin rašė:


Sveiki,
ieškojau google atsakymo bet nelb radau to ko reikėjo arba nesupratau:)

Tad turiu 2 klausimus.

Jei per 12 men pardaviau objektą uz 50.000 eur, vadinas pvm reikia moketi nuo 5000?

Ir kitas klausimas. Jei tarkim nuo pirmo objekto pardavimo, praeina 13 men ir parduodu kita objekta uz 30.000 eur. ar tai skaitos, kad nepasiekiau pvm 45000 lubu ir jo moket nereik ar vistiek jau reikia moket?

Aciu uz atsakymus


Neįmanoma teisingai atsakyti - beveik nepateikta jokios informacijos.
Ar pardavėjas įmonė, vykdanti veiklą, o jos veikla - pardavinėti "objektus"? Tuomet Jūratė teisi.
Bet gal tą objektą pardavė fizinis asmuo, nevykdantis jokios veikos? Arba ir juridiniam asmeniui tai atsitiktinis sandoris? Tada jau visai kita situacija.
2017-02-03 11:06 Gyventojų pajamų mokestis » Dividendai. Deklaravimas ir apmokestinimas. » #1348305

judaskinas rašė:


Sveiki,

yra du akcininkai, abu jie dirba imonėje, abu įnešė įnašus (forminta, kaip beprocentės paskolos), vienas iki 5000 eurų kitas virš 25000 eurų. Šiais metais, iš pelno, nori išsimokėti dividendus. Ar nepasikeitė niekas. Ar turėsiu daryti taip? Ar kažkas pasikeitė?
Skiria pvz. 20000 euru dividendam, tai išmoku po 8500 eurų abiem, o išskaityta 15% GPM - 3000 - sumoku VMI, 1411 kodu. Deklaruojuoju FF0572 deklaracijoje.
Akcininkams į ju asmeninę deklaraciją GPM308 bus įkelta automatiškai, papildomai GPM mokėti nereikės.



Taip, jei abu turi po lygiai akcijų.
Ir atkreipkite dėmesį į FR0572 deklaracijos pildymo naujoves.
2017-02-03 10:33 Apskaita & Auditas » Atidėjimų (atidėjinių) ir jų pokyčio atvaizdavimas PLN204 » #1348297

retancike rašė:


Raini, aš tai dėlioju taip. Norėčiau konkrečių pavyzdžių ir iš Jūsų.



Labai įdomų pavyzdį pateikėte, tiesa, jis visiškai hipotetinis, realybėje vargu ar įmanomas, bet jokiu būdu neatmestinas.
Be to, jis padėjo man, o tikiuosi ir jūs sutiksite, kaip visgi reikia elgtis su tais rezervais, kad gautume teisingą apmokestinamąjį pelną arba nuostolį. Išbandžiau įvairiais variantais pildydamas PLN ir galiu pasiūlyti, manau, galutinį ir nepriekaištingą variantą.
Jei laikysimės principo, kad nesinaudojame abejotina PMĮ lengvata apie dalies atidėjinių priskyrimo LA, o visus laikysime neleidžiamais, PLN reikia pildyti taip:
Einamųjų metų rezervą rodome S priede;
Praėjusių metų (naikinamą) rezervą 32 eilutėje.
Labai paprasta, išbandžiau ir su jūsų pavyzdžiu (S priedas visai nepildomas), gauname mokestinį nuostolį tokį, koks ir priklauso. O jei rezervas didėja, taip pat nereikia sukti galvos pačiam ir skaičiuoti skirtumo. Taip pat teisingai veikia ir rezervui mažėjant.
Taip kad ačiū už diskusiją, manau, priėjome teisingą variantą. Be to, jei gerai prisimenu, ankstesnėje PLN formoje kažkas panašaus ir buvo, bent aš taip pildydavau, tik ta dabartinė 32 eilutė buvo "savo" vietoje, ne pirmame lape.
O kitai diskusijos dalyvei jpjurtei noriu pasakyti, kad ji vis dar painioja mokestinį ir finansinį rezultatą ir paaiškinti, kokia tų atidėjinių atostogoms reali prasmė. Teko dirbti su įmonėmis, kurių akcininkai įmanytų gautą pelną iki cento išsimokėti dividendams. O juk išmokamas (skirstomas) būtent finansinis, ne mokestinis pelnas. Taigi rezervai apriboja akcininkų siekius.
2017-02-02 17:45 Pelno mokestis » PSD » #1348237

burukas rašė:


Laba diena,
Žmogus pats susimoka PSD sumokejo skolą ir už einamąjį mėnesi, sodroje raso kad PSD skolos nera, o ligonių kasoje raso kad nedraustas, po kiek laiko sodra perduoda duomenis ligonių kasai9 įmokas sumokėjo sausio 31 d., o ligonių kasoje dar rodo kad nedraustas)


Čia dažna tų savarankiškai PSD mokėtojų klaida.
Mokama už einamąjį mėnesį. Jei pervedėte paskutinę dieną, įmoka galėjo nespėti ateiti į Ligonių kasų biudžetą. Tiesiog luktelkite ir pasitikrinkite po kelių dienų. O kitą kartą sumokėkite keliomis dienomis anksčiau.
2017-02-02 17:41 Apskaita & Auditas » Atidėjimų (atidėjinių) ir jų pokyčio atvaizdavimas PLN204 » #1348235

retancike rašė:


Smagu, Raini, kad leidžatės į diskusijas.... bet diskutuojame tik dviese :) aš niekada nedėjau rezervo (pokyčio taip pat) į leidžiamus. Todėl ir manau, kad einamaisiais metais priskaičuojant atostoginius už praeitus laikotarpius pripažįstam sąnaudom visa apimtimi, o naikinat rezervą tos sąnaudos sumažėja, dėl ko reikia atlikti koregavimus PLN.


Nesutinku.
Tiesiog, jei nepripažįstate dalies atidėjinių leidžiamais atskaitymais, išbandykite įvairius variantus, pildydama PLN. Ir turėdama galvoje principą, kad apmokestinamasis pelnas apskaičiuojamas taip, lyg jokie rezervai nesudaromi. Pamatysite tuoj pat, kad įrašymas į 32-ą eilutę neteisėtai mažina apmokestinamąjį pelną. Nepadidiname jo praėjusiais metais, visa apimtimi pripažindami rezervą neleidžiamais, joks atidėtojo pelno mokesčio turtas dėl to nesusidaro, todėl jokių korekcijų sekančiais metais daryti nereikia.
Nebent keičiate patį principą, ir norite dalį rezervo pripažinti leidžiamais - tada gal būt ir turi tokia korekcija prasmę.
2017-02-02 16:21 Apskaita & Auditas » Atidėjimų (atidėjinių) ir jų pokyčio atvaizdavimas PLN204 » #1348223

retancike rašė:


o kam reikia mažinti DU sąnaudas? jei, tarkim darbuotojai išleidžiami visoms toms sukauptoms atostogoms (kad ir už 3 metus) fiksuojant DU sąnaudas, tai norit pasakyti, kad tos sukauptos sąnaudos neturi tapti leidžiamais atskaitymais einamaisiais metais? ir uždarau įmonę, naikinu rezervą - tai kodėl kredituojant 6 klasę, turiu sumažinti sąnaudas?


Apskaičiuojant ir išmokant atostoginius, galima elgtis dvejopai:
1) registruoti apskaitoje normaliai D 6 kl DU sąnaudos K 4 kl Mokėtini atlyginimai. Atidėjiniai neliečiami. Juos panaikinsite metų gale, jokio rezervo (atidėjinių) neturėsite.
2) Mažinamas atidėjinys (priskaičiuotas rezervas) D 4 kl Atidėjiniai K 4 kl. Mokėtini atlyginimai, Sodra, GF. Jei su visais darbuotojais atsiskaitėte, rezervo neliks.
Matau, kad jau susipainiojote savo samprotavimuose. Pabrėžiu, kad finansinis ir mokestinis pelnai labai dažnai skiriasi. Reikalavimas sudarinėti rezervą būsimiems atostogų mokėjimams yra teisingas, nes parodo realią įmonės finansinę būklę (mokumą), ypač tai svarbu akcininkams.
Painiavos labiausiai įneša kolizija su Pelno mokesčio įstatymu, kuris leidžia DALĮ to rezervo priskirti leidžiamiems atskaitymams ir taip susimažinti einamųjų metų apmokestinamąjį pelną.
Šiaip rezervo (bet kokio) sudarymas neturi turėti įtakos apmokestinamąjam pelnui. Todėl geriausiai vadovautis mano išdėstytomis nuostatomis - apmokestinamasis pelnas apskaičiuojamas taip, lyg to rezervo visai nebūtų.
2017-02-02 16:08 Apskaita & Auditas » Atidėjimų (atidėjinių) ir jų pokyčio atvaizdavimas PLN204 » #1348216

jpjurte rašė:


na supratau, kad į S priedą nerašysiu nieko, jei atost. kaup. sumažėjo, bet ar tikrai reikia registruoti tą pokytį į 32 eil. (tada, kokia prasmė tų atidėjinių, jiei jie neturi įtakos PM bazei?).
Gal yra kokių nuomonių



Ne. į 32 eilutę nieko rašyti nereikia tikrai, nes sumažinsite apmokestinamąjį pelną (išbandžiau).
Nebent "pernykščius" atidėjinius rašyti į S priedą, o į 32 šiuometinius (dar nebandžiau).
2017-02-02 15:53 Apskaita & Auditas » Atidėjimų (atidėjinių) ir jų pokyčio atvaizdavimas PLN204 » #1348210

retancike rašė:


2 variantas - kai atidėjiniai sumažėja:

Finansinis rezultatas iki atidėjinių - pelnas 2000
Atidėjinių sumažėjimas - "pajamos" 1000

Finansinis rezultatas po atidėjinių - pelnas 3000

Į PLN eina 3000

į 32 eilutę rašome 1000

Ir gauname apmokestinamą mokestinį rezultatą 2000, ką ir turėjome pradžioje.

Mano nuomonė tokia, kad tas atidėjinių "pajamas" reikia dėti į 32 eilutę, nes suformuodami tą atidėjinių sumažėjimo įrašą mes mažinam pripažintas normalias sąnaudas, ko realiai nereikia daryti.
Bet tai yra mano nuomonė.


Atkreipkite dėmesį į tai, kad mažinamos darbo apmokėjimo sąnaudas. Juk atidėjiniai sumažėjo todėl, kad normaliau buvo pradėti išleisti darbuotojai atostogų. O priskaičiuotais atostoginiais nemažinome atidėjinių (o jie mažino finansinį pelną). Todėl dabar ta klaida automatiškai ištaisoma - būdami neleidžiamų atskaitymų kredite, jie mažina tas DU sąnaudas.
Tokios situacijos galima būtų išvengti, jei išmokėtais atostoginiais mažintume atidėjinius, bet nepriskirtume jų normalioms DU sąnaudoms.
2017-02-02 11:06 Apskaita & Auditas » Atidėjimų (atidėjinių) ir jų pokyčio atvaizdavimas PLN204 » #1348117
Sudarinėti kaupinius būsimiems atostoginiams įmonės pradėjo ne taip jau ir seniai - sudarius kažkurį ten VAS. Tam tikra prasme tai yra teisingas sprendimas juos sudarinėti, nes jie parodo neišvengiamas būsimas įmonės išlaidas - bet kuriuo atveju, atleidžiant darbuotoją ar net likviduojant įmonę, teks apmokėti uždirbtas, bet nepanaudotas atostogas. Todėl sudarius kaupinius, aiškiai matosi tikrasis, finansinis įmonės pelnas.
Bėda ta, kad VAS ir PMĮ nuostatos šioje vietoje susikerta ir sukelia tam tikrų problemų buhalteriams. Pelno mokesčio įstatymas nelabai nori pripažinti tokių būsimų išlaidų, ir leidžia mažinti einamųjų metų pelną tik ta atidėjinių dalimi, kurioje sukaupta ataskaitinių metų nepanaudotų atostogų darbo užmokesčio dalis be jokių papildomų priskaitymų. Ši nuostata bei metodinių rekomendacijų aiškinimai, kaip tuos atidėjinius pavaizduoti apskaitoje, apskaitą padaro dar mažiau suprantamą ir sudėtingesnę.
Todėl dažnoje įmonėje buhalteriai palengvina sau darbą ir supaprastina apskaitą, sudarytų atidėjinių sumą priskirdami neleidžiamiems atskaitymams visą, neišskirdami einamųjų metų dalies, o metų eigoje priskaičiuotus ir išmokėtus atostoginius paprasčiausiai priskiria normalioms sąnaudoms.
Naudoti tokį metodą, be abejo, galima. O iškylančius neaiškumus, ką daryti, kai kaupiniai padidėja arba sumažėja, palyginus su praėjusiais metais, spręsti reikia vadovaujantis paprasta nuostata - o koks būtų pelnas, jei kaupiniai išvis nebūtų sudaromi?
Todėl pirmaisiais sudarymo metais visus juos priskiriame neleidžiamiems.
Jau kitų metų gale kaupinius koreguojame, praeitų metų likutį perkeldami į neleidžiamų atskaitymų sąskaitos kreditą, naujai sudarytą - į debetą. Jei kaupinių suma padidėjo, šį skirtumą rodome PLN deklaracijoje kaip neleidžiamus atskaitymus. O jei kaupiniai sumažėjo, neleidžiamų atskaitymų sąskaitoje turime kreditinį likutį, kuris mums padidina finansinį pelną. Tokį jį ir parodome PLN deklaracijoje - jokių korekcijų tuomet nebereikia. Pelno mokesčio atžvilgiu jie jokios įtakos neturi, ir tiek. Ieškoti, kurioje ten eilutėje įrašyti neigiamą pokyti, nereikia - juk nė vienais metais pelno mokesčio skaičiavimui, vedant apskaitą aukščiai išdėstytu būdu, kaupinių sudarymas neturėjo, taigi jokio atidėto pelno mokesčio turto nesusidarė.
Tai mano nuomonė, laukiu diskusijos.
2017-01-24 10:49 Įvairūs » FR0711 » #1346900

pele-pelyte rašė:


Sveiki, ar privaloma deklaruoti atsiskaitytinai išmokėtus pinigus ir jų likutį 2016-12-31 dienai, jei tai suma 700 eur? Gal riba yra nuo kiek eurų teikti deklaraciją?


Deklaruoti išduotus (ne išmokėtus) pinigus atskaitingam asmeniui tikrai nereikia. Jis tik privalo už juos atsiskaityti avansinėje deklaracijoje.
Metų gale likučio paprastai neturėtų likti, daugelio įmonių apskaitos politikoje yra numatyta, kad gruodžio pabaigoje nepanaudoti pinigai grąžinami į kasą. Na, jei tokio reikalavimo griežtai nepaisoma, o ir likutis maždaug atitinka per mėnesį išleidžiamų įmonės reikmėms pinigų vidurkį, galima ir palikti, deklaruoti tikrai nereikia.
Bet jei likutyje nereali suma, reikėtų įforminti paskolą. Paskolos deklaruojamos.
2017-01-24 10:43 Bendra » Atostogų rezervas » #1346898

Saule65 rašė:


Sveiki, susidūriau su tokia situacija. Buvusi buhalterė visada kaupinius registruodavo metų gale D6Kl K4 klasė ir dėdavo į neleidžiamus atskaitymus. kai darbuotojas išeidavo atostogų, vėl priskaitydavo sąnaudas D6 kl ir K4 kl. Metų gale vėl perskaičiuodavo kaupinius. ar taip galima, kai atostogauja nemažinti rezervo, o vėl D6 DU sąnaudš sąskaita?


Galima ir taip ir taip - tas pats gaunasi.
2017-01-24 09:55 PVM » Dėl PVM » #1346883

Serebro rašė:


Mes pvm mokėtojai. Nuomojame patalpas iš PVM mokėtojo. PVM SF gauname už nuomą su PVM. Dabar gavome sąskaitą už žemės mokestį, ir suma yra be PVM. Suabejojau ar tikrai mums turėjo išrašyti sąskaitą be PVM. Kaip manot?


Taip, be PVM. Kompensacija už žemės mokestį yra ne PVM objektas.
2017-01-20 09:58 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1346448

linasjukna rašė:


Sveiki, noriu šiek tiek informacijos (įmonė UAB). Už praėjusiais metais (už 2015 m.) įmonės nuostolis buvo -35274 eurai, neleidžiami atskaitymai buvo 2548 eurai. iš viso pln 204 liko -32726 eurai. bet 2015 m buvo akcininko įnašas nuostoliui dengti 23401 euru. (nežinau ar tai turi įtakos). O šiais metais (už 2016 m) yra pelnas 8888 eurai, neleidžiami atskaitymai 3052 eurai, visoj sumoj gaunasi kad pelno mokestis skaičiuojamas nuo 11940 euru. už 2016 m. įmonės pajamos buvo 209000 euru. Dabar nežinau ar galima nuo tų 11940 atimti tik 70 proc. už praėjusių metų nuostolių? bei nežinau ar iš viso mūsų galimi dengti nuostoliai yra 32726 ar iš jų dar reikia atimti ir akcininko įnašą?


Akcininko įnašas jokios reikšmės pelnui neturi, atiminėti ar pliusuoti jo niekur PLN deklaracijoje nereikia.
Gautą 2016 metų pelną galima sumažinti tik dalimi 2015 metų mokestinio, tai yra to, kurį matote 2015-ų metų PLN dalimi.
2017-01-12 09:59 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1345248

Saule65 rašė:


Sveiki. Atsiprašau, jei pasirodys kvailas klausimėlis, bet niekada nesusidūriau.
Pradėjom vykdyti veiklą. pirkimo suma 5000 tūkst. be PVM . PVM 1050Eur. Pirkome prekes iš Lenkijos sąskaitos suma 6500eur, PVM nėra. kaip teisingai užpildyti PVM deklaraciją. labai prašau.


O jūs PVM mokėtojai?


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR