Sveiki,
įmonė iš kitos Lietuvos PVM mokėtojos gavo sąskaitą faktūrą, kurioje paslaugų vertė bei PVM suma nurodyta tik eurais. PVM sąskaitoje apačioje surašytas oficialus lito ir euro kursas. Pagal PVM įstatymo 80 str. PVM suma turi būti nurodyta nacionalinė valiuta, t.y. litais. Ar šiuo atveju pirkimo PVM atskaita yra negalima? Lito ir euro kursas gi yra pastovus...

Jau išsiaiškinau. Pati paklausiau, pati atsakiau

Laba diena,
laibai reikia Jūsų pagalbos. Situacija tokia, kad darbuotojas buvo atšauktas iš atostogų ir įmonė nutarė jam kompensuoti lėktuvo bilietų kainą. Lėktuvo bilietai išrašyti darbuotojo vardu (nėra įmonės rekvizitų). Už bilietus darbuotojas susimokėjo pats. Suprantu, kad tai būtų to darbuotojo pajamos natūra. Ar šiuo atveju tų bilietų sumą galima traukti prie leidžiamų atskaitymų PM atžvilgiu? Juk nėra įmonės rekvizitų, nors iš kitos pusės - tai pajamos natūra ir GPM objektas.

Beje, atstatytas pirkimo PVM irgi bus neleidžiami

Tas tai aišku, kad būtų geriau, bet jau yra kaip yra, prašymas buvo vienas, tai ar tokiu atveju mano mintys teisingos dėl neleidžiamų atskaitymų?

Labas rytas,
Gal kas gali patarti, kaip darote tokiais atvejais, kai darbuotojo atostogos pereina per metus, pvz.nuo 12.27 iki 01.04? Atostoginius nuo 01.01 iki 01.04, mokesčius Sodrai už sausio mėn.atostoginius traktuojate kaip neleidžiamus atskaitymus (pelno mokesčio atžvilgiu, o fin.atskaitomybėje visa priskaičiuota suma už sausį-gruodį keliauja į 6 kl.)?

Ačiū už atsakymą. Gal kvailas klausimas, bet kaip tada su gruodžio mėn. korespondecijomis? Pvz., 12 m. debetuoju du sąnaudas (su 12 mėn. atostoginiais), debetuoju sodra, GF, o kaip su GPM, su mokėtinais atlyginimais? Jeigu GPM nepriskaitau nuo tų nelemtų atostoginių (gruodžio mėn.) į kreditą, tada nesueina debetas su kreditu? Kaip Jūs tokiu atveju darote?

Sveiki, labai reikia jūsų pagalbos. Buvo paskaičiuotas ir išmokėtas atlyginimas už gruodį. Sausio pradžioje buvo gauti darbuotojų prašymai dėl atostogų. Teko koreguoti du žiniaraštį už gruodį, nes metų pabaiga, gruodžio mėn. sąn. turi patekti į 2012 m. Kaip daryti tuo atveju, jeigu atostogos persikelia į kitus metus? Pvz. nuo 12.27 iki 01.05? Visą atostoginių sumą suprantoma, galima išskaidyti - kiek priklauso gruodžiui, kiek sausiui. O kaip su GPM ir NPD? Ar GPM irgi reikėtų parodyti žiniaraštyje, kiek priklauso už gruodžio atostoginius ir kiek už sausio - sausio mėn. žiniaraštyje? Atostoginiai bus sumokėti tik su sausio mėn. atlyginimu.

Sveiki,
Klausimas del FR0001 P priedo pildymo. Kaip supratau, ten reikia nurodyti gautas pajamas, pajamu mokesti per ataskaitinio laikotarpio kiekviena menesi. Kur tokia informacija gauti?

Sveiki. Kreipiuosi į buhalterius, kurie teikia GPM deklaracijų pildymo paslaugas fiziniams asmenims. Pati visada pildydavau per EDS, o dabar iškilo tokia dilema: viena pažįstama prašo už ją užpildyti deklaraciją, sako, jog ankščiau pildydavo moteriškė ir jai reikėjo tik žmogaus asmens duomenų (vardas, pavardė ir t.t.) ir banko sąskaitos numerio. Internetinės bankininkystės moteris neturi. Vat man įdomu, kokiu būdu šiuo atveju galima gauti duomenis apie žmogaus darbo pajamas, NPD, o jei dar sirgo ir pan...Ar tokiu atveju dar reikia pažymos iš darbovietės? Prašau Jūsų pagalbos, nes jaučiuosi jau labai neišmananti

Sandrenija, as prisimenu rasiau kursini darba apie PVM audita. Visai idomi tema man buvo

Ačiū, taip ir padariau

Sveiki,
Kaip taisote darbo sutarčių registracijos žurnalą? Pvz, buvo sumaišytos eilutės, ir gavosi, kad žurnale pažymėta, jog ne tą žmogų atleido. Kaip suprantu, toje eilutėje, kurioje klaida padaryta 10 skiltyje reikia nurodyti pvz 9 skiltį (nes būtent ten klaida) ir naujo teisingo įrašo numerį. Tada naujoj eilutėje įrašyti „Įrašas Nr…. negalioja“, (kaip rašyti, ar tiesiog per visą eilutę, nepaisant skilčių?), o tada vėl naujoj eilutėj teisingai perrašyti tą įrašą, kuriame buvo klaida? Ar aš teisingai mąstau?

Sveiki,
Norėčiau paklausti, ar galimas toks variantas, kad vieneriems metams vaiko priežiūros atostogų išeina mama, o antriems metams - tėvelis? Gal kas buvot susidūrę su panašia situacija?

Sveiki,
Reikia Jūsų pagalbos. Domina įmonės turto draudimas (įranga, pastatai ar ka nors kita)Gal kas nors turi tokių draudimo sutarčių? Gal galėtumėt pasidalinti, kokia yra draudimo suma, draudžiamo turto vertė, rizikos, nuo kurių draudžiama bei draudimo įmokos. Pati esu buhalterė, bet įmonėje tokių sutarčių neturime, o dar ir studijuoju magistr., tai reikia paanalizuoti būtent turto draudimo atvejus. Būčiau be galo dėkinga už Jūsų pagalba!

UAB'as pagal panaudos sutartį naudojasi įmonės darbuotojo automobiliu. Kadangi šiuo automobiliu darbuotojas važinėja ir nedarbo metu, tai kompensuojama tik 80 proc. remonto išlaidų. Patarkite, kokios šio atveju būtų korepondencijos.
Pvz, atneša sąskaitą už automobilio remontą 121 lt su PVM. Šio atveju:
D 6 kl. automobilio prieziuros sanaudos 80 lt (80 proc. leidz. atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 20 lt (20 proc. neleidziami atskaitymai)
D 6 kl. nemazinancios pelno mok.san. 4,2 lt (20 proc. neleidz. atsk. nuo PVM)
D 2 kl. gautinas PVM 16,8 lt (80 proc.)
K 4 kl. moketinos sumos atskaitingiems asmenims ??? turi buti 80 proc. nuo sumos saskaitoje, t.y. 96,8 lt
Kur deti likusius 24,2 lt? Ka dar kredituot? Gal iš esmės korespondencijos turi būti kitokios? Kazkaip negaliu sudėlioti

Ačiū už atsakymą. Padidino iki 50000 lt, taigi "nenormali" padėtis kaip ir pasitaisė. Didino išleidžiant papildomą akcijų emisiją. Patarsiu akcininkui pagalvoti dėl įnašų, nes jam baisu priduoti FA su tokiu nuostoliu. Dar kartelį dėkoju už patarimus ir būtinai dar kelis kartus panagrinėsiu ABĮ.

UAB'as įkurtas 2008 m. spalį, įst. kapitalas 10000 lt. Sudarant FA už 2008 m. gautas 300 lt nuostolis, kuris perkeltas į kt.metus. 2009 metais patirtas 30000 lt nuostolis. Nuosavas kapitalas -20000 lt. Vienintelis įmonės akcininkas 2010 m. sausį padidino įst. kapitalą. Klausimas būtų toks: ar galima didindi įst.kapitalą, esant tokiam nuostoliui, ar prieš tai reikėjo padaryti akcininko įnašus nuostoliams padengti?
Ar akcininko įnašus būtina daryti po 2009 m. FA patvirtinimo, ar galima 2009.12.31 datai?
Ar galima akcininko įnašus daryti iš akcininko suteiktų paskolų įmonei? Šiuo atveju pakaktų akcininko sprendimo?

Aciu uz greita atsakyma

Sveiki,
UAB, PVM moketoja, gavo saskaita uz nario mokesti is ES imones PVM moketojos. Saskaitoj PVM neiskirtas. Ar siuo atveju UAB'ui reiketu priskaiciuoti menama PVM?

Sveiki,
UAB, PVM moketoja, gavo saskaita uz nario mokesti is ES imones PVM moketojos. Saskaitoj PVM neiskirtas. Ar siuo atveju UAB'ui reiketu priskaiciuoti menama PVM?

Sveiki,
dirbant su Centu iskilo tokia problema: kartais vedant saskaitas fakturas reikia pakeisti pvm kelias centais. Lyg tai pakeiti, issaugau, o darant gautu saskaitu perziura matosi, kad pakeitimai neissaugoti, t.y. programa pati automatiskai skaiciuja ta PVM, o pakeitimus, darytus ivedant s-f- neissaugo. Nezinau, gal neissamiai parasiau, bet tikuosi gauti patarimo, gal kas buvot susidure.

Aciu uz operatyvu atsakyma

Sveiki,
gal kas buvote susidure. Situacija tokia: Lietuvos imone A, PVM moketoja, parduoda prekes kitai Lietuvos imonei B, PVM moketojai. Kadangi tai PVM objektas Lietuvoje, saskaitos fakturos su PVM. Cia viskas aisku. Bet uz B imone apmoka kita imone (ar fizinis asmuo), isikures kt. ES valstybeje. Apmokejima mes gauname per PayPal, Visa kortele imones vardu. Kaip i toki dalyka ziuri VMI, kai uz viena imone apmoka kita? Kaip visa tai teisingai iforminti apskaitoje? Kokios butu korespondencijos? Laukiu jusu patarimo

Sveiki,
Jau keletą metų dirbu su FormaPak, bet su tokia situacija nebuvau susidūrusi. Gal kas pagelbės: per sąskaitų planą įvedžiau naują detalią sąskaitą 4413, apyvartoj pastebėjau, kad ji dubliuoja 4412 sąskaitos sumas. Db pasikeitė visų metų apyvartos... 4413 ištryniau iš sąskaitų plano, bet apyvartoje ji vistiek figūruoja, dar ir su sumomis... tai net nežinau, kaip ją ištrinti ir ką apskritai db daryti...

Ačiū, Regvita, jau daug aiškiau.
O importo PVM atskaityti galima bendra tvarka (t.y. taip pat, kad jeigu prekės būtų tiesiog pirktos). Ir dėl užbalsinės sąskaitos: ar prekės joje taip ir "kabės", ar ja uždaryti, kai prekės bus išsiųstos? Dėkoju už vertingus patarimus

Gal kas galėtumėt patarti, kaip sutvarkyti korespondencijas: gauta importo deklaracija. Importuotos prekės iš JAV remontui, t.y. suremontuosim ir grąžinsim jas atgal. Importo PVM ir muitas sumokėti. Sąskaitoj faktūroj, gautoje iš JAV, nurodyta sugedusių prekių vertė - 100 JAV dolerių.
1. Ar tas prekes reikia pajamuoti? Jei ne, tai kur jas dėti?
2. Jei prekės nebus pajamuojamos kaip prekės skirtos perparduoti, tai muito mokestį ir pristatymo išlaidas traukti į sąnaudas?
3. Kai atliksim remontą ar reikės sąskaitoj nurodyti tų gautų prekių vertę, ar tik remonto paslaugų kaina?
Pirma kart susidūriau su tokia situacija, tad labai laukiu jūsų patarimų

Vienintelis UAB akcininkas imonei nemokamai atidave savo turimus irengimus, kuriuos imone veliau pardave. Kaip tai reikia iforminti? Kokius aktus surasyti? Kokios butu korespondencijos? Gal kas buvo susidures su panasia situacija...

Įmonė, PVM mokėtoja, parduoda prekes. Į sąskaitą faktūrą įtraukiamos pristatymo/transportavimo išlaidos. Tranportuojam ne savu transportu, o pvz DHL ar kt. Taigi už transportavimą iš DHL savo vardu gaunam sąskaitą pvz 100 lt + 19 lt PVM. Tada pirkėjui išrašom sąskaitą pvz
prekės 1000 lt
pristatymas 100 lt ar 119???
PVM nuo 1100 ar 119 lt??
Taigi kaip šiuo atveju įtraukti tas transportavimo išlaidas į mūsų pirkėjo sąskaitą faktūrą kad nesigautų dvigumo tų paslaugų apmokestinimo? Ar su PVM ar be?

Menamas PVM lietuviskas 19 proc. Zurnalas excele kazkur tikrai buvo taxe, paziurekite per paieska