Tax.lt narys Julytee

Tax.lt narys nuo
2008-11-11
Julytee
forume parašė 32 žinučių

Julytee naujausios žinutės:

2011-04-27 22:04 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #944478
Dalia 29, ačiū labai už išsamų paaiškinimą!!!

Gėda, kad nesu visiškai kompetentinga kai kuriuose klausimuose smile
2011-04-27 21:16 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #944462

Julytee rašė:



Dalia29 rašė:


Palaukit, o koreguojamą įrašą (sąnaudos) kodėl darysite ne per 3 klasę?
Taisant retrospektyviniu būdu taisomas tik nepaskirstyto pelno likutis. Su pelno mokesčiu padarėte teisingai, su sąnaudomis- ne.
Tada ir susidėlios viskas "į vietas" , ir nedarysite klaidos.
D 6 kl 20 000
K 4 kl 20 000
Ši korespondencija yra ""menama korespondencija", jei grįžtumėte atgal, einamaisiais metais jos daryti negalima.
Koreguojamas įrašas daromas tik per 3 klasę (yra pavyzdiniame plane sąskaita "praeitų metų klaidų taisymas")



Ačiū, Dalia29!
Tai einam. metais bus koreg. įrašai:
1) D 445 PM įsip. 3500
K 3421 P(n) at. pripažintas (ar nepripažintas ?) ankst. laik. pelnas 3500,
o visa kita - lyginamojoj informacijoj? Taip supratau?
2) D 3424 ankstesnių metu esm. klaidų taisymo nepaskirst. pelnas 20 000
K 4 kl. 20 000
Ar kaip kitaip man padidinti apskaitoje 4 kl.?
(Situacija: UAB paėmė iš FA paskolą su palūkanom K 4 kl. 100 000 Lt, per tuos 2006-2009 m. nebuvo priskaičiuotos palūkanos: kas mėnesį mokant už šią paskolą buvo
D 4 kl. 1000,00
K 27 1000,00,
o turėjo būti
D 630 300,00
D 4 kl. 700,00
K 27 1000,00, reiškia aš dabar kažkaip turėčiau padidinti 4 kl. neįtrauktų palūkanų sąnaudų suma ?)
[size=18][/size] Ar vėl grybauju smile smile


Gal Loreta13 pagelbėtų smile
2011-04-27 21:08 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #944456

Dalia29 rašė:


Palaukit, o koreguojamą įrašą (sąnaudos) kodėl darysite ne per 3 klasę?
Taisant retrospektyviniu būdu taisomas tik nepaskirstyto pelno likutis. Su pelno mokesčiu padarėte teisingai, su sąnaudomis- ne.
Tada ir susidėlios viskas "į vietas" , ir nedarysite klaidos.
D 6 kl 20 000
K 4 kl 20 000
Ši korespondencija yra ""menama korespondencija", jei grįžtumėte atgal, einamaisiais metais jos daryti negalima.
Koreguojamas įrašas daromas tik per 3 klasę (yra pavyzdiniame plane sąskaita "praeitų metų klaidų taisymas")



Ačiū, Dalia29!
Tai einam. metais bus koreg. įrašai:
1) D 445 PM įsip. 3500
K 3421 P(n) at. pripažintas (ar nepripažintas ?) ankst. laik. pelnas 3500,
o visa kita - lyginamojoj informacijoj? Taip supratau?
2) D 3424 ankstesnių metu esm. klaidų taisymo nepaskirst. pelnas 20 000
K 4 kl. 20 000
Ar kaip kitaip man padidinti apskaitoje 4 kl.?
(Situacija: UAB paėmė iš FA paskolą su palūkanom K 4 kl. 100 000 Lt, per tuos 2006-2009 m. nebuvo priskaičiuotos palūkanos: kas mėnesį mokant už šią paskolą buvo
D 4 kl. 1000,00
K 27 1000,00,
o turėjo būti
D 630 300,00
D 4 kl. 700,00
K 27 1000,00, reiškia aš dabar kažkaip turėčiau padidinti 4 kl. neįtrauktų palūkanų sąnaudų suma ?)
[size=18][/size] Ar vėl grybauju smile smile
2011-04-26 22:52 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #944045

Julytee rašė:



Julytee rašė:



Dalia29 rašė:



Julytee rašė:

[Bet kodėl Jūs sakote, kad pelną reik mažinti, juk įtrauksiu apie 20 tūkst. Lt sąnaudų, sumažės apmokestinamasis pelnas, sumažės PM, padidės grynasis pelnas (čia kalbu apie 2006-2009 m. patikslintas PLN).


smile
Pagalvokit logiškai. Kaip nuo 20000 Lt sąnaudų gali padidėti grynasis pelnas? Nesuprantu. Skaičiuojant elementariai aritmetiškai man niekaip nesigauna. Juk pelno mokesčio sutaupysit tik tam tikrą procentą nuo tų pačių 20000-ų.



Dalia29, nu kaip gi smile smile
Koreguoju neįtrauktas sąnaudas:
D 6 kl 20 000
K 4 kl 20 000
Perskaičiuoju PM (2006 m. ↓ 600,00, 2007-1000,00, 2008- 1100,00, 2009-800,00 Lt)
D 445 3500,00 - ↓ PM
K 342 3500,00 ↑ nepaskirstytas pelnas

Ar ne taip? Jeigu aš klystu, užveskit ant teisingo kelio, būsiu lb. dėkinga
Pakomentuokite, prašau



smile


pagelbėkit kas nors! aš turbūt tų praėjusių metų klaidų niekada neištaisysiu smile
2011-04-26 14:29 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #943921

Julytee rašė:



Dalia29 rašė:



Julytee rašė:

[Bet kodėl Jūs sakote, kad pelną reik mažinti, juk įtrauksiu apie 20 tūkst. Lt sąnaudų, sumažės apmokestinamasis pelnas, sumažės PM, padidės grynasis pelnas (čia kalbu apie 2006-2009 m. patikslintas PLN).


smile
Pagalvokit logiškai. Kaip nuo 20000 Lt sąnaudų gali padidėti grynasis pelnas? Nesuprantu. Skaičiuojant elementariai aritmetiškai man niekaip nesigauna. Juk pelno mokesčio sutaupysit tik tam tikrą procentą nuo tų pačių 20000-ų.



Dalia29, nu kaip gi smile smile
Koreguoju neįtrauktas sąnaudas:
D 6 kl 20 000
K 4 kl 20 000
Perskaičiuoju PM (2006 m. ↓ 600,00, 2007-1000,00, 2008- 1100,00, 2009-800,00 Lt)
D 445 3500,00 - ↓ PM
K 342 3500,00 ↑ nepaskirstytas pelnas

Ar ne taip? Jeigu aš klystu, užveskit ant teisingo kelio, būsiu lb. dėkinga
Pakomentuokite, prašau



smile
2011-04-26 02:46 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #943704

Dalia29 rašė:



Julytee rašė:

[Bet kodėl Jūs sakote, kad pelną reik mažinti, juk įtrauksiu apie 20 tūkst. Lt sąnaudų, sumažės apmokestinamasis pelnas, sumažės PM, padidės grynasis pelnas (čia kalbu apie 2006-2009 m. patikslintas PLN).


smile
Pagalvokit logiškai. Kaip nuo 20000 Lt sąnaudų gali padidėti grynasis pelnas? Nesuprantu. Skaičiuojant elementariai aritmetiškai man niekaip nesigauna. Juk pelno mokesčio sutaupysit tik tam tikrą procentą nuo tų pačių 20000-ų.



Dalia29, nu kaip gi smile smile
Koreguoju neįtrauktas sąnaudas:
D 6 kl 20 000
K 4 kl 20 000
Perskaičiuoju PM (2006 m. ↓ 600,00, 2007-1000,00, 2008- 1100,00, 2009-800,00 Lt)
D 445 3500,00 - ↓ PM
K 342 3500,00 ↑ nepaskirstytas pelnas

Ar ne taip? Jeigu aš klystu, užveskit ant teisingo kelio, būsiu lb. dėkinga
Pakomentuokite, prašau
2011-04-25 21:54 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #943685

Dalia29 rašė:

Nepaskirstytą pelną reiks mažinti, ne didinti.
Koreguojanti įrašą turite padaryti. kaip kitaip jūs orientuositės savo įmonės apskaitoje?



Supratau dėl koreguojančio įrašo. Jį padarysiu 2010.01.01 data.

Bet kodėl Jūs sakote, kad pelną reik mažinti, juk įtrauksiu apie 20 tūkst. Lt sąnaudų, sumažės apmokestinamasis pelnas, sumažės PM, padidės grynasis pelnas (čia kalbu apie 2006-2009 m. patikslintas PLN).

Ar ką nors ne taip supratau smile
Ir turbūt reiks patikslinti dar 2006, 2007 m. Social. mokesčio deklaracijas smile
FR0430 tikriausiai netikslinsiu (PM sumažės apie 1000 Lt), nors gal irgi vertėtų...

dėkoju už pastabas dėl NKPA
2011-04-25 19:25 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #943664

Loreta13 rašė:



Julytee rašė:

ar reikia šiais metais apskaitoje įtraukti operaciją
D6 kl. Neleidž.atsk K4 kl.
visai ankst. m. neįtrauktų sąnaudų sumai?

Rašote, kad sumos buvo didelės.
O jums tai yra jums reikšmingos sumos smile
Jei reikšmingos, aiškinamąjame rašte, reiks pateikt lyginamąją informaciją - t.y. tarsi jūs būtumėte parodę tas sąnaudas teisingu laiku, teisingoje vietoje.
Ir taisyti per nepaskirstyto pelno (nuostolio) sąskaitą...


Ačiū, Loreta13
Deja, šios sumos mums yra reikšmingos, todėl teks taisyti klaidas retrospektyviai (neįtraukta sąnaudų 2006-2009 m 5500-7500 Lt), taigi teks teikti lygin. info ir koreguoti nepaskirst. pelną (didinti), bet aš kalbėjau apie koreguojantį įrašą apskaitoje.

Pelną pakoreguosiu D 445 K 342, o kaip su tom sąnaudom, kurios per tą 2006-2009 m. laikotarpį nebuvo įtrauktos į apskaitą, ir 4 kl. padidinimu smile

Ar aplamai reik daryti tokį koreg. įrašą, ir traukti į D 630 (kalba eina apie nepriskaič. palūkanas),

PLN atsispindės kaip patirtos veiklos sąnaudos bei PLN parodyti ir 19 eil. kaip ankst. klaidų taisymą smile
7 skaičiau kelis kartus, bet aiškiau nepasidarė smile Prašau padėti...
2011-04-24 22:51 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #943616
Sveikinu su Šv.Velykom!
Kreipiuosi į patyrusius specus smile
Kai pabaigsit švęsti ir pradėsit dirbti, nepamirškit apie mane smile
Situaciją aprašiau aukščiau.
2011-04-22 23:16 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #943475
Sveiki visi.
Norėjau pasitikslinti dėl ankst. metų klaidų taisymo (anksčiau rašiau šioj temoj).
Jeigu keliais ankst. metais nebuvo įtrauktos sąnaudos, gan didelės sumos, tai taisydama šią esminę klaidą:
1) tikslinu visų ankst. metų PLN204 (1, 3 eil.)
2) šiais metais PLN204 įrašau šią sąnaudų sumą į 19 eil.,
apskaitoje mažinu ankst.m. pelno mok. įsip. ir didinu ankst.m. pelną
D445 K342

Klausimas: ar reikia šiais metais apskaitoje įtraukti operaciją
D6 kl. Neleidž.atsk K4 kl.
visai ankst. m. neįtrauktų sąnaudų sumai?

Aš galvoju, kad reikia, jei ne, tai kaip man parodyti 4 kl. sumos padidėjimą?
Dėkoju iš anksto visiems už pagalbą ir linkiu gražių švenčių!
2011-02-18 11:44 Bendra » Akcininko paskola » #917093
Ačiū, Raini.

jediara, dėl valiutų konverijos sąnaudų priskyrimo bendroms sąn., manau, Rainis kalba tik apie mano atvejį, o šiaip tai fin-inv. v. sąn.
2011-02-17 23:12 Bendra » Akcininko paskola » #916902
[quote="Rainis"]

"Julytee" rašė:


... 2. Po perskaičiavimo gavote, kad praėjusiais laikotarpiais į sąnaudas nepagrįstai buvo įtraukta 20000 Lt sąnaudų. Pirmiausiai tai reikia taisyti visas PLN204 ir perskaičiuoti pelno mokestį. Į neleidžiamus atskaitymus vienaip ar kitaip reikės traukti - juk nebuvo galima šių sumų priskirti sąnaudoms smile ...

Ačiū labai, Raini, kad atsiliepėt ir pareiškėt savo nuomonę.
Dėl tų 20000 Lt, tai gal nelabai aiškiai surašiau - per tą 2006-2009 laikot. į sąnaudas nepateko nei 1 Lt (buvo tiesiog debetuojama paskolos sąskaita, o K27), nors faktiškai jie turėjo būti kelti į sąnaudas, išvs per tą laikot. D442 apie 45000 Lt, (t.y. palūk, delsp, komis, valiutos konvers. sudarė 20000 Lt, likusi suma - įmokos paskolai dengti).
Ar aš kažką netaip suprantu ir šių palūk, delsp, komis, valiutos konvers. aplamai negalima traukti į sąn. ?!!! smile
3. dabar dar svarstau dėl FA pajamų - ar nesiskaitys pajamomis "į priekį" sumokėtos sumos?
O dėl išmokų, tai viskas sakyčiau mokėta pagrįstai, tik buhalterijoj atspindėta neteisingai. Pinigai iš įmonės sąsk. keliauja į akc-ko a/s banke, kuriame paimta paskola, ten pat ir "permokėtas" likutis guli (jei kartais UAB nepervestų kokį vieną-kitą mėn. eil. įmokos, tas likutis bus panaudotas kreditui dengti).
Dar kartą dėkoju ir laukių kitų nuomonių.[quote:01735a1f41]

2011-02-17 14:39 Bendra » Akcininko paskola » #916679
nu kur gi Jūs, protingos galvos smile
smile
2011-02-17 12:07 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #916548
Zodiakui
Tai neleidžiamus juk reik apmokestint, padidina apmokestin. pelną, del to ir skaičiuoja (1461+967)*15%
2011-02-17 09:27 Bendra » Akcininko paskola » #916411
Patarkit ką nors ar bent pakomentuokit
Pleeeees
2011-02-16 20:15 Bendra » Akcininko paskola » #916303
Sveiki
Reikia kompetetingų žmonių pagalbos. Pasikeitė įm. buhalterė ir pastebėjo klaidą. Situacija tokia:
UAB akcininkas paėmė iš banko 50 000 Eur paskolą kaip FA ir 2006 m. suteikė šią paskolą įmonei. Buvo sudaryta su juo sutartis, kad paskolos grąžinimo sąlygos, palūk. ir terminai atitinka Kredito sutarties sąlygas. Kas mėnesį į paskolos davėjo sąskaitą mokamos įmokos po 1000 Lt, kurie FA sąskaitoje konvertuojasi į Eur ir pasidengia dalis paskolos, palūk. ir delspinig. (kartais). Apskaitoje šie mokėjimai iki 2010 m. buvo registruojami neteisingai (tiesiog buvo D 4 kl. K 27 ir viskas), todėl pagal sąskaitą išeina taip, kad šiai dienai vos ne pusė paskolos yra grąžinta, nors taip nėra (paskola iki 2021 m.) Be to, dažniausiai įmoka+palūkanos sudarydavo ir sudaro mažiau nei 1000 Lt, gaunasi, kad mokama "į priekį". Klausimai:
1) Ar teisingai suprantu, kad sąsk. koresp. turėtų būti tokia (iš banko išrašo, nes įmokų ir palūkanų dydžiai kas 3 mėn. keičiasi) ir visos sąn. - leidž. atsk.:
D 442X xxx,xx įmoka
D 630X xxx,xx palūk.
D 6118 x,xx komisiniai banko
D 635 x,xx delsp.
D 636 x,xx skirt. dėl valiutų konvers.
D 4041 xx.xx "permoka į priekį" (kaip atidėjimas)
K 27 1000,00
2) Dabar perskaičiavau visas sumas (įmokas, palūk., delsp., komisinius, valiutų kovers.) už 2006-2009 laikotarpį ir 6 kl. gavau sumą apie 20 000 Lt. Jei taisyt ankst. fin. laikot. pg. 7VAS, tai turbūt turėčiau traukti šią sumą į neleidž.? Lb. didelė suma!!! Ar būt galima skaičiuoti kiekv. laikot. atskirai 20000/3=6700 Lt ir laikyti nereikšminga suma ir koreguot dabar?
3) Ar tai nėra FA pajamos? turiu omeny palūkanas, hipotekos lakšto mokestis už draustą turtą... juk jis pinigus "gauna" ir iškart sumokama paskola, o kaip su "permoka"?
4) Ar reikėjo ir reikia pildyti FR0711?
Sorry, kad taip daug prirašiau, tiesiog norejau viską kuo aiškiau išdėstyt. Iš anksto dėkoju už pagalbą.
2010-03-08 17:07 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #773733

Regvita rašė:

Tikrai taip.


Aciu labai
2010-03-08 16:25 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #773706
.[/quote]Vietoj " 6 kl (neleidž.atsk.)" Turite rašyti D 4 kl. Mokėtinas DU.[/quote]

Tai tuomet trečios korespondencijos kaip ir nereikėtų? ir išeina, kad mokami mokesčiai iškart išskaičiuojami iš darbuotojo DU?
2010-03-08 15:39 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #773673
Sveiki.
Susipainiojau su saskaitų korespondencija priskaičiuodama mokesčius už pajamas natūra.
Pajamos natūra niekur neatsispindi (nes jos jau kaip ir gautos ir įtrauktos į leidž. atsk.)
Priskaiciuoju mokescius nuo pajamų, gautų natūra:
D 6 kl (neleidž.atsk.)
K 4 (prisk. mokėtini mok.)
D 4 kl.
K 27
D 27
K 6 kl (jei darbuotojas grąžina už jį sumokėtus pinigus įmonei, sumažėja įmonės patirtos sąn. - neleidž. atsk.)
O kur čia dalyvauja darbuotojas (kaip atskaitingas asmuo) ?
Ar tokia sąsk. korespondencija teisinga? ar ką praleidžiu?
Dėkoju iš anksto visiems už atsakymus.
2009-03-16 14:12 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #632108
Aciu, Raini.
Kaip mastau - tai is principo tai tas D 609 ir iseina suma, kuri lieka savikainoj, manau, kad reik juos vis delto isskirti, kad analitikoj matytus.
2009-03-16 12:44 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #632061
Sveiki.
Kaip atspindeti apskaitoje tiekejo kreditine.
Kai gaunam prekes is tiekejo, padidinam savikaina del transporto islaidu (prekes 90 Lt, transportas - 10 Lt), pvz.
D 2011 90+10=100
K 443 90+10=100
Kai tiekejas israso Credit Note, tai:
D 443 90 Lt
K 2011 100 Lt
D ??? 10 Lt
Gal 609 sask., kaip nuolaidos-grazinimai, bet tuomet turetu buti KREDITE, o jei DEBETuosiu, tai dar labiau savikaina padidinsiu.
Prasau padeti!
2009-03-04 16:09 Programinė įranga » STEKAS » #628324

ausyte rašė:

Na aš padariau, kaip ir patarėte: įvedžiau grąžinimą pagal tą seną kainą, o tada dariau koregavimus per Pardavimus - pardavimu fakturos- isivedžiau naują kaip ir pozicijos pavadinimą ir gavosi korepondencija D-pirkėjai
K-PVM
Pardavimai,
tam skirtumui, kažin ar gerai?


Kai mes nukainojam prekes, as darau taip:
1. per Parduotu prekiu grazinima iforminu grazinima senom kainom
2. per Pardavimu fakturos israsau nauja PVm s-f tuo paciu Nr. kaip ir grazinima, o prekiu kainu skirtuma israsau Exceliu (aisku, ta nesunku padaryti, jei koreguojamos kelios pozicijos, o ne kelios desimtys)
Nzn. ar taip gerai.
2009-02-24 17:38 Programinė įranga » STEKAS » #624692
Zmones, mielieji!
Ar niekas su Steku nedirba ar klausimas suktas (zr. auksciau)?
Prasau pagalbos smile smile smile
2009-02-24 12:51 Programinė įranga » STEKAS » #624493
help smile
2009-02-24 11:11 Programinė įranga » STEKAS » #624405
Sveiki visi! Prasau pagalbos! Man nesuveina analitines ir sinteines sask.
Tiekejas parduoda mums uz USD. Iki 2008.12.31 padariau visas uzskaitas, "kabejo" permoka, kurios is tikruju nebuvo (sklolos likuti suderinau - 0), tai ja uzdariau per Iplaukas - Avanso grazinimas, per Tarpus. akta sudengiau visus centukus ir ka... Ieinu i Period.tiekeju suvestine - o ten islindo skola apie 200 Lt. Itariu, kad tai valiutu k. skirtumas, bet suvestinei tai matosi Kai ziuriu per Skolu suderinima-viskas OK, matau 0. Dariau likuciu perskaiciavima - nepadeda. Ir cia tik 1 toks tiekejas man uzkluvo, ko gero bus daugiau. Kaip gi man metus uzdarynet?!
Gal turit kokiu minciu? Aciu lb.
2009-01-07 15:41 Bendra » Inventorizacija » #598653
Na taip, dabar visiems aktualu naujas GPM, ir kiti mokesciu pasikeitimai... smile
2009-01-07 14:56 Bendra » Inventorizacija » #598591
Help.
Ar galiu uzpajamuoti prekiu pertekliu "nuline" kaina. Jos atsirado is prekiu pavyzdziu, kurie anksciau nebuvo pajamuojami ir kazkiek is... (sandelininkas sako "nepamenu").
Tuomet nuo "apmokestinamu pajamu" nerektu moketi pelno mokescio ir priskaiciuoti PVM. O gal teisingiau pajamuot vidutine savikaina kad VMI neprikibtu, jeigu ka?
Su trukumu, tai aisku - D Neleidz. atsk. K Prekes ir tikslinti PVM.
2009-01-05 15:02 Gyventojų pajamų mokestis » Marketingo paslaugos » #596952
Sveiki.
Prasau pagalbos. Visus metus pirkom is uzsienio imones prekes. Dabar turim jiems israsyti saskaita uz merketingines paslaugas (10 proc. nuo apyvartos).
Kokia saskaitu korespondencija turetu but?
D 2411
K 505
Tipo kaip pardavimas? Is anksto dekoju.
2009-01-05 14:58 Gyventojų pajamų mokestis » Sveiki » #596944
Oj. ne ten patekau...
2008-12-04 14:04 Bendra » Draudimas » #586713
Aciu, wirgina.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2019 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2020 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2020-01-01
180.95 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2020-01-01
3.72 EUR ir 607 EUR