Tax.lt narys diajse

diajse
Tax.lt narys nuo
2009-02-10
diajse
forume parašė 248 žinučių

Naujausios žinutės:

2010-05-26 21:40 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810886

Rolf rašė:
Jei keičiasi pelno mokestis, apskaitoje registruojate:
D 445
K 342 arba
D 342
K 445


Rolf, kazkada rasete, kad per 34x saskaita taisomos esminės klaidos. Kaip suprantu neesmines (mano atveju) irgi galima per 34x saskaita?
Remiantis siuo straipnsiu www.aat.lt/index.php?id=286 :
[quote:f61c39f773] Esminės klaidos taisomos retrospektyviai, koreguojant nepaskirstytojo pelno (nuostolių) likutį. [/quote]
galima teigti, kad tik esmines klaidos per 34x saskaita taisomos, o kaip tada buti su pasikeitusiu PM po PLN204 tikslinimo, jeigu klaidos buvo neesmines ....vistiek juk keisis PM, nes jos susijusios su sanaudom ar pajamom.
Beje, skaitant sios temos ankstesnius irasus, radau, kad reikia tikslinti ir socialinio mokescio deklaracija?????? Man neteko su tuo mokesciu susidurti. Kada jis galiojo? nes man reikia tikslinti PLN uz 2006, 2007 i 2008 metus.
2010-05-25 22:51 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #810450
Na siaip tai buvo adresuota ne jums... susirasinejau su Rolf, vienoje temoje klausiau vieno dalyko, sioje kita....ir Rolf pastebejo, kad turiu ne viena klaida, todel patare taisyti jau kaip reikia!!!
Ir as nieko nevaidinau smile tiesiog daug darbo, o reikia tvarkyti dar senas klaidas, kurias zmogus tiesiog paslepe. O jums linkiu geros nuotaikos!
2010-05-25 22:33 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #810448

Loreta13 rašė:

diajse rašė: Tikrai ne, nes as sprendziu problemas, o neslepiu.
Ir viską žinote smile smile


Kartais truksta patirties sprendziant sudetingas situacijas, nes sioje srityje dirbu ne taip ilgai, todel tenka kreiptis i daugiau patirties turincius buhalterius, i VMI, i fin.konsultacijas teikiancias imones. Todel del savo apskaitos esu tikra.
O del jusu ironisko klausimo, tai nera viska zinanciu zmoniu smile
2010-05-25 22:21 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810445
Sirdingai dekoju, Rolf!!!
2010-05-25 22:19 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #810444

Loreta13 rašė:

diajse rašė: Siaip klaidos ne mano, o buhalteres, kuri dirbo pries tai, bet man tenka tvarkyti visas tas klaidas smile
O po jūsų dirbsianti buhalterė rašys tą patį, nemanote smile


Tikrai ne, nes as sprendziu problemas, o neslepiu.
2010-05-25 22:09 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810438

Rolf rašė:

diajse rašė: O jei priskirsiu klaidu taisyma prie neleidziamu sanaudu ar galiu netaisyti PLN204 uz praeitus metus? Beje, PLN204 klaidu taisymas rodomas 19 laukelyje?

Netikslinčiau PLN už praeitus metus, jei tai būtų labai maža suma.
Bet iš tikrųjų, tai reikia tikslinti ankstesnių metų PLN.
PLN už 2009m. klaidų taisymą parodysite 19-ame laukelyje ( neleidž.atskaitymus).


O klaidu taisymo sumos juk ieina ir i PLN204 (uz 2009m) II dalies 18 laukeli (pajamu itrauktu i mokestinio laikotarpio pelno mokescio baze) ?
2010-05-25 22:02 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810433
Supratau, Rolf, o kaip del klaidu taisymo jei tai buvo pajamos.
19 laukelyje rodomos sanaudos -neleidziami atskaitymai, o jei klaidu taisymas liecia pajamas, kur PLN uz 2009 m. reikia rodyti istaisyta pajamu suma? kaip suprantu tokios pajamos butu neapmokestinamos?
Pvz. teigiama valiutu kursu pasikeitimo itaka, kur PLN204 rodyti sia suma? Tai juk bus neapmokestinamos pajamos?
2010-05-25 19:44 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #810393
Klausimelis del praeitu metu klaidu taisymo atvaizdavimo PLN204.
19 laukelyje rodomos sanaudos -neleidziami atskaitymai, o jei klaidu taisymas liecia pajamas, kur PLN uz 2009 m. reikia rodyti istaisyta pajamu suma? kaip suprantu tokios pajamos butu neapmokestinamos?
2010-05-25 16:34 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810332

Rolf rašė:
3. Nereikia pateikti jokių paaiškinimų VMI. Niekaip VMI nereaguoja į patikslintas deklaracijas. Galite nebijoti tikslinti smile


aaaaaa, labai Jums dekoju, Rolf!!!!!!!!!!!! Labai man padėjote ir padrasinote mane smile
bandysiu tikslinti PLN.
19 laukelyje rodomos sanaudos -neleidziami atskaitymai, o jei klaidu taisymas liecia pajamas, kur PLN uz 2009 m. reikia rodyti istaisyta pajamu suma? kaip suprantu tokios pajamos butu neapmokestinamos?

Ir dar klausimelis:


Rolf rašė:
Turite paskaičiuoti nusidėvėjimą to turto už kiekvienus metus nuo jo įsigijimo.
Jei FA už 2009 metus dar nepatvirtinta, klaidą registruojate 2009.12.31. data.
Nusidėvėjimas už 2007-2008 metus bus neleidž.atskaitymai PLN204 už 2009 metus ( 19-a eilutė).
Tikslinate PLN už 2007-2008 metus.

Tai jeigu nuo 2006 m. nebuvo skaiciuojamas nusidevejimas, bet dokumentuose parodyta nusidevejimo norma 3metai, tai 2009 m,. turiu padaryti irasa jau viso nusidevejimo, t.y. pvz. jei IMT savikaina 200Lt, tai 1lt likvidacine verte, tai darau irasa D)6115 K)1237 199Lt (sie 199l PLN uz 2009m. bus neleidziami atsk.19laukelyje). Taisau PLN204 uz visus trys metus.
Beje, reikia ir likvidacine nurasyti, nes sis IMT nebenaudojamas tai D)6133 K)1230 1Lt - leidziami atskaitymai, ir tiek?
2010-05-25 15:57 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810291

Rolf rašė:
Jei keičiasi pelno mokestis, apskaitoje registruojate:
D 445
K 342 arba
D 342
K 445


1). tai visu pirma man dabar reikia SAU sudaryti Pelno(nuostolio) ataskaita uz 2006m tik tam, kad zinociau kokia suma irasyti i patikslinta PLN 1laukeli? ar kaip kitaip?
2). Jei po patikslinimo PM suma uz 2006 m. gausis didesne, tai VMI priskaiciuos delspinigius? O jei mazesne, tai viskas tvarkoj ir VMI matys musu PM permoka?
3). ar reikia VMI pateikti kazkokius tai paaskinimus ar pagrindziancius dokumentus kodel buvo tikslinama PLN204??? Kaip isvis VMI reaguoja i PLN patikslinima? nes man asmeniskai reikia net uz praeitus 3 metus tiklinti PLN,bet klaidos ir sumos juk neesmines, tai kaip ir netureciau susilaukti ju demesio?! :)
2010-05-25 15:26 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #810261
Rolf smile ju tikrai yra. Siaip klaidos ne mano, o buhalteres, kuri dirbo pries tai, bet man tenka tvarkyti visas tas klaidas smile
2010-05-25 15:24 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810257
Nesudetinga? niekada neteko to daryti, todel nezinau kaip tai yra daroma. Gal padesite? smile PVZ. 2006 m.buvo 3 klaidos, kurias istaisiau 2009m. sekanciomis korespondencijomis:
1. D443 K536 ~400 Lt - teigiama valiutu kursu itaka;
2. D636 K2411 ~2000 Lt - neigiama valiutu kursu itaka;
3. D500 K2411 ~100 Lt - kl.taisymas del netiksliu matematiniu skaiciavimu.

1).Kaip dabar istaisyti PLN204 uz 2006m? kuriuose eilutese reikia prideti/atimti sias sumas? 2).Kokia PLN204 versija reiketu pildyti uz 2006m.?
3).Po PLN204 uz 2006m. tikslinimo pasikeis PM suma, ar PM pasikeitima kazkaip reikia atvaizduoti apskaitoje kokia nors operacija?
4). Pataisyta PLN204 galima siusti el.budu, ar reikia kazkokius tai paaskinimus ar pagrindziancius dokumentus VMI pateikti, kodel buvo tikslinama PLN204?
2010-05-25 15:13 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #810233
ar nebutu paprasciau jei jei PLN 204 uz 2009m. visa to turto suma parodysiu 13 langelyje? suma nenidele, 200lt.
2010-05-25 15:10 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810230

Rolf rašė:

diajse rašė: O jei priskirsiu klaidu taisyma prie neleidziamu sanaudu ar galiu netaisyti PLN204 uz praeitus metus? Beje, PLN204 klaidu taisymas rodomas 19 laukelyje?

Netikslinčiau PLN už praeitus metus, jei tai būtų labai maža suma.
Bet iš tikrųjų, tai reikia tikslinti ankstesnių metų PLN.
PLN už 2009m. klaidų taisymą parodysite 19-ame laukelyje ( neleidž.atskaitymus).


Na sumos nedideles. Siu klaidu yra tik pora, bet uz skirtingus metus.... 2006-2008, tai tai iseina man reikia taisyti PLN204 uz 2006, 2007 ir 2008 metus.
2006 m. klaidu suma sudaro apie 2.000lt. 2007 m. - apie 400lt., 2008 m. - apie 2.000lt. beje, beveik visos klaidos yra del valiutu kursu skirtumo.
Ar butu didelis nusizengimas, jei netaisyciau del tokiu mazu sumu PLN204 netu uz 3metus, o tiesiog priskirciau sias sumas prie leidziamu atsk.2009m. PLN204? Ka patartumete?
2010-05-25 14:28 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #810197
Jei 2007 m. IMT buvo priskirtas daiktas, kuriam del nezinomu priezasciu nebuvo nustatytas nusidevejimo normos, tiesiog D 1230 kabejo sio daikto isigijimo savikainos suma....2009 m. nurasiau visa sia suma i 6133 (materialaus turto vertes sumazejimo sanaudos), nes sis daiktas jau senai susidevejo ir jo net nebera.
Ar PLN204 sia suma galiu priskirti prie normaliu sanaudu, ar turiu iskirti kaip neleidziamus atskaitymus 13 laukelyje? Nes 13 laukelis naudojamas kai nurašomas netinkamas naudoti dar nenudėvėtas (ar neamortizuotas) ilgalaikis turtas. O musu atveju IMT tiesiog nebuvo nustatytas nusidevejimas, bet fiziskai jis nusidevejo.
2010-05-25 14:15 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810189

Rolf rašė:

diajse rašė: Ar galiu netaisyti 2006 m. PLN204, o tiesiog PLN204 uz 2009 m. sia valiutos kursu skirtumo suma priskirti prie leidziami sanaudu?

Negalite 2009m. priskirti prie leidž.atskaitymų ankstesnių metų klaidų taisymą.


Rolf, o ka gi tada daryti? O jei priskirsiu klaidu taisyma prie neleidziamu sanaudu ar galiu netaisyti PLN204 uz praeitus metus? Beje, PLN204 klaidu taisymas rodomas 19 laukelyje?
2010-05-25 14:01 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #810171
Sveiki.
2009m. buvo atliktas klaidu taisymas uz praeitus metus. Viena is klaidu - nebuvo valiutos kursu skirtumo operacijos uz 2006 m. Sia operacija atlikau 2009 m., klaida neesmine. Ar galiu netaisyti 2006 m. PLN204, o tiesiog PLN204 uz 2009 m. sia valiutos kursu skirtumo suma priskirti prie leidziami sanaudu?
2010-05-24 17:03 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #809803
Sveiki.
Reikia patarimo.
1).Jei imone pirko is ES lengvaji automobili imones reikmems. reikejo priskaiciuoti ir sumoketi LT PVM, kuris PVM ist.atzvilgiu yra neatskaitomas. Todel traukaiu i 6123 (Neatskaitomo PVM sanaudos). Ar Pelno mokescio atzvilgiu tai yra leidziami atskaitymai ar ne?
2). Jei imones l/a buvo draustas, po keliu menesiu buvo parduotas, o D 2024 (busim.laik.sanaudos) liko sio l/a draudimo suma, kuria nurasiau i 616 (neleidziami atskaitymai) ar teisingai? i PLN204 si suma eina i 19laukeli?
2010-05-20 15:00 Pelno mokestis » Dividendai » #808495
Siaip minetus dividendus galima apskaiciuoti ir tuo sudentingesniu budu, tada tiksliai zinai ar teisingai uzs.vienetas ismokejo dividendus. Kaip musu atveju pvz, isskaiciavo 15 proc., nors turejo iskaiciuoti tik 10, todel gavome maziau dividendu. Bet jau viska sutvarkeme, viska grazins. O apskaitoje registruosiu faktiskai gautus :)
Labai dekoju jums uz pagalba :)
2010-05-20 14:24 Pelno mokestis » Dividendai » #808479

Regvita rašė: Viskas yra teisingai, čia kalbama apie tai jei gauti iš užsienio valstybės dividendai LT yra apmokestinami smile Tuomet sumokėtas PM užsienio valstybėje mažina LT mokėtiną PM nuo dividendų, t.y jei užsienio valstybėje sumokėta 10 proc. PM, o LT reikia nuo jų mokėti 15 proc. (ne nuo gaunamų, bet nuo priskaičiuotų), vadinasi tuomet įmonė moka tik skirtumą , t.y 5 proc. PM.Be to ji dar turės pateikti papildomai tris deklaracijas prie PLN204 deklaracijos.
Jūs nerašėte ar Jūsų gauti dividendai iš užsienio LT yra neapmokestinami, t.y atitinka pMĮ 35 str, ar apmokestinami.
Todėl pagal dabar galiojančią tvarką, t.y nuo 2009 m. juos reikia registruoti taip kaip rašiau.



Regvita, siandien man paskambino is VMI, sake, kad jie pasikonsultavo vieni su kitais ir priejo isvados, kad uzs.sumoketa PM Lietuvoje galima atskaityti tik tuo atveju, jei LT tai butu apmokestinamos pajamos. Sake, kad pataisys savo rastuose, kad tos nuostatos liecia tik apmokestinamasias LT pajamas, kad neklaidinti zmoniu. Dekoju jums uz pagalba.
Tik del registravimo apskaitoje, tai tokiu atveju manau butu paprasciau registruoti faktiskai gautus dividendus, kam tie nereikalingi priskaiciavimai - valiutu kursu skirtumo, sumoketo uzs.PM ir t.t. jei tai jokios itakos PM nedaro. Jei tai butu LT apmokestinamos pajamos tai, be abejo, reiketu registruoti apskaitoje jusu siulomu budu, bet kai tai yra neapmokestinamos pajamos, taii nemanai, kad tai butu klaida registruojant faktiskai gauta suma, kaip manot?
2010-05-19 19:12 Pelno mokestis » Dividendai » #808194
Kaip tik rasiau pirmoje savo zinuteje, kad sie dividendai neapmokestinami LT PM, kadangi atitinka PM ist. 35str. 3d. nuostatas.

diajse rašė: Sveiki.
Jei LT vienetas gauna dividendus is uzs.valstybes su kuria sudaryta dvigubo apmokestinimo isvengimo sutartis ir sie dividendai pagal PM ist. neapmokestinami (apmokestinami tik uzs.valstybeje), tai kokia butu saskaitu korespondencija registruojant siuos dividendus?


Be to, niekur nera rasoma, kad galima atskaityti tik tuo atveju, jei tai yra apmokestinamos LT pajamos. O kodel jus, Regvita, galvojate, kad tas sumoketas PM uzs. gali mazinti moketina PM LT tik jei tai butu apmokestinamos pajamos LT?
Beje, buvau siandien VMI, 2val. nagrinejome si atveji, nieko konkretaus taip ir nepasake. Sake, kad pagal sias nuostatas kaip ir mazina moketina PM uzsienyje sumoketas PM, bet nezino kaip, nes PLN204 nera numatyta eilutes butent tokiam atvejui.
2010-05-19 18:33 Pelno mokestis » Dividendai » #808182

Regvita rašė: Tai kaip gi gali daryti įtaką, jei iš užsienio gauti dividendai yra pelno mokesčio atžvilgiu LT neapmokestinamos pajamos.
Tik ką pati pabandžiau pagal pavyzdį sudėti sumas į 1 laukelį, 38 laukelį ir 19 laukelius. Ir gauname apmokestinamąjį pelną 0. Viskas gerai.


Tai vat butent, kad negerai. Koks tada skirtumas registuot tokiu sudetingu budu: priskaiciuoti dividendai, faktiskai gauti, sumoketas PM uzs., valiutos skitrumo itaka....jei galima buvo paprastai parodyti apskaitoje tik faktiskai gautus dividendus D27 K532 ir viskas, jokiu papildomu buh.operaciju ir jokiu pazymu nereikia.
Esme tame, kad ta PM sumoketa uzsienyje galima atskaityti LT.

mic.vmi.lt/generatepdf.do?id=1000083314

Jei Lietuvos vienetas nuo jam užsienio vieneto išmoketu dividendu toje užsienio valstybeje sumokejo pelno mokesti
(ar jam tapatu mokesti), tai naikinat dviguba apmokestinima, užsienio valstybeje sumoketas pelno mokestis (ar jam
tapataus mokestis) iskaitomas taikant dvigubo apmokestinimo išvengimo sutarciu (toliau – DAIS) nuostatas, kai
dividendai gaunami iš užsienio vieneto – rezidento tos valstybes su kuria sudaryta ir taikoma DAIS. [i][/i]
2010-05-19 13:56 Pelno mokestis » Dividendai » #808008

Regvita rašė:
- jei išskaičiuotą užsienio šalies mokestį registruosite per sąnaudas tuomet III d. 1 laukelyje rodote priskaičiuotą sumą, tą pačią sumą rodote 38 laukelyje ir 19 laukelyje rodote išskaičiuoto mokesčio sumą.

gal pamirsote dar koki laukeli? Gal ta iskaiciuota ir sumoketa uzsienyje PM reikia irasyti dar i 89 laukeli????
2010-05-19 13:44 Pelno mokestis » Dividendai » #807994
Regvita, gal galite dar truputeli pagelbeti.
Turejau bandomaja PLN204, kur dividendai buvo uzregistruoti apskaitoje kaip "Faktiskai gauti" D27 K532.
Po to pataisiau visas buh.operacijas su dividendais, surasiau kaip reikia (parodziau visa priskaiciuota suma, fakt.gautus ir sumoketa PM uzsienyje). Po to padariau bandomaji PLN204 antra karta, tam kad paziureti ant kiek sumazejo PM. Bet deja....jis beveik nesumazejo. Tai kaip supratau visi tie priskaiciavimai su uzs.sumoketu PM nedaro itakos moketinam PM????
2010-05-19 13:10 Pelno mokestis » Dividendai » #807957
O registruojant valiutu kursu skirtuma tarp priskaiciutu ir fakt.gautu dividendu tai bus leidziami atskaitymai ar ne?
D 636 K2422. ar D kita saskaita?
2010-05-19 09:17 Pelno mokestis » Dividendai » #807768
Labai labai labai dekoju jums, Regvita! smile malonu, kad padedate. bandysiu registruot per sanaudas. Tai bus neleidziami atskaitymai?
O registruojant valiutu kursu skirtuma tarp priskaiciutu ir fakt.gautu dividendu tai bus leidziami atskaitymai ar ne? D 636 K2422. ar D kita saskaita?
Regvita, paskutinis klausimas.. gal kartais zinote, ta sumoketa PM uzs.salyje galima atskaityti LT tik nuo 2009 m. sausio 1d.? kazkur skaiciau kab butent nuo 2009 m. si nuostata isigaliojo. Nes gaudavom dividendus iz uzs.ir 2008 ir ankstesniais metais ir visa laika registruodavom tik faktiskai gautus dividendus: D 27 K 532 . Tai nezinau, ar yra kokia nauda daryti klaidu taisyma uz praeitus metus ir registruoti taip sakant kaip reikia? Nes jei uz velesnius metus negalima LT atskaityti uzs.sumoketo mokescio, tai nera poreikio taisyti? ka patartumete?
2010-05-19 08:22 Pelno mokestis » Dividendai » #807748
Regvita, gal tada butu paprasciau registruoti per sanaudas??? Kaip jus darytumet? O registruojant pirmu arba antru budu rezultatas gaunasi tas pats?
Ir dar nepastebejote mano klausimo:

Regvita, dar turiu klausimeli, si uzs.valstybe pagal dvigubo apmokestinimo isvengimo sutarti turejo iskaiciuoti 10proc. PM, bet iskaiciavo 15proc. Cia kalbu apie 2009m. gautus dividendus. Apie tai, kad turejo iskaiciuoti 10proc, suzinojome tik siemet. Pazyma is uzs.VMI turime apie sumoketa 15proc.tarifa, taciau jie grazins mums 5 proc.skirtuma ir pateiks pataisyta pazyma. Tai ka as siuo atveju turiu daryti:
1). kol neuzdaryti 2009m. tai as galiu pataisyti ir uzregistruoti sumoketa PM D445 K242 tik 10proc. (pagal naujaja pazyma is VMI, kuria pateiks VMI siemet)
2). uzregistruoti sumoketa PM D445 K242 15proc, kaip parasyta Pazymoje iz uz.VMI (taciau tas PM tarifas nera teisingas ir negalima atskaityti 15proc.tarifa Lietuvoje).
2010-05-18 18:33 Pelno mokestis » Dividendai » #807614

Regvita rašė:
Jei gauti dividendai LT yra neapmokestinami, tuo tarpu užsienio valstybė pagal jos šalyje galiojančius įstatymus išskaičiavo mokestį, tai šis mokestis gali būti apskaitoje registruojamas kaip mažinantis PM, tuomet PLN204 III d. 1 laukelyje deklaruojate faktiškai gautą dividendų sumą, t.y 900 Lt ir tą pačią sumą deklaruojate 38 laukelyje.


Regvita, o kaip galima PLN204 III d. 1 laukelyje irasyti faktiskai gauta dividendu suma, jei cia perkeliama suma is Pelno (nuostolio) ataskaitos, kur Finansine ir investicine veikla - pajamos - cia rodomi butent priskaiciuoti dividendai ???????? O del 38 laukelio tai irgi neradau informcijos kokia dividendu suma reikia irasyti - faktiskai gauta ar priskaiciuota?
2010-05-18 16:57 Pelno mokestis » Dividendai » #807583
Labai dekoju jums Regvita uz pagalba! Tikrai padejote!!! smile
Pagal PM ist. 35str. tai yra neapmokestinamos pajamos, todel tikiuosi tiks jusu siulomas gautu dividendu atvaizdavimas PLN204:

Regvita rašė:
Jei gauti dividendai LT yra neapmokestinami, tuo tarpu užsienio valstybė pagal jos šalyje galiojančius įstatymus išskaičiavo mokestį, tai šis mokestis gali būti apskaitoje registruojamas kaip mažinantis PM, tuomet PLN204 III d. 1 laukelyje deklaruojate faktiškai gautą dividendų sumą, t.y 900 Lt ir tą pačią sumą deklaruojate 38 laukelyje.

Regvita, dar turiu klausimeli, si uzs.valstybe pagal dvigubo apmokestinimo isvengimo sutarti turejo iskaiciuoti 10proc. PM, bet iskaiciavo 15proc. Cia kalbu apie 2009m. gautus dividendus. Apie tai, kad turejo iskaiciuoti 10proc, suzinojome tik siemet. Pazyma is uzs.VMI turime apie sumoketa 15proc.tarifa, taciau jie grazins mums 5 proc.skirtuma ir pateiks pataisyta pazyma. Tai ka as siuo atveju turiu daryti:
1). kol neuzdaryti 2009m. tai as galiu pataisyti ir uzregistruoti sumoketa PM D445 K242 tik 10proc. (pagal naujaja pazyma is VMI, kuria pateiks VMI siemet)
2). uzregistruoti sumoketa PM D445 K242 15proc, kaip parasyta Pazymoje iz uz.VMI (taciau tas PM tarifas nera teisingas ir negalima atskaityti 15proc.tarifa Lietuvoje). smile
2010-05-18 13:59 Pelno mokestis » Dividendai » #807335

Regvita rašė:
Tačiau pagal kokį dokumentą Jūs galėtumėte registruoti gautinus dividendus? Pagal akcininkų protokolo kopiją?



Regvita rašė:
Ir sudengiate likusią skolos dalį (tik pagal kokį dokumentą? kad sumokėti mokesčiai užsienio valstybėje)


Uzs.valstybes VMI isduoda pazyma apie priskaiciuotus dividendus ir ismoketa mokesti. Pagal si dokumenta galeciau registruoti taip, kaip jus pavaizdavote. Taciau pazymoje skaiciai nurodyti tos uzs.valstybes valiuta, dividendus gaunam kita valiuta, tai kuriuos dienos valiutos kursu registruoti visus tuos priskaiciavimus?
Beje, gaunam mazesne suma, ne tik del iskaiciuoto mokescio toje uzs.valtybeje, bet dar ir del valiutu kursu skirtumo. Tai dar plius viena operacija, kuria irgi reikia pagristi atitinkamais dokumentais (pvz.mokejimo pavedimo ir valiutos pirkimo kopijos) ?
Regvita, o sumoketas uzs.valstybeje mokestis tikrai mazina PM? Kalbu apie sia operacija:

D 4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai - 100 Lt
K 243 Kitos gautinos sumos ar 242 Dukterinių ir asocijuotųjų įmonių skolos - 100 Lt
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui