Ekfin, nemaišyk visko. Jei prekių tiekėjas ES narys invoice išrašydamas prekes įrašys ir transporto išlaidas ir t.t., tai viskas sudarys apmokestinamąją vertę. Bet jei invoise tik prekės, tai tada tik jų vertė bus apmokestinama, nes lietuvis vežėjas tau atskirai išstatys PVM sąskaitą faktūrą su 18% PVM. Tada aišku, kad transporto vertė neįeis į prekių apmokestinamąją vertę.

Pajamų ir išmokų apibūdinimas iš naujo pagal Pelno mokesčio įstatymo 40 straipsnį.
Gali pasiskaityti straipsnį "Apskaitos, audito ir mokesčių aktualijose" Nr. 20 (2004.05.24)

To Ekfin:Įsiskaityk, ką rašo juratepaz -
tiekėjas pats įrašo į invoice transporto išlaidas atskira eilute.
Todėl manau, kad į apmokestinamąją vertę reikia traukti ir transporto išlaidas

Iš karto nurašyk į sąnaudas

Manyčiau, kad į apmokestinamąją vertę šiuo atveju reikia įtraukti ir transporto išlaidas.

Gita1 - Manau, kad reikia pasinagrinėti LR mokesčio už aplinkos teršimą įstatymą (apie pmokestinamuosius gaminius ir apmokestinamąją pakuotę).

telefonas - ilgalaikis turtas , jei jo vertė viršija įmonės nusistatytą vertę nuo kurios turtas laikomas ilgalaikiu ir nudėvimas per 3 m. o jei neviršija - nurašai kaip trumpalaikį turtą.

Lyg ir neradau diskusijos apie tai. Man atrodo, kad
1. 5 mėn. (PVMĮ 14 str. 11 d.)
2. 6 mėn. (kada įvežamos iš ES į Lietuvą)
3. Kaip ir 1 atveju 5 mėn. (PVMĮ 14 str. 11 d.)
Kaip kiti manote?[/quote]
Įsivežtų prekių PVM apmokestinimo momentas yra tik viena data - invoiso išrašymo data, tai PVM priskaitau ir į deklaraciją rašau 05 mėn, įsigytų prekių žurnale irgi 05 mėn.
Dėl intrastato tikrai nežinau, nes daro tarpininkai, bet jie įtraukė irgi 05 mėn.

Pasidariau lenteles ir skaičuoju - pirmines, antrines, tretines pakuotes pagal jų rūšis. Antrinė ir tretinė pakuotės neapsimokestina (kol kas), bet ją apskaityti reikia, nes ir deklaracijose reikia įrašyti.

Jeigu prekės dar neparduotos, mažini jų savikainą K20, jei parduotos (nors ir nevisos), arba negali tiksliai nuolaidą priskirti konkrečiai prekei - gali mažinti parduotų prekių savikainą K60.

[quote="kristia"]o PVM kaip bus ir kur PVM deklaracijoje ji turiu rasyti?

PVM bus K gautinas PVM (mažini atskaitomą PVM), o Deklaracijoje FR0600 - 11 eilutėje mažinsi 101.90 Lt PVM apmokestinamų tekimų vertę, o 22 eilutėje - 5.10 Lt PVM.

D61-veiklos sąnaudos, nemažinančios apmokestinamojo pelno.

PVZ. įmonė pasitvirtinus serija VVV, Nr. didėjančia seka, bet programos spausdina PVM sakaita faktūra Nr. VVV123 arba PVM sakaita faktūra VVV123

Kiek girdėjau ruošiamas PVM įst. 80 str. komentaras. Bet kol kas mane sujaudino tokios "mintys", kad PVM sąskaita faktūra VVV123 - yra gera, o PVM sąskaita faktūra Nr. VVV123 - ne.

Kaip jus vertinate PVM sąskaitas faktūras atspausdintas ne ant spec.blankų, pvz.:
PVM SĄSKAITA FAKTŪRA 0614 239;
PVM SĄSKAITA FAKTŪRA VVV123;
PVM SĄSKAITA FAKTŪRA Nr. VVV123.
T.y. be žodelių serija, Nr. ?

Spausk YES, tada veikia. Ošiaip šiandien VB internetas stringa... Turbut pirmadienis sunki diena...

Monikute, tikslink B4 ir B5 laukeliuose, viename su minusu, kitame be. Įsiskaityk į tų laukelių aprašymą ir bus aiškiau.

Jei ilgalaikis turtas nuo 1000 Lt, tikrai nurašyčiau iš karto į sąnaudas grotas už 850 Lt., juk pvz. gal po kelių mėn. jas pakeis metalinėmis žaliuzėmis

Kai prekės išvežamos už ES ribų (EXW-sąlygos), rašome: PREKIŲ IŠGABENIMAS IŠ ES TERITORIJOS - PVM ĮST. 41STR. 2P.

Atkoreguoti PVM reikės, bet užtenka pridėti mokestinio dokumento kopiją, pagal kurią matosi, kad įvykdytos sąlygos.

1.turi būti pasirašomos normalios sutartys, kuriose numatyti per kiek laiko turi atsiskaityti, numatyti ir delspinigius, jei nemokės. Aišku labai gerai patikrinti pirkėjo mokumą.
2.Pastoviai sekti įsiskolinimus.
3.Kartą į savaitę išsiųsti skolininkams laiškus (faksus, e-mailus) su priminimais apie praleistus mokėjimo terminus.
4.Jei dar nemoka - stabdyti tolimesnius tiekimus, nebent debitoriai pateikia raštiškai pasižadėjimą atsiskaityti iki tam tikro laiko.
5. Jei dar nemoka - advokatai rašo raginimus , nurodydami visas baudas ir delspinigius pagal sutartis , o jei jų nėra - pagal civilinį kodeksą.
6.Jei tai nepadeda - paduoti į teismą - tada sumoka viską + apmoka visas išlaidas.
Atsakingi - vadybininkai, dirbantys su pirkėjais (svarbu ne tik parduoti, bet ir pinigus gauti), buhalteriai, juristai ...

Apskaitos politikai iš standartų išsirinkite kas jūsų įmonei aktualu, pasipildykite vidiniais įsakymais, potvarkiais ir pnš. Realiai - tai apsirašymas kaip ką skaičiuoji, kada trauki į sąnaudas, nuo kokios sumos skaitosi ilgalaikis turtas ir t.t. Vis tiek kiekvienas pagal save turi susidėlioti.

Aš irgi manau, kad PVM skaičiuoti reikia, kai prekės tampa tavo nuosavybe

Ne, Šveicarija ne ES narė

Jei nurašysi prekes dėl to, kad pasibaigė terminas tai - neleidžiami atskaitymai ir reikia atstatyti PVM, kuris irgi neleidžiami atskaitymai.
Natūrali netektis - įstatyme tiksliai apibrėžta, ten išėjusiois iš termino prekės tikrai nepaminėtos.

Apmokestinimo momentas aiškiai nurodytas PVM įstatymo 14
str. Jei gavote prekes ir invoice nurodytos EXW sąlygos - ivoice išrašymo data, Jei gavote pr. ir inv. DDU - gavimo dienos data, ir t.t.
Prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda įvykus tam iš nurodytų įvykių, kuris įvyksta anksčiau.

Kadangi pas mane pastoviai susidaro PVM permoka, aš mėn. gale permoką iškeliu į 252 (K251/D252), ir iš 252 darau užskaitas kitiems mokesčiams K252/D47**
Tada visada tiksliai žinau kiek turiu permokos ir niekas nesimaišo.

Pelno paskirstymas už 2003 m. registruojamas 2003.12.31 - Taip teigia ir Mačernienė, o už 2004 m. - regisruosim 2005 m. kai patvirtins akcininkai

Rašomas pirkėjo buveinės adresas - tai išplaukia iš civilinio kodekso str.

Na va, pati ir išsiaiškinau: MUITINĖS DEPARTAMENTAS įm. kodas 8865683