Tax.lt narys Reta

Tax.lt narys nuo
2004-03-05
Reta
forume parašė 494 žinučių

Reta naujausios žinutės:

2010-02-03 10:28 Pelno mokestis » beviltisku skolu pripazinimas » #755212

ausa rašė:

Sveiki,
Bankrutavusi skolininkė dokumentai nespėta surinkti traukiu į neleidžiamus:
K 2 kl. skola
D 6 kl neleidžiami atskaitymai

Kitais finansiniais metais surenku priklausančius dokumentus ir noriu įtraukt į leidžiamus. Kokia korespondencija smile


K 6 kl neleidžiami
D 6kl leidžiami
2010-02-01 14:10 Bendra » Apmokestinamieji gaminiai (teršimo mokestis) » #753596
sveiki,
kiek supratau 2010 m. reikia deklaruoti ir mokėti taršos mokestį už 2009 m. įvežtus apmokestinamuosius gaminius, esančius kitų gaminių sudėtyje. Anksčiau nereikėjo. Klausimas - pildome FR 0523 formą VMI - o ar reikia aplinkos ministerijai dar pateikti kokias tai ataskaitas apie tuos gaminius? (Pakuotei pildome FR 0524 - VMI, o AM-jai teikiame į vidaus rinką išleistų pakuočių apskaitos ataskaitą). smile
2010-01-28 13:28 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #751606

Wyga rašė:



liuxyte rašė:



Wyga rašė:

Sveiki,

pirko direktorius vaišes klientams, tarp jų ir prezervatyvų. Nurašyti juos į neleidžiamus?




smile O jūsų įmonė gal medicininė smile smile smile



na tai, kad ne medicininė, deja smile smile smile ką patarsit?



pajamos natūra smile
o jei rimtai - į neleidžiamus
2010-01-28 13:23 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751594
norint turėti teisingą finansinę atskaitomybę reikia tokias skolas nurašyti - nurašykit dabar kaip abejotinas (neleidž. atskaitymai), kai gausit dokumentus - stornuosit abejotinas ir nurašysite į beviltiškas (leidž. atskaitymai). Rezultatas bus šiais metais blogesnis, bet teisingas smile
2010-01-28 13:11 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751576

Laurina rašė:



amadina22 rašė:

Norint nurašyti į leidžiamus atskaitymus reikia turėti patvirtinimą, kad įmonė neturi jokio turto sumokėti jums skolą. Galite nurašyti į neleidžiamus, jei skola kada atgautumėte, trauktumėte į pajamas.




Mes turejome tik pranešimą, kad 2009-04-20 nutartimi teismas pripažino šį UAB bankrutavusia ir likviduotina dėl bankruoto.


kol vyksta bankroto ir likvidavimo procedūra yra teorinė tikimybė atgauti skolą. Kai tos įmonės statusas bus išregistruota ir iš likvidatoriaus ar bankroto administratoriaus gausite raštą, kad jokio turto nėra - tik tada galėsite pripažinti leidžiamais atskaitymais. Tą skolą galite nurašyti, bet kol kas ji bus neleidžiami atskaitymai.
2010-01-28 10:19 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751398
[quote="amadina22"]

Reta rašė:



amadina22 rašė:



Reta rašė:


Kai atsirado ta skola, įmonės apmokestinamosios pajamos buvo 1,5 milijono. Dabar ekonominis sunkmetis. Musų įmonės įstatinis kapitalas 10000. Sakykim nepaskirstyto pelno 2 tūkst. Ta beviltiška skola, kurą nurašom, tarkim 100000. Net nėra jau iš ko atimti tą mokestinį nuostolį, čia aš dar nenurašinėju tos skolos, tik teoriškai domiuosi. Tai gal ją reikėtų nurašinėti dalimis, tiek kiek galima?


situacija bloga. Skolą reiktų nurašyti, bet jūsų atveju gaunasi, kad nuostoliai viršija nuosavą kapitalą - tada įmonės bankrotas arba akcininkai padengia įnašais susidariusį nuostolį.



Dar už praeitus metus nepask.pelnas bus apie 100000. Tai reiškia, turint tokią beviltišką skolą 100000 ir norint ją ateityje nurašyti į leidž.atskaitymus, reikia tą pelną laikyti neliečiamą (nemokėti dividendų), kad nurašant nesigautų nuostolis. Jei artimiausiais metais nebus pelno, bet nebus ir nuostolio, tai iš to nepaskirst.pelno ir nurašysim.
Realiai tos skolos atgauti nesitikime, jei nurašysime ją į neleidžiamus, tai antrą kartą sumokam nuo jos pelno mokestį. Skola nemaža, kaip čia pasielgti?! (Retorinis klausimas)


reikia viską susidėlioti:
įst.kapitalas 10 000
privalomas rezervas ? 1000
nepaskirstytas ankstenių metų pelnas 100 000

šiais metais pelnas 5000 (jei nenurašote skolos)
nuostolis -95000 jei nurašote skolą.
susidariusį nuostolį dengiate ankstesniųjų metų sukauptu nepaskirstytu pelnu.
paskirstymui lieka kapeikos - taigi dividendų nelabai bus iš ko mokėt (reikia žiūrėt kas lieka ir ar įmonė turės pinigų jiems išmokėt smile )
o dėl pm rašiau anksčiau
2010-01-28 09:21 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751339

amadina22 rašė:



Reta rašė:

Jei yra PM permoka, galima užskaityti kitus mokesčius ar susigrąžinti pateikus prašymą. Bet anskčiau minėtu atveju, tos permokos nėra. Nes gaunasi mokestinis nuostolis. Kai įmonė baigs metus su pelnu, tada galės mokestinį pelną susimažinti praėjusių metų mokestiniais nuostoliais - taip gausis - kad tada sumokės mažiau PM - tai ir "susigrąžins" anksčiau sumokėtą PM dėl tada pripažintų neleidžiamų atskaitymų.



Labai dėkoju už atsakymus.
Kai atsirado ta skola, įmonės apmokestinamosios pajamos buvo 1,5 milijono. Dabar ekonominis sunkmetis. Musų įmonės įstatinis kapitalas 10000. Sakykim nepaskirstyto pelno 2 tūkst. Ta beviltiška skola, kurą nurašom, tarkim 100000. Net nėra jau iš ko atimti tą mokestinį nuostolį, čia aš dar nenurašinėju tos skolos, tik teoriškai domiuosi. Tai gal ją reikėtų nurašinėti dalimis, tiek kiek galima?


situacija bloga. Skolą reiktų nurašyti, bet jūsų atveju gaunasi, kad nuostoliai viršija nuosavą kapitalą - tada įmonės bankrotas arba akcininkai padengia įnašais susidariusį nuostolį.
2010-01-28 09:12 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751327

amadina22 rašė:



Reta rašė:

ne, jei uždarysite įmonę su nuostoliu (mokestiniu). nes čia ne PM permoka.



Bet mes kažkada nuo šitų 100000 sumokėjome pelno mokestį, tai jau is prapuola?
O sakykite, perkeliame mokestinį nuostolį į kitus metus, tai reiškia, kad kitais metais, jei mokamas pelno mokestis, tarkim, 20000, o mums persikėlė -20000, tai pelno mokesčio nemokėsim???


Taip, jei kitais metais bus 20000 apmok.pelno, ir atsikelsite -20000 šių metų mokestinį nuostolį, tai gausis, kad apmokestinamasis pelnas 0, ir jums nerikės mokėti PM - tai ir bus tas "susigrąžinimas"
2010-01-28 09:09 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751324
Jei yra PM permoka, galima užskaityti kitus mokesčius ar susigrąžinti pateikus prašymą. Bet anskčiau minėtu atveju, tos permokos nėra. Nes gaunasi mokestinis nuostolis. Kai įmonė baigs metus su pelnu, tada galės mokestinį pelną susimažinti praėjusių metų mokestiniais nuostoliais - taip gausis - kad tada sumokės mažiau PM - tai ir "susigrąžins" anksčiau sumokėtą PM dėl tada pripažintų neleidžiamų atskaitymų.
2010-01-28 09:01 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751314
ne, jei uždarysite įmonę su nuostoliu (mokestiniu). nes čia ne PM permoka.
2010-01-28 08:55 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751301
Jei susidaro mokestinis nuostolis, PM nemokate, o tą nuostolį galite perkelinėti į sekančius metus ir kai turėsite mok.pelną, tada ir "susigrąžinsite" "permokėtą" PM.
2010-01-28 08:47 Pelno mokestis » Beviltiškos skolos » #751285
Beviltišką skolą galima nurašyti (nurašoma su PVM), bet tai bus neleidžiami atskaitymai, kol negausite iš bankroto administratoriaus pažymos, kad bankrutavusi įmonė neturi jokio turto ir jus nieko nebegausite. Kai gausite tokią pažymą, tada beviltiška skola taps leidžiamais atskaitymais. Kadangi gali būti įmonės skolininkės statusas "bankrutavusi", bet bankroto administratoriai dar vykdo tos įmonės turimo turto realizavimą, ieško skolininkų irt.t., tai kol yra tikimybė, kad kažkiek pinigų jie ras (nors jums gal ir nebeliks), jie nerašo tų pažymų... todėl fin.atskaitomybėje skolą nurašote, o mokesčiams ji taps sąnaudomis, tik kai gausite popieriuką.
2010-01-20 10:41 Blevyzgos » Pasijuokime mieli draugai » #746470
dar apie gimines smile
Laiškas:
Sveikas gyvas mano broli,
sūnau mano žmonos.
Kaip gyvena mūsų tėvas?
Aš vyras tavo mamos.
2010-01-18 11:48 Pelno mokestis » Reprezentacinės sąnaudos » #744916
aš rašau visada, atėję auditoriai jų reikalauja smile
2010-01-18 11:45 Gyventojų pajamų mokestis » Pajamos natūra » #744913
Sakykit, o kai skaičiuosim vidutinį DU - ar pajamas natūra reikia įtraukt? smile
Jei įmonė sumokės GPM ir , SD už darbuotoją - ar tai bus leidžiami atskaitymai (kažkur lyg ir girdėjau) smile
2010-01-05 15:16 Pelno mokestis » Reprezentacinės sąnaudos » #738599

guostexx rašė:

Patarkite,kaip teisingai iforminti jei vadovas pateike s.f. tik 2 buteliams brendzio?...nes lyg galima traukti i reprezentacines jei vyko renginys.


Rašykit - įvyko reprezentacinis renginys - vakaruška, dalyvavo vadovas ir x klientų atstovų, jo metu išgėrė 2 butelaičius brendžio ( be užkandos) smile
2009-02-16 12:36 Bendra » Užsieniečio įdarbinimas užsienyje » #620484
LT UAB su užsieniečiu sudaro darbo sutartį (lietuvių ir kita darbuotojui suprantama kalba), kurioje nurodoma, kad jis įdarbinamas LT UAB-e, o jo darbo vieta -pvz. Latvija. Toliau su darbuotoju pasirašomas susitarimas prie darbo sutarties, kad jis LT UAB-o vardu registruosis mokesčių mokėtoju savo šalyje ir mokės už ją mokesčius. T.y. jis savo šalies VMI ir Sodroje registruoja LT UAB-ą mokesčiu mokėtoju (gauna kodą). LT UAB jam moka atlyginimą brutto (neišskaičiuoja jokių mokesčių) ir sumą, kurią jis sumoka savo šalyje įmonės vardu (Analogiškai mūsų darbdavio mokamai sodrai) ir deklaruoja mokesčius, sumoka GPM pagal savo šalies įstatymus. LT-je mes tik metų gale parodome kiek jam išmokėjome pajamų (brutto). Tiesa, LT-je nuo jo atlyginimo skaičiuojame tik įmokas į garantinį fondą.
Tai liečia tik užsieniečius (ES piliečius), kurie įdarbinami ES šalyse (t.y. išvengiama dvigubo apmokestinimo).
Dėl kitų šalių nežinau, kiek teko aiškintis, pvz. įdarbinti baltarusą Baltarusijoje nesteigiant padalinio, praktiškai neįmanoma.
2008-03-19 11:38 Programinė įranga » PRAGMA 3.2 » #502604

jolis rašė:

Nebesudelioju programoje: pardaviau IT už 380000 isigijimo sav. 154000, likutinė vertė 14633,95 gaunu pelną 233866,05. Išrašau sąskaitą ten koresponduojasi pirk skolos D380000 ir pajamos 5211 380000, einu per kitos sąsk.kor. ir darau įrašus K1210 įsig.sav 154000 D smile vienu zodziu pravalas nezinau


pirmiausia pasitikrink skaičiukus.
aš pard. dokimentuose darau:
1. K 12 įsigijimo savikaina, D TARPINĖ - 154000
K Tarpinė, D pirkėjo skola -380000
KITOS sask.korespondencijos:
2. K tarpinė, D 12X nusidėvėjimas - sukauptas nusidėvėjimas -?
3. K 52 ilg. turto pardavimo teig. rezultatas D tarpinė - pardavimo pelnas

tarpinėje turi nieko nebelikti
2007-07-27 17:35 Blevyzgos » Kur atostogauti. I kokią vietą ar šalį nebrangiai ir smagiai » #422148
Aš važiavau pirmakart į Turkiją, labai gerai pailsėjau ir daug įspūdžių parsivežiau.
2007-07-27 17:26 Blevyzgos » Kokius gyvūnus auginate? » #422144
O čia mūsų katukas
2007-07-27 15:36 Blevyzgos » Kur atostogauti. I kokią vietą ar šalį nebrangiai ir smagiai » #422086
Turkija - Pamukalė
2007-07-27 15:35 Blevyzgos » Kur atostogauti. I kokią vietą ar šalį nebrangiai ir smagiai » #422083
Turkija, kleopatros baseinai
2007-07-24 14:32 Darbo teisė » Estijos piliecio idarbinimas-kas aktualu? » #420644
Pirmiausia darbo sutarty nurodot, kad darbuotojo darbo vieta Latvijoje. Mes rašom susitarimą su tuo darbuotoju (priedas prie DS), kad jis prisiima darbdavio įsipareigojimus ir už jį moka mokesčius Latvijos sodrai ir mokesčiams. Jus tik pervedat jam algą brutto plius įmonės mokesčiai.
Darbuotojo alga brutto -9 proc. sodra, -50 LVL neapmokestinama suma + kažkiek už vaikus (neturiu tikslių duomenų), nuo šios sumos 25 proc. GPM. Įmonė moka 24,09 proc. sodrai ir 0,25 LVL į jų nedarbo fondą. Lietuvoje tik 0,2 proc. į lietuvišką garantinį fondą.
2007-07-19 13:45 Programinė įranga » PRAGMA 3.2 » #419230
Kai nesueina keli centai - viskas aišku,
bet dabar pirmą kart susidūriau, kad norint atsispausdint faktūrą joje iš vis nerodo nuolaidos, rašo:
pvz. suma 22,00 Lt
PVM 3,80
iš viso 25,80.
Kai turi būti
suma 22,00 Lt
4 proc. nuolaida 0,88 Lt
suma su nuolaida 21,12 Lt
PVM 18 proc. 3,80Lt
iš viso 24,92.

Jei kas padės - ačiū, nes reiks laukti pirmadienio, kada grįš konsultantai smile
2007-07-19 10:54 Programinė įranga » PRAGMA 3.2 » #419117
GAL KAS PADĖSIT?
2007-07-19 10:30 Programinė įranga » PRAGMA 3.2 » #419098
SVEIKI,
atsirado problema - pardavimo dokumente įvedus %nuolaidą, spausdinant sąskaitą faktūrą(spausdinimo lange) rašo kad nesutampa sumos , o spausdinimo formoje jos neberodo iš vis, sumą rodo kaip be nuolaidos.
Jei spausdinu avansinę - nuolaidą skaičiuoja nuo PVM ! - gaunasi visiška nesąmonė. Čia kažkas nušokę konfigūracijoje - bet kas? konsultantai kaip tik išvykę. padėkite.
2007-06-27 10:11 Programinė įranga » PRAGMA 3.2 » #412422
Taip PVM kaip kreditiniam dokumente, nuo parduotų (grąžintų) prekių kainos ( ne nuo savikainos).sėkmės
2007-06-27 09:28 Programinė įranga » PRAGMA 3.2 » #412392
VISKAS GERAI - KITI - TURI BŪTI, PASIŽIŪRĖK PER "LĖKTUVĖLIUS"- TURĖTŲ VISKAS GERAI GAUTIS, UŽSIPAJAMUOTI Į SANDĖLĮ SAVIKAINA, SUMAŽĖTI PARDUOTŲ PREKIŲ SAVIKAINA, SUMAŽĖTI PARDAVIMO PAJAMOS, DEBETUOTIS PARDAVIMO PVM, SUMAŽĖTI PIRKĖJO SKOLA.
2007-06-27 08:39 Programinė įranga » PRAGMA 3.2 » #412365
pabandyk grąžinamo dok. Nr. suvesti ranka.
2007-06-27 08:17 Programinė įranga » PRAGMA 3.2 » #412358

XXS rašė:

Mane domina grąžinimas pirkėjui. Pirkimo lange rašau kreditinę. Išrinktom prekėm kokias kainas rašyti? Suprantu, kad vėl į sandėlį turi užsipajamuot savikaina, bet kreditiniam dokumente turi matytis su antkainiu grąžinamos prekės. Ir kreditiniam dokumente nerašo minusų, o turėtų. Ką darau ne taip? Ačiū labai.


pirmiausia išsirenkate grąžinimo dok. Nr. , tada susirandate stulpelį PARDAVIMAI, čia išsirenkate kurias prekes jums grąžina (matote tik tas prekes, kurios buvo parduotos pagal tą dokumentą), surašote kiekius (su minusu), kainų jokių nerašote, tik PVM apačioje(irgi su minusu), paskaičiuojate, atsispausdinate kreditinę faktūrą, tada ištrinate minusus prie kiekių ir PVM, vėl paskaičiuojate. Turite Kreditinę su minusais, o į sandėlius pajamuojasi normaliai be minusų.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR