Tax.lt narys Luka_Paciolis

Tax.lt narys nuo
2010-09-10
Miestas / vietovė
Alytus
Profesija
Ekonomistė specializacija finansai
Apie save
Aš moteris - tyli ir kukli. Įžeisi - tyliai palaidosiu, kukliai atšvęsiu.
Luka_Paciolis
forume parašė 3729 žinučių

Luka_Paciolis naujausios žinutės:

2017-06-03 09:03 Bendra » Mažoji bendrija » #1360076

Violeta151 rašė:


PLN204 ar leidžiami atskaitymai? :
mokestis Sodrai už MB narį ?
atlyginimas MB nariui ir MB direktoriui pagal civilinę paslaugų sutartį ?

Taip ir taip.
Kokios sąnaudos priskiriamos mažųjų bendrijų leidžiamiems atskaitymams?

2017-05-30 10:33 Bendra » Turiu klausima visiems » #1359487
Laba diena,
Ingusia22 , mano nuomone gerai darote. O konkrečiai kas jus suneramino?
2017-05-24 13:43 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1358879

Tess rašė:


UAB kitoje šalyje įsteigė dukterinę įmonę.
Steigimo dokumentuose nustatytas 1000 grivinų, bet jis dar neapmokėtas.
Tai sąskaitų korespondencija būtų:
D 1600
K 4XXX smile smile

Taip.
2017-05-18 11:57 Lankytojų pasiūlymai, tinklapio naujienos » Šios savaitės NAUJIENOS - įdėkite čia naujieną ! » #1358351
Kitą savaitę – intensyvus institucijų dėmesys krovinių pervežėjams
2017-05-16 13:17 Darbo teisė » Atostoginių išmokėjimas pradirbus 4mėn- priklauso? » #1358088
Taip.
2017-05-16 13:16 Apskaita & Auditas » Privalomasis rezervas » #1358086
Reikėtų suprasti, kad paskirtos privalomai pagal įstatymą lėšos į šį rezervą yra akcininkų pelno dalies apribojimas. Todėl įstatyme ir yra nustatyta tokia nedidelė ataskaitinių metų pelno dalies paskyrimas į šį rezervą. Taigi buhalteris turėtų atstovauti akcininkų interesams smile ir į šį rezervą projekte numatyti tik tiek kiek reikalauja įstatymas. Ankstesniųjų metų nepaskirstytojo pelno į šį rezervą neskiriama.
2017-05-16 11:35 Apskaita & Auditas » Privalomasis rezervas » #1358062

Ingusia22 rašė:


2016 metais buvo didinamas įstatinis kapitalas. Metų pabaigai gaunasi tokie skaičiai: akcinis kapitalas 75440,8, privalomasis rezervas 1737,72, ataskaitinių metų pelnas 287,07, ankstesnių metų pelnas 93677,93. Reikia didinti rezervą. Tai ar gerai suprantu, kad į privalomą rezervą reikia skirti ne mažiau 1/20 ataskaitinių metų pelno (šiuo atveju būtų 1/20 nuo 287,07)? Čia gaunasi labai mažai smile

Teisingai smile ...kiek jau gaunasi tiek ir paskirkite.
2017-05-15 11:43 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1357991
Taip ir už 2012 m. ir t.t. pateikiate patikslintą PLN204 formą.
2017-05-15 11:15 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1357986

Tess rašė:


Tai uždarau 2009 m. ir tais pačiais metais mažinu 3 kl?
Tas pats bus 2010 m. ir ko gero 2011 m. smile

PM skaičiuojame ir registruojame apskaitoje pagal PLN204 formą, tai jei šios formos netikslinate, tai PM apskaitoje papildomai neskaičiuojate.
2017-05-15 10:48 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1357984

Tess rašė:


Tvarkau vienos įmonės dokumentus nuo 2009 m. PLN pateikta nulinė. Tikslinti to laikotarpio jau nebegalima. Tai jei išlįs pelno mokestis, ką su juo daryti? smile

Jei išslys PM tuomet apskaitoje mažinsite 3 kl. ir kredituosite mokėtiną PM, o kadangi tų laikotarpių deklaracijų jau tikslinti negalima, tuomet nieko nedarote, t.y. paliekate taip kaip yra ir į tuos laikotarpius nelendate :)
2017-05-12 11:12 Bendra » BALANSAS » #1357893

Tess rašė:


O kaip balanse parodote mokėtina GPM?
Kas skaičiuojame DU, jis atsiranda 4462. Bet prievolė sumokėti GPM VMI atsiranda, kai išmokame darbo užmokestį.
Ar neturėtu būti kur nors kitur ta suma? Nes būna, kad metais DU nemoka. Tai kaip ir mokėtina kada nors, bet kaip ir nemokėtina.
Ar aš čia vėl susiparinau lygioje vietoje? smile

Aha, lygioje vietoje paslystate smile
Aš išskiriu mokėtiną Du ir GPM, sąskaitų plane pas mene yra sekančios sąskaitos:
448 Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai
4480 Mokėtinas darbo užmokestis
4481 Mokėtinas gyventojų pajamų mokestis
2017-05-10 11:47 Programinė įranga » Rivilė » #1357689
Panaikinkite įrašą per deb/kreditorines ir tiek įmonei B tiek ir A atlikite sudengimus per atsiskaitymus.
2017-05-05 10:34 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1357422

Joobaa rašė:


sveiki, ar yra visgi ribojimas atsiskaitymui grynais pinigais, ir kada turi patvirtinti notaras? Mes UAB pardavėme UAB prekę už 6000 eur, ar jie gali mums visą sumą iš karto sumokėti, ar čia jau reikia notarų patvirtinimo. Ačiū kas atsakysite ir gal dar kokią nuorodą pasiskaitymui..

Prekių ar paslaugų pardavimuose notariškų patvirtinimų nereikia smile
Notariškai reikia tvirtinti paskolų sutartis jei suma yra 3K € ir didesnė grynais.
Kol kas atsiskaitymams apribojimų nėra priimta.
2017-05-03 10:52 Bendra » Atostogų rezervas » #1357179
Taip.
2017-05-03 10:50 Bendra » Atostogų rezervas » #1357177
Tai jei atleidote darbuotojus, tai jiems priskaičiuota kompensacija mažinate rezervą tai bus vienas įrašas, o jei likutis dar yra tai darote antrą įrašą, kuriuo naikinate rezervą.
2017-05-03 10:47 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1357174
aiwita, čia pasitikrinkite :
Autorinių sutarčių skaičiuoklė 2017
2017-05-03 10:45 Bendra » Atostogų rezervas » #1357172
Ne skaičiuosite už visą laikotarpį už kurį darbuotojas buvo uždirbęs atostogas, nes atostogų kaupimai yra sudarome ne darbuotojo atleidimo atvejui, o jo atostogų suteikimo atvejui smile
2017-05-03 10:42 Bendra » Veiklos sustabdymas » #1357171

Petronele rašė:


Ar teisingai supratau, sustabdžius veiklą 2017 metais, balansą už 2017 m. reikės RC priduoti 2018 m. įprasta tvarka? O tai kaip jį priduoti, kad ten ir vadovo, ir buhalterio duomenis reikia įvesti?

2018 m. už 2017 m. FA reikės teikti įprastine tvarka, o teikti gali vadovas ar įgaliotas asmuo pagal įgaliojimą.
2017-05-02 14:16 Bendra » Mažoji bendrija » #1357058

virbuh rašė:


Svarbu, kad išsimokėdami dideles sumas įmonės nenuvestumėt į nuostolį.

Papildant, virbuh CK 6.718 straipsnis nustato kliento interesų prioriteto taisyklę: „Teikdamas paslaugas paslaugų teikėjas privalo veikti sąžiningai ir protingai, kad tai labiausiai atitiktų kliento interesus.“ smile


2017-05-02 13:10 Bendra » Mažoji bendrija » #1357037

Mauricijus rašė:


Klausimėlis: Ar rėiketų "pergyventi" dėl sumų, kurias MB narys, kartu esantis ir tos MB vadovas, pagal civ. sutartį sau išsimoka? Ar yra kažkokios "nerašytos" normos, ribos, už kurių jau gali susilaukti dėmesio? Jei vieną mėnesį išsimokėsi tarkime 15000-20000, kitą jau tik 1000-500? Ar geriau, norit išsimokėti didesnes sumas, tvarkytis tarpines atskaitomybės ir išsimokėti kaip pelną išankstinį? Aišku, kad per civ. sutartį susitaupo pelno mokestis.. Bet ar į tai nebus pažiūrėta kaip į kokį vengimą mokesčių atseit? Kokia "sveika" praktika? :)

Dirbant pagal CPTS atlygis yra sutartyje fiksuotas, tad niekaip negali išsimokėti skirtingas sumas (žinoma, jei MB nėra įsiskolinusi pagal CPTS vadovui).
Taigi, jei norima išsimokėti didesnes sumas, nei numatyta civilinių paslaugų teikimo sutartyje, MB narys gali išsimokėti tarpinius dividendus.
2017-04-28 13:13 Įvairūs » VMI patikrinimas » #1356817
Pasidarykite lentelę pagal mėnesius ir joje surašykite pardavimus. Toliau kitimas tai bus palyginimas tarkim vasario mėn. pardavimai su sausio mėn. ir matysite koks kitimas sumažėjo/ padidėjo ir pagrįskite kodėl skiriasi, t.y. kas turėjo įtakos. Tuo pačiu su pirkimais atlikite.
2017-04-28 12:58 Įvairūs » VMI patikrinimas » #1356814

limante1 rašė:


Sveiki, gal ką tikrino VMI "Įmonės veiklos ir galimų mokestinių rizikų"? Gal kas rašete, nesisivaizduoju kaip jiems pateikti "vykdomų pirkimų pardavimų kitinimą bei kitų rodiklių tendenciją" smile

Už kokį laikotarpį reikia pateikti: pagal metus, mėnesius?
Kitimo tendencijas nėra sudėtinga pateikti ir pagrįsti dėl vienu ar kitu laikotarpių pardavimai buvo mažesnis ar didesnis atitinkamai nuo to priklausys ir pirkimai. Galite pateikti lentelėse ar diagrama .
2017-04-22 11:08 Apskaita & Auditas » BUhalterinių paslaugų įmonės » #1356209

Dorota1 rašė:


tesiog įdomu kai teikiate paslaugas fiziniam asmeniui kuris turi individualios veiklos pažymą, ar apskaita vedate dvėjibinių įrašu kaip ir UAB, ar tesiog pildote pajmaų išlaidų žurnalą?

Gyventojas gali nepildyti Žurnalo, jei taiko dvejybinį įrašą ir iš jo pildomų apskaitos registrų galima nustatyti mokesčiams apskaičiuoti reikiamus duomenis.
Kaip pildomas gyventojo individualios veiklos pajamų ir išlaidų apskaitos žurnalas taikant pinigų apskaitos principą ir kaupimo apskaitos principą?

Dėl Gyventojų, besiverčiančių individualia veikla (išskyrus gyventojus, įsigijusius verslo liudijimus), buhalterinės apskaitos taisyklių patvirtinimo
2017-04-14 11:40 Apskaita & Auditas » Sąskaitų uždarymas » #1355603

KALANKE rašė:


Klausimas būtų apie užsienietiško PVM uždarymą. Kiekvieną mėnesį uždarau D 4492 K 2441. Metų gale 4492 gaunasi su minusu , ar gerai?, nes turim grąžintino PVM.

Metų gale reikėtų permoką iškelti į turto 2 kl. sąskaitą.
2017-04-13 22:01 Įvairūs » Klausimas dėl pristatymo apmokėjimo CIF principu » #1355565
CIF - kaina, draudimas ir frachtas (... paskyrimo uosto pavadinimas). Sąlygos taikomos transportuojant jūra. Pardavėjo įsipareigojimai tokie patys kaip ir pagal CFR pristatymo sąlygas, tačiau jis papildomai privalo mažiausia pinigų suma apdrausti prekes nuo galimo jų sugadinimo ar praradimo transportuojant rizikos. Pardavėjas apmoka visas prekių gabenimo į pirkėjo nurodytą paskirties uostą išlaidas, draudimo išlaidas, frachtą, įskaitant pakrovimo į laivą išlaidas ir, jeigu prekės gabenamos reguliariomis laivybos linijomis, iškrovimo paskirties uoste išlaidas, kurios paprastai įtraukiamos į frachtą ir numatomos sudarant vežimo sutartį (kontraktą). Jis taip pat sutvarko muitinės eksporto formalumus ir sumoka eksporto mokesčius.

CFR - kaina ir frachtas (... paskyrimo uosto pavadinimas). Sąlygos taikomos tik transportuojant jūra. Pardavėjas apmoka visas prekių pristatymo į pirkėjo nurodytą paskirties uostą išlaidas, įskaitant pakrovimo į laivą išlaidas ir, jeigu prekės gabenamos reguliariomis laivybos linijomis, iškrovimo paskirties uoste išlaidas, kurios paprastai įtraukiamos į frachtą ir numatomos sudarant vežimo sutartį (kontraktą). Pardavėjas taip pat sutvarko muitinės eksporto formalumus ir sumoka eksporto mokesčius. Pirkėjas prisiima galimų nuostolių dėl prekių sugadinimo ar praradimo riziką nuo to laiko, kai prekės pakraunamos į laivą išsiuntimo uoste. Jis taip pat apmoka prekių iškrovimo paskirties uoste išlaidas, įskaitant prieplaukos mokesčius, jeigu pagal vežimo sutartį (kontraktą) šias išlaidas ir mokesčius turi sumokėti pirkėjas, o ne pardavėjas.
2017-04-06 08:52 Bendra » Nemoka GPM nuo honoraro - ką daryti? » #1354899
Dar sakykite ar jūs dirbate leidykloje ir pagal darbo sutartį?
2017-04-06 08:47 Bendra » Nemoka GPM nuo honoraro - ką daryti? » #1354898
Na, įstatymų nežinojimas nuo atsakomybės neatleidžia smile

Taip, turėjote įregistruoti individualią veiklą ir mokesčius susimokėti pats.
2017-04-06 08:11 Bendra » Nemoka GPM nuo honoraro - ką daryti? » #1354894

Aurimasss4 rašė:


Sveiki, labai prašyčiau konsultacijos. Dirbu leidyboje, pildydamas pajamų deklaraciją aptikau, kad jau metai, kai buhalterija nesumoka VMI GPM ir "Sodros" mokesčių, nors honorarus man perveda tvarkingai. Ar VMI, padariusi patikrinimą ir skyrusi baudą buhalterijos valdžiai, turėtų išsireikalauti negautą GPM ir "Sodros" mokesčių sumą iš manęs? Ką patartumėte tokiu atveju daryti?
Labai dėkingas už atsakymą, nesusigaudau lietuviškoje verslo praktikos realybėje.

Labas rytas,
Greičiausiai todėl jie nesumoka, kad jūsų kūrybinė veikla yra tęstinio pobūdžio (nuolatinis jūsų pajamų šaltinis iš kūrybinės veiklos) ir tai jau laikoma kaip individuali veikla. Vadinasi jūs turėjote įregistruoti individualią veiklą ir mokesčius : GPM bei VSD ir PSD įmokas susimokėti pats.
2017-04-05 12:46 Bendra » Atostogų rezervas » #1354825

Tess rašė:


Na padariau atvirkštinius įrašus atleistiems.
2016.12.31 kaupiniuose (238,46).
Paskaičiavau esamiems darbuotojams (nuo priėmimo iki 2016.12.31). Turi būti sukaupta 230,56 Eur.
Tai iš viso 2016.12.31 turi būti užregistruota 469,02 Eur.
Sudarau pažymą ir nurodau:
Inventorizacijos metu nustačius, kad per metus sudaryta per maža atostoginių kaupimų suma, apskaičiuotas skirtumas registruojamas tokiu įrašu:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos - 357,53
K 4466 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui - 357,53

D 61140 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos (neleidžiami)
K 4466 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui (sodra ir GF) - 111,49

Ar teisingai? smile Aišku į šią sumą 230,56 Eur įeina 2015 m. kaupiniai. Ar juos reikia išskirti ir priskirti prie neleidžiamų?


Kai išsiaiškinome kad prieš sudarant kaupimus 4466 likutis ( debete 238,46 €), tai registruojant skirtumą kaupimų, įrašu:

D 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos - 469,02 €
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui - 469,02 €

Po šio įrašo 2016.12.31 sąskaitoje 44661 likutis kredite yra 230,56 €. Toks kokio ir reikia.


2017-04-05 11:55 Bendra » Atostogų rezervas » #1354822
Pasibaigus finansiniams metams, atostoginių kaupinių sumos turi būti koreguojamos, kad finansinių ataskaitų datą įmonės apskaitoje būtų kuo tiksliau parodomos darbo užmokesčio sąnaudos ir įsipareigojimai darbuotojams. Todėl kaupimus sudarinėkite gruodžio 31 d. kasmet. Jei 2016.01.01 buvo 4 kl. sąskaitoje likutis, tai teisingai viską tuomet surašėte ankstesniame poste, t.y. atleisto darbuotojo NA sumą mažinate kaupimus.o 2016.12.31 data užregistruotas skirtumas kaupimuose bus sąnaudos leidžiami atskaitymai.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2019 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2020 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2020-01-01
180.95 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2020-01-01
3.72 EUR ir 607 EUR