Tax.lt narys Domingo

Domingo
Tax.lt narys nuo
2011-01-03
Domingo
forume parašė 221 žinučių

Naujausios žinutės:

2018-09-20 11:42 Pelno mokestis » PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita » #1400318
Laba diena,
Gal kas gali paaiškinti kaip gali susidaryti permoka VMI pateikus Pelno deklaraciją su nuostoliu? Avansinis pelno mokestis už tuos metus buvo mokėtas už vieną ketvirtį, bet vėliau deklaracija pakoreguota ir avansinis pelnas, kuris buvo sumokėtas atskaitytas jau kaip permoka. Prisijungiau į mano VMI ir nieko nesuprantu...
2018-05-21 16:33 Bendra » Atostoginių skaičiavimas » #1392487

Tininga rašė:

Domingo rašė:
Laba diena,
Reikia suskaičiuoti kiek žmogui liko nepanaudotų atostogų iki 2018.05.25 dienos, pradėjo dirbti 2016.09.06 Dirba 5 darbo dienas per savaitę, 8 darbo valandas per dieną.
Nepanaudotos atostogos iki 2017 07 01 buvo skaičiuojamos kalendorinėmis dienomis, todėl nuo 2016 09 06 iki 2017 07 01 skaičiuoju pagal formulę:
28/366*209*0,7=11,19 k.d.
Per tą laiką panaudojo 6 k.d. ir liko 5,19k.d.
Nuo 2017 07 01 visas atostogas reikia perskaičiuoti į darbo dienų skaičių pagal formulę:
Perskaičiuoju 5,19/7*5=3,7=4d.d. likutis
Nepanaudotos atostogos nuo 2017 07 01 iki 2018 05 25:
226*20/252=17,93=18d.d.
Per tą laiką panaudotos 2d.d., likutis 16.d.d.
16 d.d. + 4 d.d. = 20 d.d.
Ar gerai? smile
Taip. Dar dėl skaičiavimo darbo dienomis - galimas laikotarpio skaičiavimas ir kalendorinėmis dienomis (329 k.d. * 20 / 365).



Jau matau, kad klaida padariau turbut, per mažai tų kalendorinių dienų gaunasi už beveik metų laiko laikotarpį iki 2017 07 01. Aš dauginau iš 209 kas yra darbo dienų skaičius per tą laikotarpį, o turbūt reikėjo dauginti iš 297 kas yra kalendorinių dienų skaičius per tą laikotarpį, tada gaunasi:
28/366*297*0,7=15,9 k.d. ar d.d.? na kažkaip čia man mažai tų dienų gaunasi.. kur čia klaida?
2018-05-21 16:00 Bendra » Atostoginių skaičiavimas » #1392476
Laba diena,
Reikia suskaičiuoti kiek žmogui liko nepanaudotų atostogų iki 2018.05.25 dienos, pradėjo dirbti 2016.09.06 Dirba 5 darbo dienas per savaitę, 8 darbo valandas per dieną.
Nepanaudotos atostogos iki 2017 07 01 buvo skaičiuojamos kalendorinėmis dienomis, todėl nuo 2016 09 06 iki 2017 07 01 skaičiuoju pagal formulę:
28/366*209*0,7=11,19 k.d.
Per tą laiką panaudojo 6 k.d. ir liko 5,19k.d.
Nuo 2017 07 01 visas atostogas reikia perskaičiuoti į darbo dienų skaičių pagal formulę:
Perskaičiuoju 5,19/7*5=3,7=4d.d. likutis
Nepanaudotos atostogos nuo 2017 07 01 iki 2018 05 25:
226*20/252=17,93=18d.d.
Per tą laiką panaudotos 2d.d., likutis 16.d.d.
16 d.d. + 4 d.d. = 20 d.d.
Ar gerai? smile

2018-04-09 09:31 Bendra » Skolinimasis iš akcininkų » #1388738
Laba diena, norint deklaruoti įmonės skolą akcininkui, pildant FR0711 formą, kurį priedą pildyti? C ar E?
2018-03-14 13:58 Bendra » Kai sąskaitą apmoka trečia įmonė » #1386912
Laba diena,

Įmonė A dengia įmonės B skolas tiekėjams. Šios dvi įmonės taip pat bendradarbiauja tarpusavyje pirkdamos viena iš kitos prekes. Kaip man buhalteriškai viską sutvarkyti tiek iš vienos, tiek iš kitos pusės, nes abiejų įmonių buhalterinę apskaitą tvarkau aš.
1. Įmonė A apmoka įmonės B skolą tiekėjui, korepsondecija D 2422 (asocijuotų įmonių skolos) K 2713 (bankas eurai). Ar taip būtų teisingai?
2. Kokia būtų korespondencija įvedant įmonės B skolą įmonei A? Nes ji kaip ir lieka tą sumą skolinga? D 2422 K Pajamos?
3. Kaip įmonei B susidengti buhalterijoje tas skolas, kurias apmokėjo įmonė A? Kokia korespondencija būtų?
2018-03-14 09:26 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1386863

Serebro rašė:

Domingo rašė:
Sveiki,
Įmonė A, apmoka įmonės B skolas. Šios dvi įmonės tarpusavyje bendradarbiauja pirkdamos viena iš kitos prekes. Ar teisingai būtų jeigu kai įmonė A sumoka įmonės B skolą, aš tiesiog didinčiau įmonės A įsipareigojimą per pirkėjų skolas? Tai tiesiog D 2411 K 2710

manau turi būti trišalis rašytis susitarimas (koks trišalis užskaitos aktas).


tai trišalį susitarimą pasirašysim, viskas ok, tik ar buhalteriškai gerai korespondenciją vesiu?
2018-03-14 09:13 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1386857
Sveiki,
Įmonė A, apmoka įmonės B skolas. Šios dvi įmonės tarpusavyje bendradarbiauja pirkdamos viena iš kitos prekes. Ar teisingai būtų jeigu kai įmonė A sumoka įmonės B skolą, aš tiesiog didinčiau įmonės A įsipareigojimą per pirkėjų skolas? Tai tiesiog D 2411 K 2710
2017-06-06 15:04 Darbo teisė » Del grizimo i darba is vaiko auginimo atostogu » #1360263
Sveiki,

Darbuotojai VPA baigiasi rugpjūčio 21d., tačiau į darbą grįžta jau dabar (t.y. anksčiau laiko). Kaip suprantu ji turi parašyti prašymą darbovietei nutraukti VPA, o darbovietė savo ruožtu kažkokią formą Sodrai turi pateikti? Ar nieko? Nes kaip žinia dabar ji gaus ir atlyginimą, ir dar kadangi tai antri VPA metai vistiek išmoką iš Sodros..
2017-04-10 15:04 Bendra » Individuali įmonė » #1355195
Laba diena,

Savininkui buvo ismoketa dalis pripazinto pelno po apmokestinimo. Kaip man buhalterijoje dabar sukoresponduoti?
D 3421 K 4481
D4481 K 2713
2016-09-30 15:20 Apskaita & Auditas » Individualios įmonės apskaita » #1333063

virbuh rašė:

rašė: Skaičiavau kaip kad 20 000 į rankas atskaičius mokesčius.. Tipo 23529 - 15% = 20 000 Eur. Ar tiesiog nuo 20 000 Eur 15% paskaičiuot ir viskas?

Na jei turit 23529 pelno, tai tiek jam ir išmokate, Įmonė nieko neskaičiuoja GPM. tą GPM jis pats susimokės metams pasibaigus. Nuo visų 23529*15 proc


konsultavausi su vmi, sakė gali jis pats susimokėt, gali įmonė už jį sumokėt. Tai kur teisybė? Pelnas nei 23529, nei 20000, o kur kas didesnis, tiesiog savininko sprendimas yra išsiimti 20.
2016-09-30 14:25 Apskaita & Auditas » Individualios įmonės apskaita » #1333046

Petronele rašė:
20000 x 15% = 3000 šiaip, iš kur 3529 gaunat?
Tai daliai, nuo kurios skaičiuojamos Sodros įmokos, galima taikyti NPD, bet 20000 pajamoms jis vis vien jau nebepriklauso. Bet gali prisitaikyti PNPD jei vaikų turi.


Skaičiavau kaip kad 20 000 į rankas atskaičius mokesčius.. Tipo 23529 - 15% = 20 000 Eur. Ar tiesiog nuo 20 000 Eur 15% paskaičiuot ir viskas?
2016-09-30 13:01 Apskaita & Auditas » Individualios įmonės apskaita » #1333017
Sveiki, IĮ savininkas nori išimti 20 000 Eur apmokestinto pelno, ir nori žinoti, kiek jam reikės sumokėti GPM. Suskaičiuojam 3529 Eur. Ar yra kažkokios dar sumos mažinančios apmokestinamą sumą? Esu kažką viena ausim girdėjusi, kad savininkas per metus 12 MMA gali išsiimti neapmokestinus GPM, čia nuo tų, nuo kurių moka Sodros įmokos PSD ir VSD.. Prašau pagelbėkit.. :)
2016-08-16 10:20 Bendra » Atostoginiu skaiciavimas » #1326987

Tininga rašė:

Domingo rašė:
Laba diena,
Darbuotojo atlyginimas yra MMA, dirba 5d.d. per savaitę, 8d.val. per dieną. Nuo liepos 25 iki 29 atostogavo. Atostoginių skaičiavimui imu VDU pagal 04,05,06 mėnesius. Gaunasi atostoginiai 82,05 Eur + DU už liepą 285 Eur, viso 367,05 Eur. Tačiau nuo liepos 1d. MMA yra 380 Eur. Ar man pritraukti jo atostoginius prie MMA ar palikti taip kaip gaunasi? Nes kaip suprantu bendra suma negali būti mažesnė už jo darbo užmokestį? Būsiu dėkinga už atsakymą.
Taip, būtinai reikia "pritraukti", nes jo VDU negali būti mažesnis, negu skaičuojamojo mėnesio MMA vidurkis. Negi VDU aprašu nepasidomėjote? smile



Dėkui! :) VDU aprašą pažadu pasidomėti plačiau! :)
2016-08-16 10:10 Bendra » Atostoginiu skaiciavimas » #1326984
Laba diena,
Darbuotojo atlyginimas yra MMA, dirba 5d.d. per savaitę, 8d.val. per dieną. Nuo liepos 25 iki 29 atostogavo. Atostoginių skaičiavimui imu VDU pagal 04,05,06 mėnesius. Gaunasi atostoginiai 82,05 Eur + DU už liepą 285 Eur, viso 367,05 Eur. Tačiau nuo liepos 1d. MMA yra 380 Eur. Ar man pritraukti jo atostoginius prie MMA ar palikti taip kaip gaunasi? Nes kaip suprantu bendra suma negali būti mažesnė už jo darbo užmokestį? Būsiu dėkinga už atsakymą.
2016-02-01 16:19 Euro įvedimas » Euro įvedimas ir oficialūs valiutos kursai » #1303180

tomukas rašė:
Turi pasitaikyti ypatingai kvailas VMI inspektorius, kad prie tokio dalyko prisikabintų. Juk ten turbūt kelių eurų paklaida gausis ir dar nežinia į kurią pusę. Bet kokia mąstanti apeliacinė instancija panaikintų tokias baudas, nes tai prieštarauja sveikam protui.

Aš neatkalbinėju nuo beprasmiško darbo, tik išsakau savo nuomonę. Jei nori, tai daryk, ne man juk reiks tą sizifo akmenį ridenti.


Supratau, dėkui labai, nuraminot :)
2016-02-01 15:35 Euro įvedimas » Euro įvedimas ir oficialūs valiutos kursai » #1303170

tomukas rašė:
Aš nieko nedaryčiau, nes šis formalus neatitikimas niekam jokios žalos nepadarė, o tik padarė apskaitos informaciją teisingesnę.


Nu taip, bet įstatyme parašyta kitaip, tai jeigu mane patikrins VMI, bus traktuojama kaip neteisingas apskaitos vedimas? Parodys man nuorodą į buhalterinės apskaitos įstatymą ir... geriausiu atveju turbūt gaučiau vis tiek viską taisyti, blogiausiu - bauda?
2016-02-01 15:15 Euro įvedimas » Euro įvedimas ir oficialūs valiutos kursai » #1303160

tomukas rašė:
Lietuva šiuo klausimu yra atsilikusi šalis, nes reikalauja naudoti ne aktualų, o vakarykštį valiutos kursą ir taip iškraipyti apskaitos informaciją. Kai koks rublis važiuoja žemyn, tai per dieną gali būti ir 10% - 15 % skirtumas.
Buvo žadama, kad nuo 2016 m. leis naudoti aktualų ECB kursą, bet nepastebėjau, kad būtų kažkas pakeista.

Jei taikėt ECB kursą, tai apskaitos informacija buvo teisingesnė, nors buhalterinės apskaitos įstatymas reikalavo iškraipyt ją.




Taip, bet tai kas iš tos teisybės... Vis tiek kaip suprantu turiu daryti dabar perkainavimą pagal LB buhalterinį kursą? Nes jeigu paliksiu taip kaip yra, tai bus negerai?
2016-01-28 17:45 Euro įvedimas » Euro įvedimas ir oficialūs valiutos kursai » #1302667
Laba diena,

Turim tokį sakyčiau kuriozą, dalyvavome pačiolio kursuose apie perėjimą prie euro dar prieš praeitus naujus metus, juose buvo pasakyta, kad dabar reikės užsienio valiutos kursus imti tiesiai iš ECB puslapio: tai mes taip visada ir darėm visus metus, galvodami, kad buhalerinė programa importuoja netinkamą valiutos kursą, t.y. vakarykštį. Dabar pasirodo, kad programa importuoja Lietuvos banko www.lb.lt/lb_buhalteriniai_euro_ir_uzsie... skelbiamą užsienio valiutos kursą, o mes ėmėm tiesiai iš Europos centrinio banko http://www.ecb.europa.eu/stats/exchange/eurofxref/html/index.en.html. Sulyginus duomenis, pvz sausio 25 dienos ECB kursą skelbia 0,75890, LB skelbia 0,75459, kai tokį kursą ECB skelbia kaip sausio 22d kursą. Čia greičiausiai kažko nesupratau? Gal galite paaiškinti kaip yra iš tiesų?
2015-11-24 18:43 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1294692
Sveiki,
Pirktas ilgalaikis turtas
D K
1230 4486 ilgalaikio turto įsigijimo savikaina
24411 4486 PVM

Naudotas 2 metus, skaičiuotas nusidėvėjimas ir trauktas į ilg turto nusidėvėjimo sąnaudas.
Po 2 metų įranga grąžinta tiekėjui (sugedo).
kokia būtų sąskaitų korespondencija?
2015-03-23 16:31 Pelno mokestis » Praeitų metų klaidų taisymas. » #1266158
Laba diena,
Prieš konvertuojant visus likučius į eurą bandome susitvarkyti viską. Esmė tame, kad atsargose turime daug nenurašytų visokių detalių, kurios buvo sunaudotos paslaugoms teikti ir nenurašytos į sąnaudas, tai yra pakankamai reikšmingos sumos, todėl 2014 metuose visko nurašyti negaliu. Realiai kaip suprantu reikėtų taisyti 2012 ir 2013 metų PLN204A (individuali įmonė) deklaracijas, tai sumažintų tų metų pelną apie 15-20% kiekvieniems metams, tai automatiškai atsirastų ir pelno mokesčio permoka? Ar reikėtų 2014 metais PLN204A deklaracijoje kažkaip tą sumą atvaizduoti kaip praeitų laikotarpių klaidų taisymas ir pelno mokestis tada išlieka toks pats ir neatsiranda ta permoka? Kaip į visai tai sureaguoja VMI?
2015-03-09 14:36 PVM » Skolų nurašymas / beviltiškos skolos » #1264381
Ar gali kas nors pagelbėti? :)
2015-03-09 13:33 PVM » Skolų nurašymas / beviltiškos skolos » #1264362
O ka į tą pažymą rašyti? Įmonė UAB yra skolinga klientui Vardeniui 0,79 Lt, kadangi klientas neteisingai pervedė pinigų sumą į įmonės atsiskaitomąją sąskaitą atsiskaitydamas už prekes. Įmonės skola naikinama ir perkeliama į pardavimo pajamas. Korespondencijos:
D 2411 K5001 0,79 Lt
PVM nuo tos sumos tada irgi paskaičiuot?
2015-03-09 12:53 PVM » Skolų nurašymas / beviltiškos skolos » #1264352
Sveiki,
Apskaitoje "kabo" visokių skolelių pirkėjams nuo senų laikų, kurių sumos prasideda nuo 1ct, baigiant keliasdešimčia centų, kurios susidarė, kai klientai perveda neteisingas sumas į sąskaitą už prekes ar paslaugas. Ką man daryti su tais visais tokiais galiukais? Ar galiu tiesiog į pajamas persikelt ir tiek? Tiesiog: D 2411 K 5001
Būsiu labai dėkinga jeigu kas nors atsakysite. Ar reikia surašyti kažkokį papildomą dokumentą ir pan.?
2015-01-27 10:57 PVM » Ilgalaikio turto pardavimas » #1258128
Laba diena,
Būsiu labai dėkinga už pagalbą.
Įmonė parduoda automobilį už 30 000 Lt, kurio likutinė vertė atskaičius nusidėvėjimą yra 22329.89 Lt. Kaip teisingai sudėlioti korespondencijas?
D 2411 K1220 30 0000 Lt
D 1220 K521 7670.11 Lt
Ar
D 2411 K 1220 22329.89 Lt
D 2411 K 521 7670.11 Lt
Apšvieskite, prašau, ne kartą aptarinėtas atvejis, bet vis tiek iki galo nedašunta smile
2015-01-20 14:50 Bendra » Naujasis nekilnojamojo turto mokesčio įstatymas » #1257011
KIT711 už 2014 metus kaip suprantu dar litais teikiam? O mokant tiesiog perskaičiuoju į eurus? ar eurais jau man pateikt ją?
2014-12-12 15:35 Bendra » Atostoginiai » #1251343
Sveiki, skaičiuoju darbuotojui atostoginius už gruodžio mėnesio atostogas, kurių trukmė - 5d.d.
Imu vidurkį:
D.U. už lapkritį, spalį, rugsėjį - 3070, dalinu iš darbo dienų skaičiaus 65, gaunu vidurkį 3070/65=47.23
viso atostoginių 47.23x5=236.15
atlyginimas už gruodį 1035/20=51,75x15=776,25
viso su atostoginiais gaunasi 1012.40
tai yra mažiau negu jo darbo sutartyje numatytas darbo užmokestis (1035 Lt), kadangi už rugsėjį dar galvo algą kai MMA buvo 1000 Lt. Ar reikia pritempti atostoginių vidurkį, kad bendra suma už gruodį nebūtų mažesnė negu 1035 Lt, ar palikti taip kaip gavosi?
Labai dėkui iš anksto už atsakymą! :)
2014-12-11 12:53 Apskaita & Auditas » Metinė finansinė atskaitomybė » #1251155
Sveiki, rengiu P/N ataskaitą ir balansą už pirmus tris šių metų ketvirčius. Truputį "susibalamutinau", ką rašyti į langelį "ataskaitinis laikotarpis"? Metų ketvirtis? Sorry, gal kvailokas klausimas, bet rimtai suabejojau smile
2014-11-19 18:05 PVM » 0% pvm tarifas iš ES ir kita.. » #1248627
Na supratau, dėkui Rainis ir brashkee už pagalbą :)
2014-11-19 16:28 PVM » 0% pvm tarifas iš ES ir kita.. » #1248614

Rainis rašė:

Domingo rašė:

Domingo rašė:
Sveiki,
Mūsų įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą užsienio klientui už suteiktas paslaugas (jis taip pat PVM mokėtojas). Konkreti situacija tai būtų jog klientas mums atsiuntė savo kompiuterinę įrangą, kurią mes suremontavome ir išsiunčiame jiems atgal. Užtai išrašome jiems sąskaitą. Ar skaičiuoti šiai paslaugai PVM? Ir kaip paskiau tai atvaizduoti PVM deklaracijoj?
Labai dėkinga būsiu už pagalbą :)


Nieks nepadėsit? smile VMI atsakė, jo nereikia PVM skaičiuoti ir nurodė man į 13str. 2d. bet tai skaitau aš tą straipnį ir kad nelabai randu ką bendro tarp to straipsnio ir savo situacijos...

Teisingai sako VMI - tai ne PVM objektas Lietuvoje.
13 PVMĮ straipsnis (jo 2 dalis) nusako, kada paslaugų teikimo vieta nelaikoma Lietuva. Tikriausiai sutiksite, kad tai atitinka aprašytą jūsų situaciją - paslaugas suteikėte užsienio apmokestinamajam asmeniui.
O PVMĮ 3 straipsnyje rasite 3 pagrindinius, būtinus ir pakankamus požymius, kad suteiktos paslaugos (parduotos prekės) būtų PVM objektu. Vienas iš jų - kad paslaugos būtų laikomos suteiktos Lietuvoje.
Taigi, tai ne PVM objektas, jokio PVM tarifo nenurodote, o deklaruojate FR0600 20-oje eilutėje ir FR0564 deklaracijoje.


Na pabūsiu "tundra" ir išklausiu iki galo smile
13 straipsnis. Kriterijai, pagal kuriuos nustatoma paslaugų suteikimo vieta

1. Jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip, laikoma, kad paslauga yra suteikta ten, kur įsikūręs paslaugos teikėjas, t.y. kur yra paslaugos teikėjo buveinė (jeigu tai ne fizinis asmuo) arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo), tačiau tais atvejais, kai paslauga suteikta per kitoje valstybėje, negu įsikūręs pats apmokestinamasis asmuo, turimą šio asmens padalinį, laikoma, kad ji suteikta ten, kur nurodytasis padalinys yra.


Paslaugos teikėjas esame mes. Paslauga suteikta Lietuvoje. Tik suteikta ji ne Lietuvos juridiniam asmeniui, o GB juridiniam asmeniui. Ar jeigu mes jo tą techniką visą išsiuntėme suremontuotą atgal tai skaitosi, kad paslaugą suteikėme ne Lietuvos teritorijoje? smile

2. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1 dalies nuostatas, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos laikomos suteiktomis ten, kur tie daiktai, su kuriais paslaugos susijusios, yra ar bus pastatyti. Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:

1) statybos, projektavimo ir tyrinėjimo darbai;

2) nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų nuoma;

3) atstovavimo parduodant ir (arba) įsigyjant nekilnojamuosius pagal prigimtį daiktus, šių daiktų vertinimo, architektų, inžinerinės paslaugos, nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų priežiūros paslaugos ir kitos paslaugos, susijusios su šiais daiktais.


Kompiuterinė įranga juk nėra nekilnojamas turtas? smile
2014-11-19 15:45 PVM » 0% pvm tarifas iš ES ir kita.. » #1248601

Domingo rašė:
Sveiki,
Mūsų įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą užsienio klientui už suteiktas paslaugas (jis taip pat PVM mokėtojas). Konkreti situacija tai būtų jog klientas mums atsiuntė savo kompiuterinę įrangą, kurią mes suremontavome ir išsiunčiame jiems atgal. Užtai išrašome jiems sąskaitą. Ar skaičiuoti šiai paslaugai PVM? Ir kaip paskiau tai atvaizduoti PVM deklaracijoj?
Labai dėkinga būsiu už pagalbą :)


Nieks nepadėsit? smile VMI atsakė, jo nereikia PVM skaičiuoti ir nurodė man į 13str. 2d. bet tai skaitau aš tą straipnį ir kad nelabai randu ką bendro tarp to straipsnio ir savo situacijos...
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui