Tax.lt narys Stora10

Tax.lt narys nuo
2017-05-19
Tikras vardas
Ieva
Miestas / vietovė
Utena
Profesija
Buhalterė
Pomėgiai
knygos, mezgimas
Stora10
forume parašė 168 žinučių

Stora10 naujausios žinutės:

2017-08-31 11:43 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1369619

tiga rašė:


Aš vis neigiau tuos kryžminius sutikrinimus, bet dabar pati savim suabejojau. Pasakykite kur reikia rodyti iš pirkėjo gautą prekių grąžinimo sąskaitą (debetinę)? smile
Aš gautą debetinę sąskaitą parodžiau "Gaunamų sąskaitų registre" su minuso ženklu. Aš vadovavausi VMI "Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre turi registruoti gautas debetines PVM sąskaitas faktūras." O gal aš neteisi, nes jau kelios įmonės savo išrašytas debetines sąskaitas registravo kaip gautas iš mūsų . Visiškai pasimečiau smile


Kad reikia registruoti Gaunamų sąskaitų registre, net abejonių negali kilti, jūs darote teisingai. (net techninių galimybių prie išrašytų registruoti nėra smile ).
Bet kodėl registruojate su minusu, jei sąskaitoje minuso nėra?
2017-08-29 15:12 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1369410

Tess rašė:


Gauname PVM sąskaitas-faktūras iš VĮ Registrų centras. smile
O jų suteiktos paslaugos ir ne PVM objektas.


Kažin ar ne PVM objektas, gal greičiau neapmokestinamos PVM? Bet ir pačioje sąskaitoje RC rašo, pagal kokį PVMĮ straipsnį PVM neskaičiuoja.
Jei išrašyta PVM s/f, į iMAS traukti reikia. Rašykite kodą PVM5.
Pasižiūrėjau sąskaitą - taip, yra "ne PVM objektas", nes "ne ekonomonė veikla" pagal PVMĮ 2 straipsnį.
Netraukčiau iš viso, arba su kodu PVM100.
2017-08-29 14:38 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1369402

Tess rašė:


O kokiu kodu traukiama. kai ne PVM objektas? smile


Sąskaita už prekes? Prekių "ne PVM objektas" nebūna. Gal klausiate apie paslaugas, įsigytas iš trečiųjų valstybių?
2017-08-23 13:00 PVM » Automobilių PVM » #1368747

Diaa1 rašė:



sveiki,
bet cia galioja tik naujiems krovininiams auto? kaip su naudotu krovininiu automobiliu pirkimu (N1 kategorija)? jei perkamas irgi is UAB, saskaita israsyta su PVM, ar galima irgi PVM det i atskaita? Ar reikalingi kazkokie dokumentai ,veliau irodantys,kad automobilis tikrai buvo naudojamas imones veikloje? Imone verciasi kroviniu ekspedijavimu, vezeju licencijos nereikia tokiu atveju, norint isigyti krovini automobili imones reikmems? Labai aciu uz atsakyma.





bet cia galioja tik naujiems krovininiams auto? kas galioja?
galima irgi PVM det i atskaita? galima
Ar reikalingi kazkokie dokumentai ,veliau irodantys,kad automobilis tikrai buvo naudojamas imones veikloje? Na taip, jei registruojate kaip ilgalaikį turtą - turto apskaitos kortelė, nusidėvėjimo skaičiavimas, kelionės lapai ar važtaraščiai.
O jei perkate pardavimui, tai registruojate trumpalaikio turto sąskaitose.
Licencijos nereikia, jei naudojate tik savo reikmėms. Licencija išduodama ne automobiliui, o veiklai.
2017-08-19 13:17 Bendra » Kiek gauna buhalteris už darbą? » #1368467
Su MB net ir už 1000 € nedirbčiau - tokios kvailos verslo organizavimo formos turbūt pasaulyje nėra. Gal koks Sysas ją sugalvojo...
2017-08-19 13:13 PVM » del PVM » #1368466

siin rašė:


Dėkui, tikrai nelabai žinau, kaip teisingai suformuluoti klausimą. PVM, įšrašant sąskaitas tarp ES PVM mokėtojų yra 0, todėl ir klausiu, kaip yra perkant nekilnojamą turtą (butas naujos statybos, tiesiai iš statytojo). O ar yra dar kažkokie papildomi mokesčiai, jei perka juridinis asmuo, bet registruotas ne LT?


Na neapsigaukite taip lengvai su tuo nuliniu tarifu ES mokėtojams. Toli gražu ne visada jį galima taikyti.
Štai jūs patikslinote klausimą, kad parduodamas butas naujas. Vadinasi, PVMĮ 32 straipsnio nuostatos tokiam pardavimui netaikomos, reikia apmokestinti sandorį PVM.
Parduodate ES PVM mokėtojui. Viena iš būtinų sąlygų, kad galėtumėte taikyti PVMĮ 49 straipsnyje nustatytą nulinį PVM tarifą, yra prekių išgabenimas iš Lietuvos teritorijos, patvirtintas dokumentais.
Buto išgabenti nepavyks, todėl taikote normalų 21 procento PVM tarifą.
Dar kartą atkreipiu dėmesį, kad PVMĮ yra vienas iš sudėtingiausių, ir jį būtina skaityti... dažnai buhalteriai lengvai švaistosi "PVM yra nulis", kai yra daug kitokių variantų - ir ne PVM objektas, ir neapmokestinamas PVM tiekimas, ir dar plius kitokie niuansai - kam, kas gabena prekes, žodžiu, kiekvieną bent kiek "įtartinesnį" atvejį reikia nuodugniai išnagrinėti.
Ir dar man nelabai aišku iš jūsų klausimo - jūs atstovaujate Lietuvos ar Lenkijos įmonę? Parduodate ar perkate?
2017-08-18 14:06 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1368411

681202 rašė:


pirktas krovininis automobilis iš lenkijos kokiu kodu įrašyti, PVM tai nėra o gal visai nereikia traukti į sistemą


Traukti į iMAS registrus reikia.
Gali būti kodas PVM16, arba PVM35.
PVM35 rašomas, kai įsigytas automobilis jums parduotas pagal maržos schemą. Tiesiog žiūrėkite, kokį VAT straipsnį nurodė lenkai.
2017-08-17 15:09 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1368344

Whagati rašė:


kaip jus gavote 222,95?


Tai juk rašau - skaitykite PVMĮ. 67 straipsnis.
Tokio turto, kaip baras, laikotarpis PVM atskaitos tikslinimui - 5 metai (60 mėnesių).
Buvo naudotas PVM apmokestinamoje veikloje 11 mėnesių, vadinasi, liko tikslinti PVM už 49 mėnesius.
Pirkimo PVM, kurį traukėte į atskaitą, buvo apskaičiuotas nuo 1300 € ir turėjo būti lygus 273 €. Šią sumą dalinate iš 60, dauginate iš 49, ir gauname mano parašytą skaičių.
O balansinė vertė (įsigijimo vertė minus nusidėvėjimas) čia ne prie ko.
2017-08-17 14:54 Bendra » Balansas » #1368338

ras123 rašė:


Sveiki, bankui pildant 2017 m. pusmečio (tarpiniį) balansą ,"praėjęs ataskaitinis laikotarpis" reikia perkelti 2016 metų duomenis?


Taip, balansui perkeliami praėjusio mokestinio laikotarpio 12.31 dienos duomenys.
Pelno/nuostolių ataskaitai - 06.30 dienos duomenys.
2017-08-17 14:53 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1368337

Whagati rašė:


Įmonė nori išsiregistruoti iš PVM mokėtojų. Reikia užpildyti PVM deklaraciją ir atstatyti Įmonė turi ilg.turto. 2016.08.31 pirkas baras, kurio vertė 1300 eur (be PVM), išregistruojama 2017.07.30, tą dieną jo vertė 1029,20 eur. Kokią sumą reikėtų raštyti į deklaracijos 35 eil.su minuso ženklu?


222.95 €.
Deklaracijoje rašote suapvalintai - 223 €.
Kaip skaičiuojamas tikslinamas PVM, aprašyta PVMĮ 67 straipsnyje (tikrai ne nuo balansinės vertės).
2017-08-16 17:38 Blevyzgos » Siūlau išlieti agresiją! » #1368216

Dorota1 rašė:


Reikia hepatologo (kepenų gyd) konsultacijos,


Nėra tokio pavadinimo gydytojų išviso. Taip, lotyniškas kepenų pavadinimas "hepatis", bet tikrai dar iš to nesudarytas specialisto pavadinimas. Tiesiog - gastroenterologas kol kas.
2017-08-16 12:41 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1368146

egluteeeeeekopija rašė:


Laba diena,

Prekės parduodamos pagal PVM įst 49 str. Suma yra 50784, toje pačioje sąskaitoje išrašyta ir transporto paslaugos 1500, viso suma yra 52284.
Suabejojau, ką rašyti į deklaracijos 18 lang-ar visą sumą ar tik prekių ir tada ir pildant FR0564 sumas skirti langeliuose 13 ir 18 langelius


FR0564 ir FR0600 turi sutapti. Todėl arba viską rašote į 18 eilutę, ir tada FR0564 irgi tik prekes rodote.
Bet tiksliau darykite taip: FR0600 18 eilutė prekės, 19 eilutė transportas, tada ir FR0564 išskiriate.
2017-08-13 16:02 Apskaita & Auditas » MB apskaita, dokumentacija » #1368014

ausriki23 rašė:


Vadovas issirase saskaita, kurioje pirkrkta tikrai sau ir sumokeji ir imones ka nan daryti?


Registruojate kaip pelno išsimokėjimą.
Pirktų prekių nepajamuojate, PVM į atskaitą netraukiate.
2017-08-10 15:39 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1367784

orinta17 rašė:


Į 11 ir 29 langelius buvo nerašyta, tik į 18. Tai dabar turiu rašyti į visus?


Jūs rašėte, kad prekes pardavėte ne PVM mokėtojui ir sumokėjote sąskaitoje priskaičiuotą PVM.
Tai kaip galėjote deklaruoti jų vertę 18 langelyje? Juk ten deklaruojamos prekės, parduotos su nuliniu PVM (pagal PVMĮ 49 straipsnį - ES PVM mokėtojui + išgabenimo iš LT dokumentai). Kažkokia makalynė, ne kitaip.
Todėl dabar:
1) tikslinate klaidingai už pildytą praėjusių metų deklaraciją, įrašydama parduotų prekių vertę ir priskaičiuotą PVM į 11 ir 29 langelius - taip, kaip ir kitus pardavimus Lietuvoje.
2) Dabar pildydama deklaraciją, sumas su minusu rašote į 11 ir 29 langelius.
Ir skaitykite PVM įstatymą, jo komentarus, mokykitės kasdien. Ir pildymo instrukcijas, ir eilučių pavadinimus. Negalima buhalteriui dirbti atmestinai, bet kaip, elementarių dalykų neišmanyti.
2017-08-10 12:52 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1367734

orinta17 rašė:


Sveiki,
Situacija tokia: pernai metais į ES įmonei ne PVM mokėtojai buvo išrašyta sąskaita parduodamoms prekėms ir buvo sumokėtas PVM. Bet sandoris neįvyko, todėl dabar yra išrašyta tai sumai kreditinė sąskaita. Pildant FR600 deklaraciją ar į 18 langelį įrašyti sumą be PVM, tik su minuso ženklu. O sumokėtą PVM-ą į kurį langelį įrašyti?
Ačiū


Pildote tuos pačius langelius, kaip ir pernai, kai išrašėte pardavimo sąskaitą. Tik su minuso ženklais.
Tikriausiai rašėte į 11 ir 29 langelius?
Ir kaip taip keistai darote - išrašote sąskaitą, deklaruojate pardavimą, o po metų: "sandoris neįvyko"?
2017-08-09 14:20 Programinė įranga » Įstatinio kapitalo didinimas » #1367608

narmo rašė:


Sveiki, gal kas nors galės man padėti. smile smile
Situacija tokia: 2016m. UAB" X" darbuotojas įnešė apyvartinių pinigų , per metus gavosi 12 tūkst.
2017m. jis taip pat įnešė pinigus. Nuo balandžio mėn jis tapo akcininku.
ar būtų galima su jo įneštais pinigais (skola) didinti įsakytini kapitalą? smile smile smile smile smile


Kokiu pagrindu darbuotojas įnešinėjo pinigus apyvartinėms lėšoms papildyti? Pagal paskolos sutartis?
Kokiu būdu jis tapo akcininku? Pirko iš kurio kito akcininko?
O jis pats nori didinti tą kapitalą savo pinigais? Ir kiek ten akcininkų yra? Tokiems veiksmams reikalingas akcininkų susirinkimo sprendimas.
2017-08-09 10:56 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1367538

Focus1 rašė:


Sveiki,
ar nurašant iš sandėlio sugedusias žaliavas reikia joms atstayti PVM nuo savikainos?



Taip, paprastai reikia.
Nebent kai ką galima priskirti natūraliai netekčiai.
2017-08-03 11:24 Bendra » Darbo kodeksas: klausimai » #1366927

tiga rašė:


Tininga, būkit maloni ir paaiškinkit man kaip dabar su tais atlyginimais ir mokesčiais. Pas mus situacija tokia, kad pas mus UAB-e ant popierių įdarbino pažįstamą. Jis nori gauti paskolą, o dirbdamas tik su verslo liudijimo ten kažkaip jam negerai gaunasi. Taigi, apiformino kaip vadybininkę ir rodo 0,5 etato ir moka 250eurų per mėn. Tipo tas asmuo dirba kiekvieną dieną po 4valandas. Tai dabar kaip suprantu, tai vadybininkas yra kvalifikuotas darbuotojas ir jeigu jam mokame tik 250eurų, tai Sodrai turime pravesti 380x(31,18+9)? Kažkoks briedas... smile


Dar nepriimtas toks briedas - gal rudenį priims.
2017-08-02 15:12 Įvairūs » Pinigai » #1366856

dontcha rašė:


Kaip teisingai fiksuoti euru konvertavimą į USD programoje? ar juos rodyti eurais ar USD smile


Apskaita vedama eurais...
Dirbant su keliomis valiutomis, apskaitoje būtinai reikia įvesti atskirą subsąskaitą kiekvienai valiutai. Sakykime, Swedbankas eurai, Swedbankas USD, Swewdbankas PLN. Tada konvertuojant taikote korespondencijas:
D Bankas USD
D 6 kl Valiutos keitimo sąnaudos
K Bankas EUR.
2017-08-02 15:07 Bendra » Prekių pajamavimo momentas (valiuta) » #1366853

ketmet rašė:



o gal reikia pabandyti smile


O be "Prekes kelyje" negalime pajamuoti?
Jeigu pajamuojame data, kai ištikrųju ganame prekes (į sandėlį), tai jau klaida, taip?


Iš jūsų klausimų matau, kad jūs būtinai norite apskaitoje labai tiksliai viską registruoti ir griežtai laikytis Verslo apskaitos standartų. Todėl ir priminiau sąskaitą "Prekės kelyje", nes pagal pateiktas Incoterms sąlygas prekės pakrovimo momentu tampa jūsų nuosavybe, bet jų laukia dar ilgas kelias, savo sandėliuose jų dar neturite. Todėl tai yra teisinga.
Bet aš savo praktikoje nesu tokia skrupulinga. Galų gale, buhalteris dirba su skaičiais, ir dažniausiai norisi kažkaip savo darbą pasilengvinti. Tai aš pajamuoju gautas prekes iš karto tokia kaina, kaip nurodyta Invoice, ir valiutą perskaičiuoju į eurus pagal Invoice datą. Nes taip gerokai paprasčiau, išvengiu bent kelių valiutos perskaičiavimo operacijų.
2017-08-02 13:16 PVM » importo PVM » #1366817

Kristinanda rašė:


Ok. tai kai tas pacias prekias mes išsiųsime į užsienį tai deklaruosim kad išsiunciam. Nu visai pasimeciau.
Gausiu deklaracija pagal kuria jau sumokejome. tada užregistruosiu kaip skola muitinei ir jei reikes dar damokesiu. o paskui deklaruosiu pvm deklaracijoje 26 ir 35 laukeliuose. o kaip parodyti kad tos prekes bus isvezamos atgal? Mes tas pacias prekias issiusim atgal i užsieni suteikia paslauga. tai kur tada pvm bus? Reziume turim gauti 0. ar ne taip mastau? smile


Gal kol kas nespėliokime, kas bus, jeigu...
Įtariu, kad čia visai kiti reikalai - prekių jūs neperkate, o įsivežate jas perdirbimui ar panašiai. Todėl ir sumokėjote ko gero ne PVM, o būtent užstatą.
Vadovautis gali tekti visai kitais PVMĮ straipsniais.
Taigi palaukite dokumentų, tada ir klauskite, jei kas neaišku.
P.S. Reziume - tai kokio nors dokumento santrauka. Nelabai šiuo atveju ši sąvoka tinka, geriau sakykime "rezultatas". Ir jei PVM sumokėsite, tikrai rezultatas nebus nulinis...
2017-08-02 12:46 PVM » importo PVM » #1366806
[quote=Kristinanda]
[quote=irmoske]
[quote=aiwita]

Kristinanda rašė:


Sveiki. Sumokėjome muitinės departamentui importo pvm kodu 899. Direktorius pasakojo kad cia tik užstatas. Kaip parodyti pvm deklaracijoje? I apskaitą daugiau jokių dokumentų negauta kad itraukti tokia ar panasia suma.
Padėkit kas galite. aciū



Kolege, juk jūs kol kas sumokėjote tik užstatą (avansą) muitinei.
Nieko PVM deklaracijoje nerodote, kol negavote muitinės deklaracijos smile
Apskaitoje registruojate D 4 kl Skola muitinei K 2 kl Bankas.
Kai gausite muitinės deklaraciją (aišku, ir prekes), tada deklaracijoje apskaičiuotą importo PVM deklaruosite visą sumą.
Kadangi jau pradėjote mokėti, tai ir likusią dalį teks taip pat mokėti (taip bus patogiausia, nors galima ir nemokėti, tada būtų kiek sudėtingesnis deklaravimas). Deklaruosite 26 ir 35 eilutėse.
O kai gausite tą muitinės deklaraciją, apskaitoje visą importo PVM sumą registruojate D 2 kl Importo PVM K 4 kl Skola muitinei. Iškart matysite, kiek dar liko sumokėti.
2017-08-02 12:35 Bendra » Prekių pajamavimo momentas (valiuta) » #1366805

ketmet rašė:


Sveiki,

Gal galėtumėte pagelbėti?

Ar teisingai suprantu kad pagal FOB ir CIF pristatymo sąlygas, prekes/paslaugas turėčiau pajamuoti data, kai jos buvo atgabentos į denį?


Paslaugas gal nepajamuokit, kaip ten jas pakrausi smile
Prekes pajamuojate sąskaitoje "Prekės kelyje".
2017-07-31 15:44 Apskaita & Auditas » Konsignacija » #1366430

dziustikas rašė:


Veikla dar nepradėta. Ruošiuosi pradėti derybas su tiekėjais. Todėl noriu iį išsiaiškinti visus įmanomus būdus tokio bendradarbiavimo ir kaip tai apskaityti buhlateriškai, nepriidarant klaidų.

Kiek suprantu, pasirašysime konsignacijos sutartį, man atsiųs prekes su važtaraščiu ir aš jas pardavusi, atsiskaitysiu su tiekėju, nuskaitydama tam tikrą %. Pirkėjas pirkti galės tiek grynais, tiek pavedimu. Išrašysiu jam sąskaitą faktūrą, nes vykdysiu individualią veiklą.

Jeigu yra kitų būdų - gal kažkas patars kaip geriau daryti, kad ir mokesčių nepermokėčiau ir nesuklysčiau juos mokėdama.

Būsiu dėkinga už bet kokią konsultacinę pagalbą.


Ne visai gerai suprantate. Kadangi išrašysite sąskaitas pirkėjams (kaip ir privalote), išrašinėsite jas pardavėju nurodydama save, ir rašydama visą kainą, kurią pirkėjas turi sumokėti. Vadinasi, veiksite kaip neatsiskleidęs tarpininkas, ir pajamas turėsite skaičiuoti pagal išrašytas sąskaitas be jokių išimčių.
( Čia galiu kaip pavyzdį pateikti, kas yra atsiskleidę tarpininkai. Tai dažniausiai yra draudimo agentai, draudimo bendrovių tarpininkai. Kadangi jie patys nėra tų bendrovių nei savininkai, nei darbuotojai, jie surenka pinigus iš klientų, išrašydami draudimo polisus draudimo bendrovės vardu, ir kas mėnesį išrašo atstovaujamai bendrovei sąskaitą už savo paslaugas - sutartą procentą nuo parduotų draudimo polisų. Galite bandyti ir prekių tiekėjams pasiūlyti tokią bendravimo formą, bet abejoju, ar jie sutiks, nes tada sąskaitas turėtumėte rašyti tiekėjo vardu).
Kaip elgtis toliau, jei reikia smulkesnių konsultacijų, rašykite man privačią žinutę.
Arba skaitykite šios temos ankstesnes konsultacijas, ypač Lukos Pačiolio, Rainio.
2017-07-30 08:24 Apskaita & Auditas » Konsignacija » #1366322

dziustikas rašė:


Sveiki,


niekur nerandu informacijos, kaip apskaitomos pajamos gautos konsignacijos sutartimi, dirbant su individualios veiklos pažyma?

Ar kaip paprastai į IVP žiniaraštyje rašomos pajamos, t.y. visa suma, gauta iš galutinio pirkėjo ar rašoma suma gauta tik konsignacijos pagrindu, t.y. minusavus išmokėtą skolą prekės tiekėjui, kaip pvz. prekė kainavo 100€, 20% pasilikau sau juos įsivedžiau į žiniaraštį, o 80€ grąžinau prekės tiekėjui.

Visų buhalterinių niuansų ir terminų nelabai suprantu, kur aukščiau pateikta. Su IVP kiek kitaip gal viskas?

Būsiu labai dėkinga už atsakymą.


Kokiais dokumentais visa tai apiforminate? Pavyzdžiui, kokius dokumentus iš jūsų gauna pirkėjas, įsigijęs prekę? Pagal kokį gaunate prekes iš tiekėjo? Ką išrašote tiekėjui, kai parduodate jo prekes?
Nuo to labai priklauso, kas priskiriama jūsų pajamoms. Kitaip sakant, ar jūs esate atsiskleidęs tarpininkas, ar neatsiskleidęs (pagal PVM įstatymą).
2017-07-28 15:32 Bendra » Valiutinės operacijos » #1366287

N-pippi rašė:


Žmonės gerieji, pamokinkit mane kaip elgtis su valiuta.
Pirkom prekę USD 39,95 (s/f išrašyta 20 d.), už kurią darbuotojas sumokėjo asmenine kortele. Atnešė banko išrašą, kuriame matosi, kad 14 dieną mokėta EUR 36,59 14, o valiutavimo data yra 17 d.
Su korespondencijom, prašau, jei kas nepatingės.




Visų pirma, kas yra tas "valiutavimas"? Net žodyne tikslinausi, tai netaisyklingas, neapibrėžtas terminas ir buhalterių nenaudojimas, bent aš jį pirmą kartą matau.
"Netaisyklingas. Tai gali būti aprūpinimas valiuta, valiutos perdavimas, pinigų (valiutos) pervedimas, pavedimo vykdymas, lėšų įskaitymas ir pan., – nelygu, koks kontekstas."
Taigi nežinant konteksto, ir klausimas tamstos lieka neaiškus.
O iš jūsų ankstesnių klausimų matau, kad operacijos su valiuta jums dar labai neaiškios. Todėl bandau paaiškinti gal jau ne pirmą kartą atskirais punktais:
1) Pirkote prekę, sąskaita už ją išrašyta kažkokio mėnesio 20-ą dieną. Pasižiūrite tos dienos USD kursą ir užpajamuojate ją, perskaičiavusi į eurus. Įrašai apskaitoje: D 2 kl Prekės K 4 kl Skola tiekėjui.
2) Atneša atskaitingas asmuo savo asmeninio banko pavedimo kopiją (14-os dienos mokėjimas). Įrašas apskaitoje D 4 kl Skolos tiekėjams K 2 kl Atskaitingi asmenys.
3) Tikriausiai pasirodys, kad su tuo pardavėju (tiekėju) atsiskaityta nekorektiškai. Tuomet skirtumą tarp apmokėjimo ir skolos eurais priskiriate valiutos kurso pokyčiui - teigiamam arba neigiamam. Jei matysite, kad tiekėjui eurais apmokėta per daug: D 6 kl Neigiamas valiutos kurso pokytis K 4 kl Skola tiekėjams. Jei sumokėta (eurais) mažiau, negu apskaičiuota: D 4 kl Skola tiekėjams K 5 kl Teigiamas valiutos kurso pokytis. Vienžo, kad neliktų nei skolos, nei permokos.
O tą "valiutavimą" meskite iš savo žodyno.
2017-07-28 09:46 PVM » Ne PVM mokėtojai ir PVM » #1366210

Denise rašė:


Labas vakaras.
Mažoji bendrija ne PVM mokėtoja parduoda prekes ir išrašo sąskaitą užsienio PVM mokėtojui.
1. Kas nurodoma sąskaitoje?
2. Kokia prievolė dėl PVM atsiranda užsienio PVM mokėtojui?
Iš anksto ačiū.



1. O ką jūs ten, ne PVM mokėtojai, galite nurodyti? Nieko, rašote sąskaitą kaip bet kuriam eiliniam pirkėjui iš gatvės.
2. Tai ne jūsų problema, manau, pirkėjas pats žino, kaip jam elgtis. Tik gali prašyti jūsų, kad išrašytumėte važtaraštį, bet ir tai kažin, ar jam jo reikės.
2017-07-26 09:41 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1365858

zvygla1 rašė:


Turiu klausimą :)
Fizinis asmuo (ūkininkas), kuris teikia pusmetines deklaracijas perka ūkiui reikalingą žaliavą iš Vokietijos. Pirkimo sąskaitoje nėra išskirta PVM. Apsiskaičiuojam ir deklaracijoje pildom 21; 25; 34 ir 35. Ką blogai padariau, nes atsakymą gavau Atmesta. Trūkumo aprašymas: 7 laukelyje nurodytas mokestinis laikotarpis - ne mėnuo, o užpildytas 21, 22 arba 24 laukelis (PVM įstatymo 84 str. 7 d.)?


Tai ir pasiskaitykite tą straipsnį:
"7. PVM mokėtojams, kurie įsigyja prekes iš kitų valstybių narių ir paslaugas, kurias šalies teritorijoje teikia kitos valstybės narės PVM mokėtojai ir už kurias šių paslaugų pirkėjai šio Įstatymo 95 straipsnio 2 dalyje nustatyta tvarka privalo apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą PVM, šio straipsnio 2–6 dalių nuostatos netaikomos."
Kitaip tariant, jei atsirado santykiai su ES, nebegalite pasirinkti deklaravimui pusmečio termino.
Turite teikti FR0600 kas mėnesį.
2017-07-26 09:34 PVM » Dėl PVM » #1365855

aiwita rašė:



Naujokeee rašė:


Sveiki, sąskaitoje toks įrašas PVM pagal Tarybos direktyvos 2006/112/EB 196 str., ar reikia registruoti į PVM sąskaitų faktūrų registrą?


O jūs pasitikrinkite ką tas direktyvos straipsnis sako.


Visas PVM sąskaitos faktūros privalo būti registruojamos.
Tiktai pasižiūrėkite straipsnį, kad teisingai parašytumėte PVM kodą.
2017-07-22 10:33 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1365566

pele-pelyte rašė:


Sveiki, parduotas lengvasis automobilis Latvijos piliečiui ne PVM, kurioje eilutėje deklaruoti pardavimą? Ačiū


O pagal kokį PVMĮ straipsnį pardavėte? Pagal jį ir deklaruokite, pasiskaitydama FR0600 eilučių pavadinimus.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR