Tax.lt narys Stora10

Tax.lt narys nuo
2017-05-19
Tikras vardas
Ieva
Miestas / vietovė
Utena
Profesija
Buhalterė
Pomėgiai
knygos, mezgimas
Stora10
forume parašė 168 žinučių

Stora10 naujausios žinutės:

2017-07-22 10:27 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1365565

Fin24 rašė:


Sveiki ,
turiu pirkima is 3-iu saliu. turiu muitines deklaracija. Nelabai aisku su 26-27 eil., kuria reiketu pildyti...


Muitinės deklaracijoje suraskite skyrių "47 Mokesč.apskaičiavimas"
Jame rasite lentelę su skiltimis "Tipas- Mokesčio pagrindas-Norma-Suma"
Eilutė, kurios tipas A00, joje įrašoma muito suma. Šią sumą, pajamuodami prekes, pridedate prie jų vertės, ir sumokate muitinei. FR0600 ši suma nedeklaruojama.
Eilutė, kurios tipas B00, tai muitinės priskaičiuotas importo PVM. Jo mokėti nereikia, o deklaruojate formoje FR0600 27 eilutėje. Galima ją traukti į atskaitą, t.y., įrašyti 35 eilutėje.
Muitinės deklaraciją gerai pavartykite, dažnai būna daugiau (kitame lape) tų 47 lentelių, tada visas sumas reikia sudėti.
O ten ką mokėjote už dokumentų paruošimą ir pan, tai taip pat pridedama prie įsigytų prekių vertės, šių paslaugų PVM tai paprasta pirkimo PVM, kaip ir kitų, ir 27 ar 26 eilutėse nedeklaruojama.
2017-07-21 09:47 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1365468

laimamokine rašė:



Saule65 rašė:


Sveiki.jei imone nusipirko padėvėta traktorių is ES savo veiklai vykdyti.ar reikia irgi priskaičiuoti PVM?


Skaičiuoti reikia


Nebūtinai reikia skaičiuoti PVM.
Jei ES asmuo traktorių pardavė pagal maržos schemą - jokio atvirkštinio PVM skaičiuoti nereikia, taip pat nereikia niekur deklaruoti.
Tiesiog skaitykite, koks straipsnis ar direktyva nurodyta pirkimo sąskaitoje.
2017-07-19 16:10 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1365301

681202 rašė:


norvegijos įmonei suremontavo automobilį kokiu kodu reikia įrašyti į imas


PVM34
2017-07-13 09:57 Bendra » Ilgalaikio turto pasigaminimas » #1364528

Ingusia22 rašė:


Jei mes remontavome patalpas, didinu to pastato savikainą, rašausi sąskaitą, tai vistiek reikia rašyti "ilg. mater. turto pasigaminimas"? Nors kaip naujo kažkokio turto nepasigaminome, tik pagerinome seno būklę..


PVMĮ 6 str. 1 dalis rašo apie "pastato esminį pagerinimą", kodėl nenorite naudoti šios sąvokos?
Taip pat ne kiekvienas remontas laikomas esminiu pagerinimu.
2017-07-12 11:57 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1364360

burukas rašė:


Laba diena,
Gavau prekes iš Čekijos su nuliniu PVM, bet jas parduosiu taip kaip suprantu man reikia už jas sumokėti PVM, o kur rodyti tą PVM deklaracijoje

Ačiū


Gautų iš ES prekių vertė 21 laukelis
Nuo jų apskaičiuotas 21 proc. PVM 25, 34 ir 35 laukeliai.
Nieko mokėti dabar nereikia, sumokėsite pardavę prekes. O jei pirkote ne pardavimui, o įmonės reikmėms, mokėti išvis nereikės.
2017-07-10 16:15 Bendra » Akcininko paskola » #1364037

orinta17 rašė:


Sveiki,

akcininkas paskolino įmonei, įnešė į kasą 1000 €, Dabar norėtume jam grąžinti pinigus. Ar galime jam grąžinti pavedimu iš įmonės banko sąskaitos į jo asmeninę sąskaitą?
Ačiū.


Taip, be abejo galima.
2017-07-10 16:13 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1364035

burukas rašė:


Gavau iš įmonės registruotos Čekijoje sąskaitą su 0 PVM ar vesti PVM46



Pagal tokią informaciją jums atsakyti neįmanoma. Pirmiausiai reikia žinoti:
1) sąskaitą už prekes ar paslaugas?
2) Jei prekes, tai kokiu PVM tarifu jos būtų apmokestinamos, jei pirktumėte iš Lietuvos įmonės?
PVM46 kodas tinka tik tada, kai perkamos iš ES prekės parduodant jas Lietuvoje būtų apmokestinamos nuliniu tarifu (o tokių prekių ne tiek ir daug)...
2017-06-28 16:09 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1362689

ara rašė:


Sveiki, gal kam buvo situacija. Pardavėjas išrašė sąskaitą suma xxx,03 PVM xx,03 ir lygu gauna xxx,5 (ne 6). Jei taip ir deklaruosiu ar neatmes kaip nesutampant matematikai? Ar skambinti dėl 1 cento, kad taisytų, absurdas?


Neatmes.
Deklaruoti reikia tiksliai taip, kaip parašyta sąskaitoje, nors ir neteisingai.
2017-06-27 12:56 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1362420

Linda6 rašė:


Kas turite reikalų su Telia Lietuva ir Lietuvos paštu? Negaliu prisikambinti į VMI.
Telia netraukia neapmokestinamųjų paslaugų į i.SAF.
Lietuvos paštas visas paslaugas nurodo apmok.vertėje vienoje eilutėje ir neapmokestinamas ir apmokestinamas.
Gal kas išsiaiškinote kaip taisyti tokias klaidas.
Užstatą (min.vandens buteliukus ) rodau PVM 100, tiekėjai nerodo visai.Ar teisingai?



Aš tiek Telia, tiek LP sąskaitas registruoju iSAF dviejose eilutėse: pirmoje apmokestinamų pajamų vertė (kodas PVM1) ir pirkimo PVM. Antroje eilutėje neapmokestinamų vertė ir atitinkamas kodas (PVM5 atrodo).
Ligi šiol neužkliuvo.
2017-06-27 12:13 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1362411
Kaip tik tais klausimais ką tik kalbėjau 1882.
1. Pardavėjas sąskaitą išrašė 2017.05.31, deklaravo iSAF, mes ją gavom 06.25, nedeklaravom. Ką daryti?
Ats. Nieko, įtrauksite kitą mėnesį.
2. Mes sąskaitos numerį į iSAF rašome taip: Raidėsskaičiai. Įmonė, kuri gavo sąskaitą, rašo Raidės Nr Skaičiai. Ką daryti?
Ats. Nieko, tegu taip būna.
3. Skiriasi pardavėjo ir pirkėjo sąskaitos data.
Ats. Taiso tas, kuris klaidingai įrašė.
4. PVM suma skiriasi 1-2 ct.
Ats. Turi būti rašoma tiksliai kaip sąskaitoje, taiso tas, kuris suklydo.
Kol kas tiek problemų pas mus buvo. Bet panašu, kad VMI užsiknis su tuo iMAS ir turės priimti dar dvigubai daugiau darbuotojų.
Įdomu, kur dar Europoje yra tokia pat totali kontrolė?
2017-06-23 10:55 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1362163

nite rašė:


Kuriame deklaracijos langelyje rodyti atliktas paslaugas pagal LR PVM įstatymo 45 str. 1d ,


19 langelis.
Skaitykite pildymo instrukcijas.
2017-06-18 17:25 Apskaita & Auditas » Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita » #1361559

Wiesia rašė:


Laba diena,

gal kas nors iš Jūsų buvo susiduręs su tokia situacija?
nedidelei įmonei kasoje truko pinigų išlaidoms, mokesčiams, direktorius įmonei paskolino savo asmeninius pinigus. Apskaitoje šitie pinigai buvo parodomi kaip trumpalaikė skola. Sudarant balansa šita skola įrašyta į E.II. straipsnį "per vienerius metus mokėtinos sumos ir įsipareigojimai". Dėl to straipsnyje C Nuosvas kapitalas gavosi suma su minusu.
Ar galima tokį balansą, kur nuosavas kapitalas neigiamas priduoti registru centrui?


Kokį jūs ten balansą pildote ir kaip jūs ten skirtingų skyrių sumas sudėliojate? Dėl įsipareigojimų nuosavas kapitalas nesikeičia, pasiskaitykite, kokios pozicijos nuosavą kapitalą sudaro.
2017-06-06 20:02 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1360307

giedraskiedra rašė:


Šiuo atveju LT įmonė spausdino bukletus sau ir dalį jų pardavė LV įmonei.




Sakyčiau, jūs tiesiog pardavėte prekes, ne spaudos paslaugas.
Taip, tada nurodote 0 procentų PVM, PVMĮ 49 str., direktyva 2006/112/EB 138 (2) a straipsnis (nors gal dar pasitikrinkite tą direktyvą, pas mane gali būti pasenusi...)
2017-06-06 16:05 PVM » importo PVM » #1360294

Serebro rašė:


Gavom invoice iš ES, kur prekės perduodamos neatlygintinai, o nurodytas tik jų šalies PVM. Šios prekės nurodytos, jog perduodamos kaip nemokami pavyzdžiai. Klausimai:
1. Kaip man atvaizduoti apskaitoje šį užsienietišką PVM?
2. Kaip jį deklaruoti?


Jei prekės iš ES, tai tikrai ne importo PVM.
Nuo kokios sumos tas PVM apskaičiuotas?
2017-06-06 16:03 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1360292

giedraskiedra rašė:


Sveiki,

Lietuvos įmonė PVM mokėtoja perparduoda PVM apmokestinamas spaudos paslaugas valstybei narei, taip pat PVM mokėtojai. Kaip daryti su PVM? 0 proc.? Kokia direktyva?


Visų pirma, kažin ar 0 procentų.
Antra, ką reiškia "perparduoda"? Gauna užsakymą kažkokiems (būtų geriau konkrečiau) spaudos darbams iš ES įmonės, suranda Lietuvoje įmonę, kuri tuos darbus atlieka, gauna iš tos spaustuvės sąskaitą, tada savo ruožtu nugabena spaudinius į ES, pridėdama savo procentą už tarpininkavimą? Ar tai tik darbai, ar kažkoks visgi produktas (bukletai, lankstinukai, atvirutės)?
2017-06-01 10:30 PVM » Registravimasis PVM mokėtoju » #1359828

Dorota1 rašė:


pagal VŠI pateiktas PLN matosi kad iš ūkinės veiklos pajamos yra 2015 metais 58000 apie, o 2016 apie 88000 eur. VŠĮ ne PVM mokėtoja, tai kiek suprantu jau 2015 turėjo registruotis PVM mokėtoja ar taip? tik va keista VMI gaunant PLN204, ar nepastebėjo kad viršijamaos pajamos daugiau kaip 45000 , nes iki šiol ne PVM mokėtojai ir niekas niekur


Gal yra pajamų, kurios neįskaitomos į prievolę registruotis PVM mokėtoju? Pasiskaitykite PVMĮ 71 straipsnį.
2017-06-01 09:08 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1359813

lapis rašė:


Ačiū.
Bet tada nesutaps pajamų eilutė su pajamomis lyginant su PVM deklaracijomis,ar nekreipti dėmesio?


Nebūtinai turi sutapti.
PLN204 pildome pagal Pelno mokesčio įstatymo reikalavimus, o jame kaip tik ir atsiranda tos "Ilgalaikio turto padidėjimo pajamos". Tuo tarpu PVM deklaracijoje rodoma visa pardavimo vertė, nuo kurios skaičiuojamas PVM (11 eilutė), arba tik marža (16 eilutė). FR0600 skirta mokėtinam PVM apskaičiuoti.
2017-05-31 18:01 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1359787

lapis rašė:


Sveiki,
kaip teisingai reikia parodyti ilgalaikio turto pardavimą PLN deklaracijoje prie pajamų,ar tik rezultatą,ar sumą už kurią pardavėm?
pvz. padavimo rezultatas 500 Eur.,o sąskaita už ilgalaikio turto pardavimą 2500 ?



Rezultatą.
2017-05-31 15:30 Apskaita & Auditas » valiutos konvertavimas » #1359743
Gal ir nepraleidžiate, bet neteisingai registruojate.
Pirmoji korespondencija teisinga, tačiau tikrai jums pirkėjų skolos nepanaikina dėl valiutos USD kurso pokyčio. Todėl ją papildykite kita korespondencija, perskaičiavę gautus USD gavimo dienos kursu (jis tikriausiai nesutaps su išrašymo dienos kursu).
Toliau dėl banko konvertavimo - jūs turite žinoti, kiek konkrečiai dolerių jums pervedė, tada banko nukniauktą sumą registruokite kaip banko paslaugų sąnaudas (paskaitykite mano išaiškinimą šiuo klausimu aukščiau).
Jei norite visiško aiškumo, atsiųskite man privačią žinutę su konkrečiais skaičiais.
2017-05-31 13:40 Bendra » Akcininko paskola » #1359694

KALANKE rašė:


Kada reikia deklaruoti paskolą ? jei paskolino gegužės mėn?


Iki kitų metų balandžio 15 dienos.
2017-05-31 11:55 Bendra » Sodra » #1359668
Na kaip gražu... Dirbantiems pagal darbo sutartį, už ligos laikotarpį Sodros įmokų darbdavys nemoka, net už tas 2 darbdavio apmokamas pirmąsias ligos dienas.
O IĮ mokėti reikia? Aš tai logikos neįžiūriu. Tai kokią prasmę tos įmokos turi? Tik pensijai?
2017-05-31 11:44 Bendra » Individuali įmonė » #1359664

virbuh rašė:



Kaip puiku. Dar ir aš radau, kad susirgimo laikotarpiu žmogus turi būti draustas ligai, reiškia VSD mokėti už tą mėn reikia.


Na kaip gražu... Dirbantiems pagal darbo sutartį, už ligos laikotarpį Sodros įmokų darbdavys nemoka, net už tas 2 darbdavio apmokamas pirmąsias ligos dienas.
O IĮ mokėti reikia? Aš tai logikos neįžiūriu. Tai kokią prasmę tos įmokos turi? Tik pensijai?
2017-05-30 17:49 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1359575

crowned rašė:



Tai man dabar kaip ir reikėjo 2013m. nusipirkus ją priskaičiuoti PVM menamą ir jį FR600 deklaruoti į 21 eilutę (įsigytos iš ES prekės) ir į 25 (pirkimo PVM) ir į 35 (atskaitomas PVM) smile Rezultate mokėti PVM nereikia?
O su ta marža lyg ir įskaičiau čia forume kažkur kad kai neigiama marža tai nereikia deklaruoti...? Ir kaip tada parduodant fiziniam asmeniui ką parašyti sąskaitoje dėl to PVM? smile smile


Taip, PVM deklaracija užpildoma būtent taip.
Neigiamos maržos deklaruoti nereikia.
Sąskaitoje nurodote PVMĮ 106 str. 1 dalis.
2017-05-30 15:45 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1359564

crowned rašė:


Sveiki,
klausimėlis kilo su transporto priemones - t.y. priekabos pardavimu... Manau galima čia prie automobilių paklausti smile
Matyt eilinį kartą būsiu nuo pat pradžių klaidų pridariusi smile smile
2013m. pirkome priekabą iš Lenkijos gamintojo, jis PVM mums 0% pritaikė (mes UAB, PVM mokėtojai)
Aš suvedžiau tos priekabos kainą kaip ilgalaikio turto vertę ir viskas... Nusidėvėjimą nuo jos skaičiavau, įmonės veikloje naudojome. Su PVM nieko nedariau (nei jokių menamų neskaičiavau nei kažkokias korespondencijas vedžiau, nei mes PVM niekam nemokėjom).
Dabar panaudojom tą priekabą ir nusprendėm kad jau sena ir norim parduot. Tiesiog fiziniam asmeniui...

Tai kaip suprantu aš kažką turėjau padaryti su tuo PVM nusipirkus priekabą... smile Ir dabar ją parduodant fiziniam asmeniui man su PVM pardavinėti ar kaip čia bus?


Tikriausiai reikėjo tą atvirkštinį PVM priskaičiuoti, nes panašu, kad pirkote iš gamintojo naują daiktą, o ne naudotą veikloje (pagal maržos schemą).
Dabar tikslinkite 2013-ų metų PVM deklaraciją ir tą PVM priskaičiuokite. Jį traukti į atskaitą galima, todėl jums jokių delspinigių nesusidarys.
O parduodant galite pasirinkti - arba normaliai su PVM, arba kaip veikloje naudotą turtą pagal maržos schemą.
2017-05-30 15:39 Apskaita & Auditas » Metinė finansinė atskaitomybė » #1359561

Tess rašė:



Seminaruose RC sako vieną, telefonu kas kita. smile
Anksčiau ir siusdavau be parašu.



Viena - gyvenime niekada nesirašiau tų aiškinamųjų raštų.
Antra -- ko ten prikurti net 11 puslapių?
Trečia - ar jūs galvojate, kad ten kas nors tą mūsų kūrybą skaito?
2017-05-30 15:36 Pelno mokestis » Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų » #1359558

dassi rašė:


Laba diena, norėjau paklausti iį savininkas dirba dar uab ir ten turi 50% akcijų, ir turi indivudualę veiklą, iį dirba 3 darbuotojai ir tikrai neviršija 300 000 eur, ar gali taikyti 5% pelno mokečio tarifą?


Pelno mokesčio įstatymo 5-as straipsnis nustato:
"2) vienetams (individualioms (personalinėms) įmonėms), kurių dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų) kituose vienetuose, ir vienetams, kuriuose vieneto (individualios (personalinės) įmonės) dalyvis ir (arba) jo šeimos nariai paskutinę mokestinio laikotarpio dieną valdo daugiau kaip 50 procentų akcijų (dalių, pajų); "
Taigi, jei IĮ savininkas turi lygiai 50 procentų akcijų, lengvatą taikyti galima. Tačiau reikia atsižvelgti ir į tą susijusį UAB'ą - kaip jam, ar galioja ši lengvata? Jei ne, tai negalioja ir IĮ.
Individuali veikla juridinių asmenų pelno mokesčio tarifui reikšmės neturi.


2017-05-30 15:30 Apskaita & Auditas » Metinė finansinė atskaitomybė » #1359556

orinta17 rašė:


Sveiki,
jei 2016 m. buvo įsigytas ir parduotas IT, tai reikia jį įrašyti į nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą?
Jei taip, tai ar 5-ame punkte?
Ačiū


NKPA rodomas IT perkainojimas, o ne įsigijimas ar pardavimas. Taip yra todėl, kad atliekant perkainojimus formuojamas (arba naikinamas, mažinamas) perkainojimo rezervas, kuris yra nuosavo kapitalo dalis.
Nieko ten nerašykite, jei perkainojimų nebuvo.
2017-05-30 15:24 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1359555

Linda6 rašė:


Ačiū.22 str.


Vargu ar šiuo atveju tinka PVMĮ 22 straipsnis. Viena, pagal šį straipsnį neapmokestinamos visai kitos mokymo paslaugos, o ne trumpalaikiai savaitės kursai. Antra, norint nustatyti, kaip elgtis su iš kitos ES narės gauta sąskaita, svarbu nustatyti, ar tai išvis įmonei yra PVM objektas. O būtent 13-as straipsnis ir padeda tai nustatyti. Kaip žinoma, vienas iš 3-jų požymių, kad viena ar kita paslauga būtų PVM objektas, yra paslaugos suteikimo vieta, o tai ir nustato PVMĮ 13-as straipsnis.
2017-05-30 15:17 Apskaita & Auditas » valiutos konvertavimas » #1359554

Rimuxxx rašė:


vas 22 raso prie finansines ir investicines veikos valiutos pardavimo sanaudos, O 3 vas parasyta banko paslaugu mokesciai prie bendr.ir adm.sanaudu....tai kaip vas skirtingi


Na kad ne.
22 VAS rašoma apie valiutos kurso pokyčius ir jų registravimą apskaitoje. Nei žodžio ten nėra apie komercinių bankų perkamą - parduodamą valiutą (konvertavimą). Štai kurso pokyčiai ir priskiriami finansinei - investicinei veiklai.
Labai dažnai nepatyrę buhalteriai ir painioja tuos dalykus. Valiutos kursą skelbia vienintelė institucija Lietuvoje - tai centrinis bankas. Štai jo skelbtu kursu ir registruojami visi sandoriai, kurie atliekami užsienio valiuta.
Tuo tarpu įmonės valiutą perką iš komercinių bankų. Jie patys savarankiškai nusistato, kokia kaina parduos ar supirks valiutą (aišku, atsižvelgdami į LB nustatytą kursą). Komerciniai bankai nori turėti pelno iš savo veiklos - valiutos konvertavimo, todėl užsideda tam tikrą maržą.
Sakykime, LB nustato dienos € ir USD kursą: 1,051. Tai reiškia, kad už 1 € galima nusipirkti 1,051 USD. Įmonei reikia nusipirkti 2000 USD. Pagal LB nustatytą kursą ji turėtų tam išleisti 1902,95 €. Tačiau bankas, norėdamas uždirbti, nusistato kitą savo komercinį tos dienos kursą: 1 € - 1,039 USD. Ir įmonė turi sumokėti 1924,93 €. Štai skirtumas tarp šių sumų 21,98 € yra banko uždarbis, o įmonei administracinės išlaidos.
Valiutų kurso įtaka (finansinės veiklos pajamos - sąnaudos) atsiranda visai kitais atvejais.
2017-05-30 13:24 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1359526

Linda6 rašė:


Estijoje pirkome mokymo paslaugas,Estijos įmonė ir mes - PVM mokėtojai.Mūsų darbuotojas mokėsi Taline savaitę ir parvežė sąskaitą su PVM. Ar turiu deklaruoti FR0600, ar čia reikia atvirkštinį taikyti, ar ne.



Skaitykite PVMĮ 13-o straipsnio 9-os dalies komentarą - bus aiškiau. Čia cituoju PVMĮ:
"kultūros, meno, sporto, švietimo, mokslo, mokymo, pramogų ir panašių renginių, pavyzdžiui, mugių ir parodų, lankymo ir pagalbinės su lankymu susijusios paslaugos, teikiamos apmokestinamajam asmeniui, laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tais atvejais, kai šie renginiai faktiškai vyksta šalies teritorijoje."
Kitaip sakant, jums atvirkštinio PVM apskaičiuoti nereikia.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2019 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2020 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2020-01-01
180.95 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2020-01-01
3.72 EUR ir 607 EUR