Tax.lt narys Stora10

Missing
Tax.lt narys nuo
2017-05-19
Tikras vardas
Ieva
Miestas / vietovė
Utena
Profesija
Buhalterė
Pomėgiai
knygos, mezgimas
Stora10
forume parašė 168 žinučių

Stora10 naujausios žinutės:

2017-05-29 16:09 Bendra » Savininko įnašai ir jų (ne)atvaizdavimas ir (ne)pranešimas formoje FR0711 ir įnašų bei išnašų apskaita » #1359407
Jau rašiau, kad arba paskola, arba įnašas nuostoliams padengti (pastarasis negrąžinamas). Dar galima didinti įstatinį kapitalą.
Tai, kad atskaitingas asmuo (o pas jus neaišku, ar tas akcininkas, norintis paaukoti pinigų bendrovei be grąžinimo yra atskaitingas asmuo) įneša pinigus į įmonės kasą ar banką - tai jau labai netinkamas būdas. Be to, įmonė tuos pinigus jam grąžinti privalės.
Paprasčiausias ir dažniausiai naudojamas būdas - paskola.
Paskolos sutarties formą, kokią nors paprastutę, rasite arba forume, arba pagooglinę.
O deklaruoti reikia vienkartines paskolas, viršijančias 600 €, ir prisikaupusias vienam asmeniui sumas nuo 15 000 €.
2017-05-29 13:01 Pelno mokestis » IĮ pelno mokestis » #1359336

Petronele rašė:



Nėra deklaracijoje nei debetų, nei kreditų, o apskaitoje niekur neregistruojam.


Supratau... vadinasi tik pelno mokestį galima sumažinti. Žinosiu, nors tokių IĮ, kurios neturi lėšų išmokėti tos savininko "algos", neturiu, bet gal kada prireiks.
2017-05-29 12:58 Bendra » MB į UAB » #1359334

Tess rašė:


Na mane irgi domina nario įnašas. smile
Užregistruotas įnašas apskaitoje - 2,90 Eur.
Pertvarkius MB į UAB, suformuotas įstatinis kapitalas - 2500 Eur.
Ar įnašas turi būti grąžintas, ar narys gali įnešti mažiau? smile T.y. 2497,10 Eur.
O apskaitoje tiesiog bus perkeltas nario į našas į įstatinio kapitalo sąskaitą? smile


Manyčiau, įnašas (bent jau apskaitoje) turi būti grąžinamas. Nebent akcijų pasirašymo sutartyje gal ir galima nurodyti, kad dalis mokėtinos už akcijas sumos dengiama įnašo likučiu?
2017-05-29 12:41 Pelno mokestis » IĮ pelno mokestis » #1359328

Petronele rašė:



Stora10 rašė:

Kokiu būdu ji gali atsirasti pelno mokesčio deklaracijoje?


Paprastuoju įrašymo būdu atsiranda.
Taip, ras123, tą sumą, nuo kurios mokamos Sodros įmokos, galima traukti į leidžiamus atskaitymus nepriklausomai nuo to ar išmokėti pinigai.


Koks tas "paprastasis" būdas? Sakykime, debete kažkokios 6-os klasės sąskaitoje, o kreditas? Įsipareigojimuose, jei neišmokėta?
2017-05-29 10:26 Pelno mokestis » IĮ pelno mokestis » #1359295

ras123 rašė:


sveiki, iį savininkas moka 26,3 proc. sodrai nuo minimalios algos, bet jos metu eigoje neima, ima tik pelną.Ar minimali alga 380x12 leidžiami atskaitymai pelno mokesčio atžvilgiu?


Pelno mokesčio deklaracija ir IĮ pildoma pagal apskaitos duomenis. Apskaita tvarkoma taip pat dvigubo įrašo principu. Jei "algos" neišsimoka, tai nieko nėra ir sąnaudų sąskaitose. Kokiu būdu ji gali atsirasti pelno mokesčio deklaracijoje?
2017-05-28 19:10 Bendra » Savininko įnašai ir jų (ne)atvaizdavimas ir (ne)pranešimas formoje FR0711 ir įnašų bei išnašų apskaita » #1359270

ensueno rašė:




O jeigu cia ne paskola tada nieko? Nes akcininkas tiesiog ines pinigus bet ju imone netures grazinti.


Tai gal jis įneša pinigus nuostoliams padengti? Tuomet aišku, įmonė neturi grąžinti.
O jei įmonė tiesiog šiuo metu neturi apyvartinių lėšų, blogiausiu atveju galima pinigus apiforminti kaip atskaitingo asmens įnašą, bet su laiku jis tuos pinigus atsiims.
O kodėl taip bijote tos formos FR0711? Apiforminkite beprocentinę paskolą ir sėdėkite ramūs.
2017-05-26 10:51 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1359124

Regvita rašė:


Ačiū. Bet advokatas pernai išrašė sąskaitą, kurioje buvo paskaičiuotas PVM ir jis įtrauktas į PVM atskaitą (400+84 Eur). O šiemet atsakovai grąžino visą sumą (484 Eur). Tai aš tiesiog deklaracijoje 400 pridėjau prie pajamų, o 84 prie mokėtino PVM. Ar kažkas čia kitaip turi būti?


Pasiskaitykite čia:
www.e-tar.lt/portal/lt/legalAct/c600fcc083de11e5b7eba10a9b5a9c5f
Nelabai atidžiai skaičiau šios bylos medžiagą, bet susidariau įspūdį, kad teismai, priteisdami kompensaciją už bylinėjimosi išlaidas, vadovaujasi kažkokiais koeficientais, o ne pateiktais realiais dokumentais. Ko gero jūs, prašydami kompensacijos, turėjote nurodyti turėtas išlaidas advokatui be PVM. Tačiau kompensacija, kaip apskaičiuota ji būtų, tikrai jums nėra PVM objektas.
Tiesiog kreipkitės į VMI raštu, kad ji padėtų išspręsti šią situaciją. Gal būt dabar reikėtų tikslinti praeito laikotarpio PVM deklaraciją (kai įtraukėte advokato PVM į atskaitą)?
2017-05-26 09:21 PVM » Lengvojo automobilio pardavimas ir PVM » #1359099

judaskinas rašė:


Sveiki, pardavem automobili pagal PVM 33 str, kokiame langelyje si pardavima registruoti PVM deklaracijoj?


13 eilutė.
2017-05-26 09:17 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1359098

Regvita rašė:


Sveiki. Pernai metais teko bylinėtis su viena institucija ir samdyto advokato PVM sąskaitą traukėme į sąnaudas, o PVM į atskaitomą. Dabar ta institucija po teismo sprendimo grąžino už advokato išlaidas. Ar reikia dabar PVM deklaracijoje tas sumas (be PVM ir PVM) traukti (pridėti) prie pajamų tiesiog ar kitoje kurioje eilutėje? Ir kurį mėnesį traukti: ar kai teismas priteisė atlyginti ar tada kai pervedė jau pinigus? Ačiū.


PVM deklaracija FR0600 skirta PVM apskaičiavimui, ne pajamų deklaravimui.
Teismo priteistos sumos išlaidoms kompensuoti nėra PVM objektas, todėl niekur PVM deklaracijoje nerodomos.
Jums gali kilti klausimas, o kam tada skirta ir turi būti naudojama 20 eilutė, jei joje turi būti rodomi sandoriai, ne PVM objektas. Ten įrašomi sandoriai, kurie yra ne PVM objektas Lietuvoje, bet jie yra PVM objektas kitoje valstybėje.
2017-05-26 09:08 PVM » Dėl PVM » #1359096

egluteeeeeekopija rašė:


Gal neteisingai parašiau
Čia yra būtent su MB nariu- vadovu sudaryta civilinė vadovavimo paslaugų sutartis - o tokia kaip suprantu galima deklaruojant 70 kodu ir mokant 15 proc GPM
Žmonos MB ji pagal steigimo sutartį turi puse balsų, nes abiejų įnašai lygūs.
VMI kol kas žodžiu man teigė kad abejais atvejais reikia registruotis PVM moketoju
Parašiau į Manovmi ir laukiu atsakymo raštu


Pirmu atveju VMI konsultantė kalba nesąmones, prieštarauja VMI išaiškinimui, kurį jums citavau. Paskaitykite to 70 kodo išaiškinimą deklaracijoje - tai ne individualiosios veiklos pajamos, o pelno išsimokėjimas.
Antru atveju tikrai laukite raštiško išaiškinimo. Šiaip tai MB tas įnašas nebūtinai yra pastovus, jį bet kada narys gali didinti arba atsiimti, įnašo dydis nerodo, ar narys gali kontroliuoti tą MB, juridinį asmenį. Tai turi būti nustatyta konkretaus MB įstatuose.
2017-05-25 18:10 PVM » Dėl PVM » #1359068

egluteeeeeekopija rašė:


Sveiki,

MB "A" yra PVM mokėtoja, jos pajamos vien per 4 mėn viršija 125 tūkst.
MB turi vieną narį, kuris yra vadovas ir jis pagal civ.paslaugų sutartį pinigus išsiima 70 kodu.
MB nario žmona su drauge kuria lygiomis dalimis kitą MB "B".
Ar aš teisingai suprantu:
1.Lėšos išsiimamos pagal civ.paslaugų sutartį yra PVM objektas ir MB "A" vadovas turi registruotis PVM mokėtoju ir kaip fizinis asmuo.
2. MB "B" taip pat privalo registruotis pvm mokėtoju nepriklausomai nuo pajamų dydžio, nes viena narė kaip žmona yra susijęs asmuo ir kontroliuoja MB "A"?


1. Lėšos, išsiimamos iš MB jos nario ir kartu vadovo pagal civilinę paslaugų sutartį jokiu būdu nėra PVM objektu. Pridedu VMI išaiškinimą:
"Nuo 2015-05-28 pagal Mažųjų bendrijų (toliau – MB) įstatymo 7 straipsnio 4 dalies nuostatas MB narys negali sudaryti su MB civilinių sutarčių dėl paslaugų MB teikimo ar darbų atlikimo, išskyrus vadovaujantis MB įstatymo 22 straipsnio 2 dalimi su MB vadovu sudaromą civilinę (paslaugų) sutartį. Todėl MB nariams pagal civilines sutartis dėl paslaugų MB teikimo ar darbų atlikimo mokamas atlyginimas (išskyrus pagal civilinę (paslaugų) sutartį vadovui mokamą atlyginimą) bus priskiriamas neleidžiamiems atskaitymams (nes jis laikomas paskirstytu pelnu), išskyrus tą MB nario pajamų dalį, kuri bus deklaruojama mokestiniam laikotarpiui pasibaigus ir apmokestinama kaip su darbo santykiais ar jų esmę atitinkančiais santykiais susijusios pajamos."
Kitaip tariant, išsimokamos lėšos gali būti deklaruojamos kaip a) su darbo santykiais susijusios pajamos (tikrai ne PVM objektas) arba b) išsimokamas pelnas (pelno paskirstymas taip pat ne PVM objektas).
Fizinio asmens pajamos PVM objektu gali pasidaryti tik tada, kai jis jas gauna vykdydamas individualią veiklą pagal pažymą. Vadovavimas MB nėra individuali veikla.
Taip kad šiuo klausimu būkite rami, tai tikrai ne PVM objektas.
2) Antras klausimas šiek tiek sudėtingesnis. Nors pagal PVM įstatymo 2 straipsnio 2 dalies nuostatas, apmokestinamąjį asmenį kontroliuojantis asmuo, tai asmuo, kuris:
1) tiesiogiai ar netiesiogiai valdo daugiau kaip 50 procentų apmokestinamojo asmens akcijų ( dalių, pajų) arba kitų teisių į paskirstytinojo pelno dalį, arba išimtinių teisių jas įsigyti, tačiau PVMĮ 71 straipsnio 7-os dalies komentare rašoma, kad asmuo, turėdamas lygiai 50 procentų gali daryti įtaką juridiniam asmeniui, todėl laikomas kontroliuojančiu ir privalo registruotis PVM mokėtoju.
Bet jūs klausiate apie MB, o joje akcijų nėra, ir narių teises valdant MB nustato MB įstatymas. Ir manau, kad PVMĮ 71 straipsnis joms netaikomas, kol nėra atitinkamo išaiškinimo. Dėl visa ko pasinagrinėkite tos MB nuostatus ar įstatus, ką ten jos turi.
2017-05-24 14:30 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1358907

smalsuole rašė:


O bože, kokią nesąmonę parašiau smile
Pagal 32 straipsnį turėjau omeny :)


Na taip, tada 13-a eilutė. smile
2017-05-24 14:27 PVM » PVM saskaita faktura » #1358903

smalsuole rašė:


O tai, kad gavėjas užsienio įmonė - neturi reikšmės?


Turi reikšmę.
Vadovaujatės ne 28-u, bet 13-u straipsniu. Neatsimenu tiksliai, kokia dalis, bet gal pati pasiskaitysite. Tai yra ne PVM objektas Lietuvoje, nes finansinės paslaugos suteikimo vieta nelaikoma Lietuva.
Todėl ir deklaravimas FR0600 20-oje eilutėje (plius FR0564).
2017-05-24 14:19 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1358897

smalsuole rašė:


Sveiki, pardavėm NT pagal PVM 13 str., PVM neapsimokestina. Tai deklaracijoj tik vertę rašau į 13 eil.?


Pagal 13-ą straipsnį - spėju, pardavėte ES PVM mokėtojui? O kur tas NT yra? Jei Lietuvoje, tai PVM apmokestinama ar ne nustatoma visai pagal kitus straipsnius.
Ir sandoriai "pagal 13- straipsnį" NIEKADA nedeklaruojami 13-oje eilutėje.
2017-05-24 14:08 PVM » PVM saskaita faktura » #1358891

smalsuole rašė:


Sveiki, buvom suteikę paskolą užsienio įmonei. Dabar ją grąžino, reikia išrašyti PVM sf. palūkanoms. Kokį straipsnį rašyti dėl 0 proc. PVM smile


PVMĮ 28 straipsnis.
Tik ne 0 proc. PVM, o tiesiog finansinės paslaugos PVM neapmokestinamos.
2017-05-24 13:59 PVM » Prekyba su ES » #1358887

Violaa rašė:


Sveiki. Transporto įmonė pristatė krovinį iš Klaipėdos į Vilnių. Krovinys Latvijos. įmonės. PVM sąskaita išrašyta Latvijos įmonei PVM mokėtojai..
Ar reikia pildyti FR0564 formą ?




Taip, reikia.
2017-05-22 09:10 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1358541

buhalterijospasaulis rašė:


Pirktos paslaugos iš ES, sąskaitoje nėra išskirtas PVM, ar reikia to pirkimo sumą rodyti FR0600 deklaracijos 21 langelyje "Iš ES įsigytos prekės"?


Paslaugų vertė deklaruojama 23 ir 24 eilutėse, nuo apskaičiuotas PVM 32 eilutėje.
2017-05-19 19:31 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1358523

Violaa rašė:


Sveiki. Transporto įmonė pristatė krovinį iš Klaipėdos į Vilnių. Krovinys Latvijos. įmonės. PVM sąskaita išrašyta Latvijos įmonei PVM mokėtojai., nulinis PVM,, 45 str.
Kurioje PVM deklaracijos eilutėje nurodyti ? Dėkoju.


Kadangi sąskaitą išrašote Latvijos įmonei, PVMĮ 45 str. ir nulinis PVM netinka.
Skaitykite ir vadovaukitės PVMĮ 13 str. - ne PVM objektas (jokio PVM)
FR0600 20-a eilutė.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2017 m. IV ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2017 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2018-01-01
152.92 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2018-01-01
476 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2018-01-01
2,45 EUR ir 400 EUR