Nemeja
281
#1214947 2014-03-26 20:03 Nemeja
Sveiki,
Dividendai išmokami per menesį nuo sprend.priėmimo dienos. Ar galima pasirašyti atidėjimo sutartį ar pan. su akcininkais, kad dividendus būtų galima išsimokėti vėliau.pvz. po keletos mėnesių?

amadina22
19802
#1214993 2014-03-27 10:18 amadina22

Nemeja rašė:


Sveiki,
Dividendai išmokami per menesį nuo sprend.priėmimo dienos. Ar galima pasirašyti atidėjimo sutartį ar pan. su akcininkais, kad dividendus būtų galima išsimokėti vėliau.pvz. po keletos mėnesių?


Mes dividendus išmokame ir po 3 metų, dalimis, kai yra galimybė. Kol kas jokių sankcijų nebuvo, svarbu, kad nesiskūstų akcininkai.

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

dormeo77
236
#1215729 2014-04-01 10:02 dormeo77
Sveiki,

susibalamūtinau visiškai su dividendų apmokestinimu smile

Skirta 20 000 Lt.
10 000Lt iš 2012 metų pelno, 10 000Lt iš 2013 metų. 2012 metais, pelno mokesčiui buvo taikoma lengvata 50 proc.

Suprantu, kad 10 000 * 50 proc = 5 000 Lt apmokestinti reikia pelno mokesčiu ir pateikti FR0640.
Va čia jau prasideda neaiškumas: 9 langelis "Apskaičiuota dividendų suma", 11 lang. išskaičiuota pelno mokesčio suma, ir 12 langelis "Išmokėta dividendų suma". 5000 * 15 proc = 750 Lt (pelno mokestis, kurį reiks susimokėt). Ir ką rodo 12 langelis (5000-750=4250Lt)? smile
1. Ar tai reiškia, kad pelno mokestis sumažina išmokamų dividendų sumą??
2. Tai kurią sumą aš turiu apmokestinti GPM ir išmokėti akcininkui?? 20 000 Lt ar 19250 Lt???

nelabai supratau tos FR0640 smile

Rainis
15064
#1215731 2014-04-01 10:12 Rainis

dormeo77 rašė:


Sveiki,

susibalamūtinau visiškai su dividendų apmokestinimu smile

Skirta 20 000 Lt.
10 000Lt iš 2012 metų pelno, 10 000Lt iš 2013 metų. 2012 metais, pelno mokesčiui buvo taikoma lengvata 50 proc.

Suprantu, kad 10 000 * 50 proc = 5 000 Lt apmokestinti reikia pelno mokesčiu ir pateikti FR0640.
Va čia jau prasideda neaiškumas: 9 langelis "Apskaičiuota dividendų suma", 11 lang. išskaičiuota pelno mokesčio suma, ir 12 langelis "Išmokėta dividendų suma". 5000 * 15 proc = 750 Lt (pelno mokestis, kurį reiks susimokėt). Ir ką rodo 12 langelis (5000-750=4250Lt)? smile
1. Ar tai reiškia, kad pelno mokestis sumažina išmokamų dividendų sumą??
2. Tai kurią sumą aš turiu apmokestinti GPM ir išmokėti akcininkui?? 20 000 Lt ar 19250 Lt???

nelabai supratau tos FR0640 smile



O dividendus mokate juridiniam asmeniui?

dormeo77
236
#1215737 2014-04-01 10:22 dormeo77
Raini, ne, fiziniam.

Rainis
15064
#1215754 2014-04-01 10:59 Rainis

dormeo77 rašė:


Sveiki,

susibalamūtinau visiškai su dividendų apmokestinimu smile

Skirta 20 000 Lt.
10 000Lt iš 2012 metų pelno, 10 000Lt iš 2013 metų. 2012 metais, pelno mokesčiui buvo taikoma lengvata 50 proc.

Suprantu, kad 10 000 * 50 proc = 5 000 Lt apmokestinti reikia pelno mokesčiu ir pateikti FR0640.
Va čia jau prasideda neaiškumas: 9 langelis "Apskaičiuota dividendų suma", 11 lang. išskaičiuota pelno mokesčio suma, ir 12 langelis "Išmokėta dividendų suma". 5000 * 15 proc = 750 Lt (pelno mokestis, kurį reiks susimokėt). Ir ką rodo 12 langelis (5000-750=4250Lt)? smile
1. Ar tai reiškia, kad pelno mokestis sumažina išmokamų dividendų sumą??
2. Tai kurią sumą aš turiu apmokestinti GPM ir išmokėti akcininkui?? 20 000 Lt ar 19250 Lt???

nelabai supratau tos FR0640 smile



1. Visiškai nesvarbu, ir net taip rašyti negalima: "Dividendai mokami iš tokių ir tokių metų pelno". Faktiškai yra taip: 2014 metais akcininkai skirsto per veiklos metus sukauptą JAU APMOKESTINTĄ pelną, ir dalį jo skiria dividendams. Todėl apie jokį pelno mokestį nebekalbame - pelnas buvo apmokestintas, skirstomas jau grynasis pelnas.
2. Skiriama 20 000 Lt fiziniams asmenims, tai yra FA pajamos, ir jos apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, kurio tarifas 15 procentų. Mokestis IŠSKAIČIUOJAMAS. Todėl iš karto atskirkite 15 procentų (3000 Lt), o likusi suma (17 000 lt) padalijama akcininkams.
3. Išmokėjus dividendus fiziniams asmenims, šios sumos deklaruojamos FR0572, antrame lape. Taip pat tą mėnesį turi būti pervedamas ir GPM, kodas 1411.
4. Forma FR0640 pildoma, kai dividendai mokami juridiniam asmeniui - jums ji nereikalinga.

dormeo77
236
#1215757 2014-04-01 11:08 dormeo77 redaguota: 2014-04-01 11-16
Raini, na čia jūs neteisus.

Čia būtent yra tokia situacija, kad vienais metais pelno mokestis buvo sumokėtas nuo visos sumos, o kitas metais - tik nuo pusės, nes buvo pritaikyta investicinio projekto lengvata. Todėl išmokant dividendus FA, kyla prievolė, tą neapmokestintą pelną apmokestinti pelno mokesčiu. Bet tik tą dalį, kuri nebuvo apmokestinta. Mūsų atveju, 5000 lt. Bet va kaip toliau tas pelno mokestis daro įtaką išmokamų dividendų sumai, man ir neaišku smile Nes pagal FR0640, gaunasi taip, kad pelno mokesčio naštą apsiima FA, gaunantis dividendus.

mic.vmi.lt/generatepdf.do?id=1000064582

nebaika
585
#1215765 2014-04-01 11:22 nebaika
JO, praeitos savaitės Buhalterijos numeryje irgi rašė, kad mokesčių apskaičiavimo tikslais, kai buvo pasinaudota investic. projekto lengvata, svarbu protokole įrašyti, kurių metų pelnas skirstomas.

Atlaiskit, jei kas ne taip.

Rainis
15064
#1215781 2014-04-01 12:01 Rainis
Na, neatkreipiau dėmesio į investicinį projektą - tada aišku, svarbu metai.

dormeo77
236
#1215790 2014-04-01 12:23 dormeo77
bet klausimas ne metuose....Ką man išmokėti akcininkui? smile

Rainis
15064
#1215833 2014-04-01 13:51 Rainis

dormeo77 rašė:


bet klausimas ne metuose....Ką man išmokėti akcininkui? smile


Aš jau rašiau, ką išmokėti akcininkams - 17000 Lt, GPM 3000 Lt.
O plius dar įmonė sumoka pelno mokestį (15 procentų) nuo investicinio projekto lengvatos, tai yra 750 Lt.
Šis pelno mokestis akcininkų neliečia.

dormeo77
236
#1215840 2014-04-01 13:57 dormeo77 redaguota: 2014-04-01 14-18
Ačiū, klaidą dariau, ne tuos langelius užpildydama FR0640... ne...ir vis tiek čia man kažkas nesueina...ką rašyt 16 langelyje??

Rainis
15064
#1215854 2014-04-01 14:36 Rainis

dormeo77 rašė:


Ačiū, klaidą dariau, ne tuos langelius užpildydama FR0640... ne...ir vis tiek čia man kažkas nesueina...ką rašyt 16 langelyje??


Na atrodo ištyrinėjau visą eigą..
Pirma pildoma FR0640. 13 eilutė 5000 Lt, 14 pasirenkama 15 procentų tarifas, 15 ir 16 užsipildo automatiškai.
Tokiu būdu faktiškai išmokėti dividendams jums lieka 20000 - 750, 19250 Lt.
Tai dabar nuo jų išskaičiuojame GPM 15 procentų - 2887,50 Lt.
Išmokame konkrečiai 16362 Lt, o 2888 Lt pervedame kaip GPM kodu 1411 ir deklaruojame šiuos skaičius FR0572.

dormeo77
236
#1215861 2014-04-01 14:45 dormeo77 redaguota: 2014-04-01 14-48
Tai vis tik pelno mokesčio našta tenka akcininkui?? nes aš 5 minutes su VMI kalbėjausi, 10 minučių laukiau tyloje ir vis tiek normalaus, konkretaus atsakymo negavau. 16 langelis automatiškai neužsipildo. Pagal konsultaciją, pelno mokestis akcininko neturėtų liesti....Tai 16 langelis pagal tą schemą 19250?? ne, tokio neleidžia, tai 4250??

Rainis
15064
#1215868 2014-04-01 14:59 Rainis

dormeo77 rašė:


Tai vis tik pelno mokesčio našta tenka akcininkui?? nes aš 5 minutes su VMI kalbėjausi, 10 minučių laukiau tyloje ir vis tiek normalaus, konkretaus atsakymo negavau. 16 langelis automatiškai neužsipildo. Pagal konsultaciją, pelno mokestis akcininko neturėtų liesti....Tai 16 langelis pagal tą schemą 19250?? ne, tokio neleidžia, tai 4250??


Nežinau, man užsipildo automatiškai 4250 Lt.
Jei pelno mokestis akcininko neliečia, tai sumokate 750 Lt pagal FR0640, o akcininkams skirstote 20000 Lt (atėmus 3000 Lt GPM).
Bet ištardykite konsultantus tiksliai, kad jiems būtų lengviau, pateikite skaičių 10000 Lt, kad norite išmokėti. apie ankstesnių metų pelną neužsiminkite.

dormeo77
236
#1215873 2014-04-01 15:19 dormeo77 redaguota: 2014-04-01 15-28
ačiū, Raini, bet vis tik šioje schemoje kažkas yra neaiškaus. Automatiškai užsipildo 12 langelis, o 16 reikia užpildyti ir, pasak konsultantės, tai neturėtų būti ta suma (4250 lt.). Kai tardžiau, skaičius dar supaprastinau, bet deja...na bandysiu kitą dieną, dar turiu laiko..

Rainis
15064
#1215875 2014-04-01 15:35 Rainis

dormeo77 rašė:


ačiū, Raini, bet vis tik šioje schemoje kažkas yra neaiškaus. Automatiškai užsipildo 12 langelis, o 16 reikia užpildyti ir, pasak konsultantės, tai neturėtų būti ta suma (4250 lt.). Kai tardžiau, skaičius dar supaprastinau, bet deja...na bandysiu kitą dieną, dar turiu laiko..


Atidžiai ištyrinėjau PMĮ ir priėjau tokios išvados - iš paskirtos dividendų sumos pirma reikia išskaičiuoti pelno mokestį (750 Lt), tada jau likusi suma vėl apmokestinama GPm ir kas liko, išmokama akcininkams.
Jei neužsipildo, pati įrašykite 4250 Lt. Bet aš formą atsisiunčiau šiandien, ir tikrai paspaudus šauktuką, užsipildo automatiškai.

dormeo77
236
#1215882 2014-04-01 16:07 dormeo77 redaguota: 2014-04-01 16-14
Bet skaitant komentaro pavyzdį:

"Bendrovė 2010 metais savo akcininkams - fiziniams asmenims išmokėjo 120 000 Lt dividendų. Kadangi bendrovės 2009-ųjų mokestinių metų 50 proc. dydžio apmokestinamojo pelno dalis pelno mokesčiu neapmokestinama, todėl nuo 6 000 Lt (12 000*50 proc.) fiziniams asmenims išmokėtos dividendų sumos bendrovė turi apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą 15 proc. dydžio (900 Lt) pelno mokestį".

tai gaunasi, kad pirmiau išmoku, o paskui jau paskaičiuoju pelno mokestį. O paskui gaunasi lyg ir atvirkščiai. ir nuo išmokamos sumos išskaičiuot du mokesčius....

vėl sapnuosiu šitą deklaraciją smile

Rainis
15064
#1215891 2014-04-01 16:26 Rainis

dormeo77 rašė:


Bet skaitant komentaro pavyzdį:

"Bendrovė 2010 metais savo akcininkams - fiziniams asmenims išmokėjo 120 000 Lt dividendų. Kadangi bendrovės 2009-ųjų mokestinių metų 50 proc. dydžio apmokestinamojo pelno dalis pelno mokesčiu neapmokestinama, todėl nuo 6 000 Lt (12 000*50 proc.) fiziniams asmenims išmokėtos dividendų sumos bendrovė turi apskaičiuoti ir sumokėti į biudžetą 15 proc. dydžio (900 Lt) pelno mokestį".

tai gaunasi, kad pirmiau išmoku, o paskui jau paskaičiuoju pelno mokestį. O paskui gaunasi lyg ir atvirkščiai. ir nuo išmokamos sumos išskaičiuot du mokesčius....

vėl sapnuosiu šitą deklaraciją smile


Deklaracija tai paprasta, visai neįdomu ją sapnuoti.
Problema kitur - ar pirma išskaičiuoti pelno mokestį, ar pirma išmokėti, tada skaičiuoti. Kadangi pagal pildymo instrukciją 16 langelyje rašoma suma, atėmus pelno mokestį, todėl ir manau, kad deklaracija skirta pelno mokesčio patikslinimui. O jį patikslinus, lieka grynasis pelnas dividendams.
Tiesiog pagooglinkite, radau ir Kalčinsko aiškinimą, nors faktiškai tiksliai suma niekur nerašoma. Aš čia tik taip protauju - FR0640 priskaičiuojamas papildomai pelno mokestis, likęs pelnas skirstomas.
Todėl ir lieku prie savo varianto - FR0572 rodyti 19250 sumą, kaip išmokėtus dividendus.
Juk fiziniai asmenys pelno mokesčio nemoka.

dormeo77
236
#1215896 2014-04-01 16:39 dormeo77
Bet jei fiziniui asmeniui paskirta išmokėti 20000 lt, kokių velnių aš nuo jo išskaičiuoju SAVO pelno mokestį? Bet tai, kad dividendams skiriama jau apmokestinto pelno suma, irgi logiška, kad ji sumažėja.
Rytoj bandysiu išsiaiškinti viską iki galo. Jei ne, teks raštu kreiptis.
P.S ir vis tik man 16 langelis lieka neužpildytas smile

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR