PVM atskaita

[quote=miglelelele]

Ne.
Visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta riba.
PVM skaičiuojamas nuo pirkimo, ne nuo pardavimo sumos.
Pardavimo PVM skaičiuosite, kai jau tapsite PVM mokėtojais.

Dar patrukdysiu... tai jeigu perka-parduoda motociklus ir vietoj 35000lt, gavosi 50000lt pirkimų už praėjusius metus, tai kaip tuomet skaičiuoti? Maniau, (50000-35000) * 21 proc....

Rainis jau minėjo, kad turit imti visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta 35000 lt riba.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...
Pateiktas pavyzdys prisegto failo 76-77 lapuose.

Ačiū labai, šitą jau supratau. Bet ką daryti, jei pastebėta gerokai pavėluotai ir jau viršijimas tęsiasi kokį pusmetį.. Kas su paskutinėmis sumomis? Suprantu, už tą, kur viršija, taip, skaičiuojama pagal tą pavyzdį bet kaip su likusia suma...

na, tarkim:
01 10000 10000
02 20000 30000
03 10000 40000
04 10000 50000
05 10000 60000

na tarkim (čia įsivaizduojama situacija), trečią mėnesį viršijama, bet pastebima pasibaigus penktam mėnesiui... kaip tuomet skaičiuoti?

Pasitikslinimui:
FR0608 teikia visi JA ne PVM mokėtojai?

Perėmiau įmonės buhalteriją, ne PVM mokėtojos. Ir dabar randu klaidą iš seniau.. 2012 metais keli dokumentai apskaityti su PVMu, t.y. pvm atskaita padaryta, o nenurašyta į sąnaudas... pššš.. ir ką dabar daryt..ar galiu tą pvm sumą perkelt į sąnaudas 2013 metais?

Išties pššš
Tik nežinau kam
Buhaltere, tai kaip jums atrodo, kur tas PVM pateko

Į 2431 sąskaitos ,,Gautinas pridėtinės vertės mokestis“
2012 balanse atvaizduota prie gautinų sumų

Keista :)
Tai gal kokiu tai momentu įmonė buvo PVM mokėtoja
Žinoma, tai bus sąnaudos. 2012 metų.

Buvo pradžioj PVM mokėtoja, poto išsiregistravo.. ir vat tą laikotarpį, kuomet jau buvo išsiregistravusi iš PVM mokėtojų - SF vedamos buvo atskaitant PVM'ą, kaip prieš tai..gal buvo pamiršta kad iš PVM mokėtojų buvo išsiregistravusi įmonė
Ar gerai darysiu, jeigu dabar imsiu ir 2013 metų sausio mėn data parašysiu buhalterinę pažymą su paasiškinimu ir tą PVM sumą perkelsiu į sąnaudas, bet tik jau 2013 01 01 data. Juk FA už 2012 m jau priduota..

Labas vakaras,

prašau Jūsų pagalbos, nes kiek visur skambinau-niekas konkrečiai neatsakė.
Įmonėje vyko muitinės patikrinimas ir jie apskaičiavo akcizo ir importo PVM mokesčius dėl neteisingo įvežtų automobilių kuro talpyklose degalų panaudojimo. Apskaičiavo:
Akcizas - 6810,00 Lt
PVM - 5063,00 Lt
PVM delspinigiai - 1299,00 Lt
Bauda - 1187,00 Lt.

Kiek sužinojau PVM yra įrašomas į 26 langelį FR600, kadangi PVM mokamas muitinei pagal seną tvarką. Bet sakykite, ar galime atskaityti šį PVM? Nes pagal PVM įstatymą nelabai suprantu, kadangi muitinė tai priskaičiavo, ar užtenka muitinės ataskaitos? Ir ar į 26 langelį rašysime kada apmokėsime PVM muitinėj ar kada yra priskaičiuotas? Gal kas patars kaip elgtis O kontuotė tokia gera?
K 4 Skola muitinei
D 6 Baudos ir delspinigiai
D 2 Importo PVM
O akcizas panašiai kur turi būti?

Labai lauksiu atsakymų, nes nebežinau kur kreiptis. Dėkui atsakiusiems.

Labas vakaras,

prašau Jūsų pagalbos, nes kiek visur skambinau-niekas konkrečiai neatsakė.
Įmonėje vyko muitinės patikrinimas ir jie apskaičiavo akcizo ir importo PVM mokesčius dėl neteisingo įvežtų automobilių kuro talpyklose degalų panaudojimo. Apskaičiavo:
Akcizas - 6810,00 Lt
PVM - 5063,00 Lt
PVM delspinigiai - 1299,00 Lt
Bauda - 1187,00 Lt.

Kiek sužinojau PVM yra įrašomas į 26 langelį FR600, kadangi PVM mokamas muitinei pagal seną tvarką. Bet sakykite, ar galime atskaityti šį PVM? Nes pagal PVM įstatymą nelabai suprantu, kadangi muitinė tai priskaičiavo, ar užtenka muitinės ataskaitos? Ir ar į 26 langelį rašysime kada apmokėsime PVM muitinėj ar kada yra priskaičiuotas? Gal kas patars kaip elgtis O kontuotė tokia gera?
K 4 Skola muitinei
D 6 Baudos ir delspinigiai
D 2 Importo PVM
O akcizas panašiai kur turi būti?

Labai lauksiu atsakymų, nes nebežinau kur kreiptis. Dėkui atsakiusiems.

Gal kas nors pagelbės, a?

[quote=BrigitaB]


Jei VMI konsultantai tikslaus atsakymo neduoda, tai kolegos gali tik savo nuomonę pasakyti :)
Aš turėjau perskaičiuotą muitinės PVM. Buvo daug daug dokumentų, skambučių :) sumokėjau ir kaip įprasta atskaičiau . Jūsų atveju , mano nuomone, irgi galima atskaitą daryti PVM. Dėl baudų ir delspinigių turbūt nekyla klausimų :) Akcizo neturiu ...

Dėkui Jums wirgina už nuomonę na dokumentų ir pas mus labai daug:) na gal dar kas patars ką nors, ypač dėl akcizo:)

Akcizas, manyčiau, mokesčių sąnaudos.

Priskaičiuotą papildomą akcizo mokestį reikia įskaičiuoti į prekės kainą, t.y. jei tos prekės už kurias priskaičiavo papildomai akcizą jau parduotos/sunaudotos tuomet tą mokestį registruokite įsigytų prekių savikainos sąskaitoje, jei jos dar neparduotos/sunaudotos tuomet padidinate tų prekių įsigijimo savikainą.

Sveiki.
Siandien pagalvojau, kad visus metus blogai rasiau PVM bendrajame zurnele. Ar galetumete patikrinti ir pasakyti ka reikia keisti?

Jei daugiau pirkimo PVM, tai rasome (pvz. 2441 - 1500lt, 4484 - 500lt)
D4484 Moketinas PVM 500lt
D2442 Neatskaitomas pirkimo ir importo PVM 1000 lt
K2441 Pirkimo ir importo PVM 1500 lt.

Jei daugiau moketino PVM, tai rasome (pvz. 4484 - 5000 lt, 2441 - 3000 lt)
D4484 Moketinas PVM 5000lt
K2441 Pikimo ir importo PVM 3000 lt
K4484 Moketinas i biudzeta PVM 2000lt

Ar taip reikejo rasyti? Ar bendrajame zurnale reikia rasyti su centais, ar tik litais? Ar menesio gale jus nieko neperkelet, turiu omenyje, kas susije su PVM?

Apskaitoje PVM registruojamas su centais, tik deklaruojamas ir mokamas sveikais litais (pagal MAĮ nuostatas).
O PVM apskaitą susitvarkyti labai paprasta, jokių ypatingų išvedžiojimų nereikia.
Paimkite deklaraciją FR0600. Kokias eilutes matote, tokias sąskaitas turite ir pasidaryti apskaitoje. O tai turi būti: 2431 Pirkimo PVM, 44840 Pardavimo PVM, 4484 Mokėtinas PVM.
O tada elgiamės taip:
- visą mėnesį sąskaitoje 2431 kaupiame gautų sąskaitų pirkimo PVM;
- visą mėnesį sąskaitoje 44840 kaupiame išrašytų sąskaitų pardavimo PVM;
- pasibaigus mėnesiui pildome PVM deklaraciją: pirkimo PVM atkeliame į 4484 debetą, pardavimo PVM - į kreditą.
Gauname debetinį likutį - turime PVM permoką.
Kreditinį - tiek reikia mokėti.
Tik metų gale, jei turime 4484 sąskaitoje debetinį likutį, perkeliame jį į 2432 sąskaitą Biudžeto skola įmonei.

Labai Jums aciu.