Rainis
15064
#1191409 2013-11-18 17:00 Rainis
[quote=miglelelele]

Rainis rašė:



PVM už dalį, viršijančią 35 000 lt, taip? Tačiau, kaip apskaičiuot PVM? Nuo pardavimo kainos, už kurią buvo parduotos prekės?


Ne.
Visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta riba.
PVM skaičiuojamas nuo pirkimo, ne nuo pardavimo sumos.
Pardavimo PVM skaičiuosite, kai jau tapsite PVM mokėtojais.

miglelelele
59
#1191441 2013-11-18 21:31 miglelelele

Rainis rašė:


Ne.
Visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta riba.
PVM skaičiuojamas nuo pirkimo, ne nuo pardavimo sumos.
Pardavimo PVM skaičiuosite, kai jau tapsite PVM mokėtojais.


Dar patrukdysiu... tai jeigu perka-parduoda motociklus ir vietoj 35000lt, gavosi 50000lt pirkimų už praėjusius metus, tai kaip tuomet skaičiuoti? Maniau, (50000-35000) * 21 proc....

brashkee
611
#1191442 2013-11-18 21:52 brashkee

miglelelele rašė:



Rainis rašė:


Ne.
Visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta riba.
PVM skaičiuojamas nuo pirkimo, ne nuo pardavimo sumos.
Pardavimo PVM skaičiuosite, kai jau tapsite PVM mokėtojais.


Dar patrukdysiu... tai jeigu perka-parduoda motociklus ir vietoj 35000lt, gavosi 50000lt pirkimų už praėjusius metus, tai kaip tuomet skaičiuoti? Maniau, (50000-35000) * 21 proc....




Rainis jau minėjo, kad turit imti visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta 35000 lt riba.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000126992&tree_id=1000007892
Pateiktas pavyzdys prisegto failo 76-77 lapuose.

miglelelele
59
#1191443 2013-11-18 22:07 miglelelele

brashkee rašė:



Rainis jau minėjo, kad turit imti visą paskutinį sandorį, kuriuo buvo viršyta 35000 lt riba.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000126992&tree_id=1000007892
Pateiktas pavyzdys prisegto failo 76-77 lapuose.



Ačiū labai, šitą jau supratau. Bet ką daryti, jei pastebėta gerokai pavėluotai ir jau viršijimas tęsiasi kokį pusmetį.. Kas su paskutinėmis sumomis? Suprantu, už tą, kur viršija, taip, skaičiuojama pagal tą pavyzdį bet kaip su likusia suma...

na, tarkim:
01 10000 10000
02 20000 30000
03 10000 40000
04 10000 50000
05 10000 60000

na tarkim (čia įsivaizduojama situacija), trečią mėnesį viršijama, bet pastebima pasibaigus penktam mėnesiui... kaip tuomet skaičiuoti?

dovilcik86
86
#1194193 2013-12-05 11:29 dovilcik86

Rainis rašė:



miglelelele rašė:


Sveiki, turiu klausimą....

"71' straipsnis. Prekes iš kitos valstybės narės įsigyjančių asmenų registravimas
PVM mokėtojais:
2. Jeigu iš kitų valstybių narių įsigytų prekių vertė viršijo šio straipsnio 1 dalies 2 punkte nurodytą ribą, už įsigytas prekes, kurių vertė neviršijo nurodytosios 35 000 litų sumos, PVM neskaičiuojamas, tačiau tuo atveju, kai nurodytoji vertė viršijama, PVM privalo būti apskaičiuojamas už visas įsigytas prekes, dėl kurių įsigijimo ši riba buvo viršyta."

Gal galite padėti suprasti, jei įmonė yra ne PVM mokėtoja, tačiau 2013 m. metais pirkimai iš Italijos viršijo 35 000lt, tai privalome registruotis PVM mokėtojais kuo skubiau ar galima 2014m. sausį, įvertinus praėjusius metus?
Ir nuo kada mokėti PVM? Už 2013 m turbūt jau reiks mokėti?



Privalote registruotis kuo skubiau, nelaukiant 2014 metų.
Dabar pildote asmens, neįsiregistravusio PVM mokėtoju, deklaraciją FR0608, ir mokate PVM.



Pasitikslinimui:
FR0608 teikia visi JA ne PVM mokėtojai?

dovilcik86
86
#1194454 2013-12-06 14:34 dovilcik86
Perėmiau įmonės buhalteriją, ne PVM mokėtojos. Ir dabar randu klaidą iš seniau.. 2012 metais keli dokumentai apskaityti su PVMu, t.y. pvm atskaita padaryta, o nenurašyta į sąnaudas... pššš.. ir ką dabar daryt..ar galiu tą pvm sumą perkelt į sąnaudas 2013 metais? smile

Loreta13
31050
#1194477 2013-12-06 17:45 Loreta13

dovilcik86 rašė:

Perėmiau įmonės buhalteriją, ne PVM mokėtojos. Ir dabar randu klaidą iš seniau.. 2012 metais keli dokumentai apskaityti su PVMu, t.y. pvm atskaita padaryta, o nenurašyta į sąnaudas... pššš.. ir ką dabar daryt..ar galiu tą pvm sumą perkelt į sąnaudas 2013 metais? smile

Išties pššš
Tik nežinau kam smile smile smile
Buhaltere, tai kaip jums atrodo, kur tas PVM pateko smile

dovilcik86
86
#1194600 2013-12-09 08:51 dovilcik86

Loreta13 rašė:



dovilcik86 rašė:

Perėmiau įmonės buhalteriją, ne PVM mokėtojos. Ir dabar randu klaidą iš seniau.. 2012 metais keli dokumentai apskaityti su PVMu, t.y. pvm atskaita padaryta, o nenurašyta į sąnaudas... pššš.. ir ką dabar daryt..ar galiu tą pvm sumą perkelt į sąnaudas 2013 metais? smile

Išties pššš
Tik nežinau kam smile smile smile
Buhaltere, tai kaip jums atrodo, kur tas PVM pateko smile




Į 2431 sąskaitos ,,Gautinas pridėtinės vertės mokestis“
2012 balanse atvaizduota prie gautinų sumų smile

Loreta13
31050
#1194625 2013-12-09 12:06 Loreta13

dovilcik86 rašė:

Į 2431 sąskaitos ,,Gautinas pridėtinės vertės mokestis“
2012 balanse atvaizduota prie gautinų sumų smile

Keista :)
Tai gal kokiu tai momentu įmonė buvo PVM mokėtoja smile
Žinoma, tai bus sąnaudos. 2012 metų.

dovilcik86
86
#1194627 2013-12-09 12:24 dovilcik86

Loreta13 rašė:



dovilcik86 rašė:

Į 2431 sąskaitos ,,Gautinas pridėtinės vertės mokestis“
2012 balanse atvaizduota prie gautinų sumų smile

Keista :)
Tai gal kokiu tai momentu įmonė buvo PVM mokėtoja smile
Žinoma, tai bus sąnaudos. 2012 metų.



Buvo pradžioj PVM mokėtoja, poto išsiregistravo.. ir vat tą laikotarpį, kuomet jau buvo išsiregistravusi iš PVM mokėtojų - SF vedamos buvo atskaitant PVM'ą, kaip prieš tai..gal buvo pamiršta kad iš PVM mokėtojų buvo išsiregistravusi įmonė smile
Ar gerai darysiu, jeigu dabar imsiu ir 2013 metų sausio mėn data parašysiu buhalterinę pažymą su paasiškinimu ir tą PVM sumą perkelsiu į sąnaudas, bet tik jau 2013 01 01 data. Juk FA už 2012 m jau priduota..

BrigitaB
177
#1194893 2013-12-10 16:45 BrigitaB
Labas vakaras,

prašau Jūsų pagalbos, nes kiek visur skambinau-niekas konkrečiai neatsakė.
Įmonėje vyko muitinės patikrinimas ir jie apskaičiavo akcizo ir importo PVM mokesčius dėl neteisingo įvežtų automobilių kuro talpyklose degalų panaudojimo. Apskaičiavo:
Akcizas - 6810,00 Lt
PVM - 5063,00 Lt
PVM delspinigiai - 1299,00 Lt
Bauda - 1187,00 Lt.

Kiek sužinojau PVM yra įrašomas į 26 langelį FR600, kadangi PVM mokamas muitinei pagal seną tvarką. Bet sakykite, ar galime atskaityti šį PVM? Nes pagal PVM įstatymą nelabai suprantu, kadangi muitinė tai priskaičiavo, ar užtenka muitinės ataskaitos? Ir ar į 26 langelį rašysime kada apmokėsime PVM muitinėj ar kada yra priskaičiuotas? Gal kas patars kaip elgtis smile O kontuotė tokia gera?
K 4 Skola muitinei
D 6 Baudos ir delspinigiai
D 2 Importo PVM
O akcizas panašiai kur turi būti?

Labai lauksiu atsakymų, nes nebežinau kur kreiptis. smile Dėkui atsakiusiems.

BrigitaB
177
#1194894 2013-12-10 16:45 BrigitaB
Labas vakaras,

prašau Jūsų pagalbos, nes kiek visur skambinau-niekas konkrečiai neatsakė.
Įmonėje vyko muitinės patikrinimas ir jie apskaičiavo akcizo ir importo PVM mokesčius dėl neteisingo įvežtų automobilių kuro talpyklose degalų panaudojimo. Apskaičiavo:
Akcizas - 6810,00 Lt
PVM - 5063,00 Lt
PVM delspinigiai - 1299,00 Lt
Bauda - 1187,00 Lt.

Kiek sužinojau PVM yra įrašomas į 26 langelį FR600, kadangi PVM mokamas muitinei pagal seną tvarką. Bet sakykite, ar galime atskaityti šį PVM? Nes pagal PVM įstatymą nelabai suprantu, kadangi muitinė tai priskaičiavo, ar užtenka muitinės ataskaitos? Ir ar į 26 langelį rašysime kada apmokėsime PVM muitinėj ar kada yra priskaičiuotas? Gal kas patars kaip elgtis smile O kontuotė tokia gera?
K 4 Skola muitinei
D 6 Baudos ir delspinigiai
D 2 Importo PVM
O akcizas panašiai kur turi būti?

Labai lauksiu atsakymų, nes nebežinau kur kreiptis. smile Dėkui atsakiusiems.

BrigitaB
177
#1195025 2013-12-11 13:01 BrigitaB

BrigitaB rašė:


Labas vakaras,

prašau Jūsų pagalbos, nes kiek visur skambinau-niekas konkrečiai neatsakė.
Įmonėje vyko muitinės patikrinimas ir jie apskaičiavo akcizo ir importo PVM mokesčius dėl neteisingo įvežtų automobilių kuro talpyklose degalų panaudojimo. Apskaičiavo:
Akcizas - 6810,00 Lt
PVM - 5063,00 Lt
PVM delspinigiai - 1299,00 Lt
Bauda - 1187,00 Lt.

Kiek sužinojau PVM yra įrašomas į 26 langelį FR600, kadangi PVM mokamas muitinei pagal seną tvarką. Bet sakykite, ar galime atskaityti šį PVM? Nes pagal PVM įstatymą nelabai suprantu, kadangi muitinė tai priskaičiavo, ar užtenka muitinės ataskaitos? Ir ar į 26 langelį rašysime kada apmokėsime PVM muitinėj ar kada yra priskaičiuotas? Gal kas patars kaip elgtis smile O kontuotė tokia gera?
K 4 Skola muitinei
D 6 Baudos ir delspinigiai
D 2 Importo PVM
O akcizas panašiai kur turi būti?

Labai lauksiu atsakymų, nes nebežinau kur kreiptis. smile Dėkui atsakiusiems.



Gal kas nors pagelbės, a? smile

wirgina
5916
#1195028 2013-12-11 13:13 wirgina
[quote=BrigitaB]

BrigitaB rašė:


Labas vakaras,

prašau Jūsų pagalbos, nes kiek visur skambinau-niekas konkrečiai neatsakė.
Įmonėje vyko muitinės patikrinimas ir jie apskaičiavo akcizo ir importo PVM mokesčius dėl neteisingo įvežtų automobilių kuro talpyklose degalų panaudojimo. Apskaičiavo:
Akcizas - 6810,00 Lt
PVM - 5063,00 Lt
PVM delspinigiai - 1299,00 Lt
Bauda - 1187,00 Lt.


Gal kas nors pagelbės, a? smile



Jei VMI konsultantai tikslaus atsakymo neduoda, tai kolegos gali tik savo nuomonę pasakyti :)
Aš turėjau perskaičiuotą muitinės PVM. Buvo daug daug dokumentų, skambučių :) sumokėjau ir kaip įprasta atskaičiau . Jūsų atveju , mano nuomone, irgi galima atskaitą daryti PVM. Dėl baudų ir delspinigių turbūt nekyla klausimų :) Akcizo neturiu ...


Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

BrigitaB
177
#1195029 2013-12-11 13:39 BrigitaB
Dėkui Jums wirgina už nuomonę smile na dokumentų ir pas mus labai daug:) na gal dar kas patars ką nors, ypač dėl akcizo:)

Kristiana__
8562
#1195095 2013-12-11 17:05 Kristiana__
Akcizas, manyčiau, mokesčių sąnaudos.

Kuo mažiau taisyklių, tuo gyvenimas paprastesnis.

Luka_Paciolis
3730
#1195098 2013-12-11 17:17 Luka_Paciolis
Priskaičiuotą papildomą akcizo mokestį reikia įskaičiuoti į prekės kainą, t.y. jei tos prekės už kurias priskaičiavo papildomai akcizą jau parduotos/sunaudotos tuomet tą mokestį registruokite įsigytų prekių savikainos sąskaitoje, jei jos dar neparduotos/sunaudotos tuomet padidinate tų prekių įsigijimo savikainą.

Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Mamyciuke
125
#1195595 2013-12-13 16:04 Mamyciuke
Sveiki.
Siandien pagalvojau, kad visus metus blogai rasiau PVM bendrajame zurnele. Ar galetumete patikrinti ir pasakyti ka reikia keisti?

Jei daugiau pirkimo PVM, tai rasome (pvz. 2441 - 1500lt, 4484 - 500lt)
D4484 Moketinas PVM 500lt
D2442 Neatskaitomas pirkimo ir importo PVM 1000 lt
K2441 Pirkimo ir importo PVM 1500 lt.

Jei daugiau moketino PVM, tai rasome (pvz. 4484 - 5000 lt, 2441 - 3000 lt)
D4484 Moketinas PVM 5000lt
K2441 Pikimo ir importo PVM 3000 lt
K4484 Moketinas i biudzeta PVM 2000lt

Ar taip reikejo rasyti? Ar bendrajame zurnale reikia rasyti su centais, ar tik litais? Ar menesio gale jus nieko neperkelet, turiu omenyje, kas susije su PVM?

Rainis
15064
#1195648 2013-12-14 09:14 Rainis

Mamyciuke rašė:


Sveiki.
Siandien pagalvojau, kad visus metus blogai rasiau PVM bendrajame zurnele. Ar galetumete patikrinti ir pasakyti ka reikia keisti?

Jei daugiau pirkimo PVM, tai rasome (pvz. 2441 - 1500lt, 4484 - 500lt)
D4484 Moketinas PVM 500lt
D2442 Neatskaitomas pirkimo ir importo PVM 1000 lt
K2441 Pirkimo ir importo PVM 1500 lt.

Jei daugiau moketino PVM, tai rasome (pvz. 4484 - 5000 lt, 2441 - 3000 lt)
D4484 Moketinas PVM 5000lt
K2441 Pikimo ir importo PVM 3000 lt
K4484 Moketinas i biudzeta PVM 2000lt

Ar taip reikejo rasyti? Ar bendrajame zurnale reikia rasyti su centais, ar tik litais? Ar menesio gale jus nieko neperkelet, turiu omenyje, kas susije su PVM?


Apskaitoje PVM registruojamas su centais, tik deklaruojamas ir mokamas sveikais litais (pagal MAĮ nuostatas).
O PVM apskaitą susitvarkyti labai paprasta, jokių ypatingų išvedžiojimų nereikia.
Paimkite deklaraciją FR0600. Kokias eilutes matote, tokias sąskaitas turite ir pasidaryti apskaitoje. O tai turi būti: 2431 Pirkimo PVM, 44840 Pardavimo PVM, 4484 Mokėtinas PVM.
O tada elgiamės taip:
- visą mėnesį sąskaitoje 2431 kaupiame gautų sąskaitų pirkimo PVM;
- visą mėnesį sąskaitoje 44840 kaupiame išrašytų sąskaitų pardavimo PVM;
- pasibaigus mėnesiui pildome PVM deklaraciją: pirkimo PVM atkeliame į 4484 debetą, pardavimo PVM - į kreditą.
Gauname debetinį likutį - turime PVM permoką.
Kreditinį - tiek reikia mokėti.
Tik metų gale, jei turime 4484 sąskaitoje debetinį likutį, perkeliame jį į 2432 sąskaitą Biudžeto skola įmonei.

Mamyciuke
125
#1195708 2013-12-15 13:46 Mamyciuke
Labai Jums aciu.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR