PVM atskaita

Reiktų tikriausiai į VMI su paklausimų kreiptis, kad išaiškintų

Išsiaiškinome, nors ne iš karto: paprastai tariant, toks PVM neatskaitomas. Gali tapti sąnaudomis...

Pirkom prekes iš Lietuvos - gavom iš jų Invoice proforma -PVM kodas nurodytas -pvm išskirtas
Atskaitą padariau. Šiandien atsitiktinai patikrinu pvm registre- jie jau 2metai išregistruoti iš PVM .
Vadinasi negaliu atskaityti - reikia patikslinti, ar nE
patikrinau rekvizituose -žmoniu nulis

Tikslinkit ir laukit tikrintojų

Nebūtinai ateis tie tikrintojai.
Aš taip neramiai tikslinau deklaracijas metų pradžioje už 2014 metus. Ilgai sprendžiau ar turėčiau lįsti ne į savo darbo laiką. Bet apsisprendžiau ir patikslinau. Paskaičiavo delspinigius ir tiek.

Žinoma, kad nebūtinai tikrins :) Bet - jei išrašė vieną sąskaitą, didelė tikimybė, kad išrašė ir daugiau. Jei kokia įmonė pateiks registrus VMI, sistema "sudirbs" ir "pagaus" nebegaliojantį PVM kodą. Tada bus pradėtas tyrimas ir 98 proc. kad eis per visas įmones, kurioms buvo išrašytos sąskaitos.
plavali, znajem.

man labiau įtikinama kad jie visai nerodys pajamų. O mes įdėsim į sanaudas. Mūsų įmonė registrų neteikia. Tai čia 50/50 galimybe kad išaiškės. Bet nemalonu būti tarp įtariamųjų kad padedam sukčiauti. Be to pinigus už prekes reikia pavedimu- tai kai sugrįžo pinigai iš uždarytos sąskaitos - pradejau aiškintis kas per tipai.

Sveiki, jei per mėnesį mokėtino PVM buvo 3541,33 Euro, deklaracijoje teikiate 3541 Euro, PVM pervedat 3541, o programoje lieka kabėti tie 33 ct, tai kur juos dedate? ar sumokate 3541,33 Euro?

Sveiki, palikite, gal kitą mėnesį jų nebeliks arba liks mažiau.

Tai visa laiką tas skirtumas taip ir vaikščios?

Taip. Jei nepatinka, tai galite metų pabaigoje skirtumą panaikinti priskiriant veiklos mokesčių sąnaudoms (neleidžiamiems atskaitymams)/kitos netipinės veiklos apmokestinamoms pajamomis.

Supratau, ačiū :)

Luka, kodėl neleidžiami? kodėl apmokestinamos pajamos? Kaip jūs tą pagrįstumėte?
Mano galva, juk nedarote nieko neleistino, patvarkydami tuos kapeikinius mokesčių (ir ne tik PVM, bet ir kitų apvalinamų) likučius. Todėl aš paprasčiausiai, jei man taip gražiau, sudėčiau juos kartą per metus į sąskaitos "Kitų mokesčių sąnaudos" debetą arba kreditą.

Pagal PMĮ 31 str.

Kuri konkrečiai PMĮ 31 straipsnio dalis?
Atidžiai perskaičiau šio straipsnio komentarą - na gal kažkaip galima verčiantis per galvą pritaikyti, kad iš pajamų negali būti atskaitomas "į biudžetą mokamas PVM", bet vėlgi - mokamas. O jei nereikia mokėti, nes pagal apvalinimo taisykles keli ten centai lieka - tai kodėl neleidžiami?
Be to, tame straipsnyje nieko nekalbama apie pajamas, o jūs tvirtinate, kad jei mokėtino PVM sąskaitos kredite kabo kelių centų dėl apvalinimo susidaręs likutis, tai norint jį panaikinti dėl gražesnių likučių, reikia priskirti apmokestinamoms pajamoms. Pajamas, jų sąvoką apibrėžia PMĮ 1 straipsnio 24 dalis, o ten taip aiškiai parašyta: "Pajamomis nelaikomas ... į biudžetą mokėtinas PVM"?

Žiūriu gera temą dėl PVM užvedžiau

PMĮ komentaro 2 str. 24 dalyje rašoma: "Pajamos – tai vieneto ekonominės naudos padidėjimas per ataskaitinį laikotarpį, t.y. vieneto turto padidėjimas arba įsipareigojimų sumažėjimas, kai dėl to padidėja nuosavas kapitalas, išskyrus papildomus savininkų įnašus."
Šiuo atveju susidaręs skirtumas dėl deklaruojamų mokesčių ir apskaitoje užregistruotų mokesčių yra nelaikomas kaip " į biudžetą mokėtinas PVM", todėl mažinti įsipareigojimus dėl dėl skirtingos metodikos tarp deklaruojamų mokesčių ir apskaitoje užregistruoto rezultato PVM skirtumą pripažįstame apmokestinamomis pajamomis, nes PMĮ 12 str nėra šis skirtumas įtrauktas į neapmokestinamas pajamas.

Apskritai aš skirtumų nei pripažįstu pajamomis /sąnaudomis. Tiesiog juos palieku įsipareigojimuose, o metų pabaigoje jei būna permoka tiesiog 12.31 datai iškeliu į turto sąskaitą, o 01.01 vėl atkeliu į įsipareigojimų sąskaitą

PMĮ komentaro 2 str. 24 dalyje rašoma: "Pajamos – tai vieneto ekonominės naudos padidėjimas per ataskaitinį laikotarpį, t.y. vieneto turto padidėjimas arba įsipareigojimų sumažėjimas, kai dėl to padidėja nuosavas kapitalas, išskyrus papildomus savininkų įnašus."
Šiuo atveju susidaręs skirtumas dėl deklaruojamų mokesčių ir apskaitoje užregistruotų mokesčių yra nelaikomas kaip " į biudžetą mokėtinas PVM", todėl mažinti įsipareigojimus dėl dėl skirtingos metodikos tarp deklaruojamų mokesčių ir apskaitoje užregistruoto rezultato PVM skirtumą pripažįstame apmokestinamomis pajamomis, nes PMĮ 12 str nėra šis skirtumas įtrauktas į neapmokestinamas pajamas.


[/quote]
Ačiū - jūsų argumentus pripažįstu.

Sveiki, pirkome prekes iš lenkų be PVM, liet. PVM FRO 600 parodėme 25,34 ir 35 eilutė. Daug prekių buvo brokuotų, nurašysime jas kaip nebetinkamas naudoti. Kuriose eilutėse FRO 600 reikia tikslinti brokuotų prekių iš Lenkijos PVM?

Sveiki. Kas galit padėti?Įmonė iš Omnitelio perka (išsimokėtinai 24 mėn.) telefonus. Užsipajamuoju kaip ilgalaikį turtą,o kur padėti tą PVM sumą? Juk aš PVM dėsiu į atskaitą kas mėnesį kai bus sąskaita išrašyta. Taip ar kitaip?