Rainis
15064
#1274352 2015-05-27 17:29 Rainis

dormeo77 rašė:


2014 metais buvo išmokėti dividendai. Kadangi buvo pasinaudota investicinio projekto lengvata, tie dividendai buvo apmokestinti pelno mokesčiu. Ar tas mokestis P/N ataskaitoje turi atsispindėti?? nes čia visai netyčia užkliuvau už diskusijos ir va paskutinę akimirką suabejojau smile


Na ne - juk P/N tiesiog surašomos pajamos ir sąnaudos.
Atsispindės NKPA.

dormeo77
236
#1274370 2015-05-27 18:41 dormeo77
Raini, pats pelno mokestis, kuris buvo paskaičiuotas nuo neapmokestintos (dėl lengvatos) pelno dalies, išmokant dividendus. Dividendai atsispindėjo jau 2013 metais. Išmokėjom tik šiemet...
Kaip man reikėjo teisingai jį į apskaitą įdėt? kokios korespondencijos? aš kažką ne taip padariau.... o kurioj vietoj NKPA?

būtų labai ačiū, jei užvestumėt ant kelio...

nu gerai, kad dar nepridaviau RC smile ns nu tikrai, šiemet nuostolis, o pelno mokestis išlindo man P/N ataskaitoj (tikriausiai 65 sąskaitos nereikėjo liest...). Taigi iš pirmo žvilgsnio atrodo, kad vien neleidžiami atskaitymai smile

dormeo77
236
#1274372 2015-05-27 18:52 dormeo77 redaguota: 2015-05-27 18-58
čia kaip pavyzdį įdėsiu skaičiais.

2011 m pelnas 100 000 lt. Apskaičiuotas pelno mokestis 15 000 lt. Pasinaudota lengvata, priskaičiuotas pelno mokestis 7 500 lt. Grynasis pelnas 92 500 lt

2012 m pelnas 50 000 lt. Apskaičiuotas pelno mokestis 7 500 lt. Kadangi jau planavo dividendus, nesinaudojom lengvata. Grynasis pelnas 135 000 lt. Paskirti dividendai 100 000 lt.

2013 metais išmokėt nebuvo galimybių. Išmokėta 2014 m.
Nuo 92 500 / 2 = 46 250 lt (čia gal kitoks buvo algoritmas, daug skaičiau ir skaičiavau, bet panašiai) sumokėta pelno mokestis 6 938 lt.

Va kaip tą sumą, pelno mokestį nuo dividendų, aš turėjau teisingai įvesti į apskaitą? ji pas mane išlindo kaip pelno mokestis P/N ataskaitoje, nes įsivedžiau kaip normalų pelno mokestį :) Bet gal tiesiog reikėjo liesti 3 ir 4 klases? smile Įsivaizduoju, kad galutinis rezultatas teisingas, bet...

renatab
1413
#1274524 2015-05-28 18:32 renatab
Ar pelno nuostolių ataskaitoje nurašytas beviltiškas skolas dėti prie veiklos sąnaudų ? Ar geriau prie kitos veiklos sąnaudų ?

Rainis
15064
#1274538 2015-05-28 22:24 Rainis

dormeo77 rašė:


čia kaip pavyzdį įdėsiu skaičiais.

2011 m pelnas 100 000 lt. Apskaičiuotas pelno mokestis 15 000 lt. Pasinaudota lengvata, priskaičiuotas pelno mokestis 7 500 lt. Grynasis pelnas 92 500 lt

2012 m pelnas 50 000 lt. Apskaičiuotas pelno mokestis 7 500 lt. Kadangi jau planavo dividendus, nesinaudojom lengvata. Grynasis pelnas 135 000 lt. Paskirti dividendai 100 000 lt.

2013 metais išmokėt nebuvo galimybių. Išmokėta 2014 m.
Nuo 92 500 / 2 = 46 250 lt (čia gal kitoks buvo algoritmas, daug skaičiau ir skaičiavau, bet panašiai) sumokėta pelno mokestis 6 938 lt.

Va kaip tą sumą, pelno mokestį nuo dividendų, aš turėjau teisingai įvesti į apskaitą? ji pas mane išlindo kaip pelno mokestis P/N ataskaitoje, nes įsivedžiau kaip normalų pelno mokestį :) Bet gal tiesiog reikėjo liesti 3 ir 4 klases? smile Įsivaizduoju, kad galutinis rezultatas teisingas, bet...


Taip, P/N ataskaitoje galima tą mokestį rodyti kaip normalų pelno mokestį. Iš dalies tai priklauso nuo PLN deklaracijos - ar jis ten "išlenda"? Nes neturėjau šiais metais tokios problemos. Jei ne, tuomet geriau rodyti tik NKPA.
Apskaitoje tikrai reikia parodyti per 3 ir 4 klases.

dormeo77
236
#1274539 2015-05-29 00:17 dormeo77
Išlenda jis ataskaitoj, nes šiemet nuostolis. Tai gal ir nerodysiu to pelno mokesčio...

deimuole
21
#1285844 2015-09-08 16:06 deimuole
Sveiki. Situacija tokia, kad perimiau įmonę, su kruva netvarkingų, trūkstamų dokumentų, nepateiktu balansu už praėjusius metus.
Tarp senų ataskaitų radau, kad 2012 m. balanse bei pelno deklaracijoje pateikiamas skirtingas pelnas. 2011 metais viskas gerai. Kokios galimos to priežastys ? Ar tiesiog klaida?

virbuh
7864
#1285856 2015-09-08 16:55 virbuh

deimuole rašė:


Sveiki. Situacija tokia, kad perimiau įmonę, su kruva netvarkingų, trūkstamų dokumentų, nepateiktu balansu už praėjusius metus.
Tarp senų ataskaitų radau, kad 2012 m. balanse bei pelno deklaracijoje pateikiamas skirtingas pelnas. 2011 metais viskas gerai. Kokios galimos to priežastys ? Ar tiesiog klaida?



Nematydami tikrai nieko negalime pasakyti ar klaida. Jei pildoma sutrumpintos formos, tai balanse viena eilute parodomas nepaskirstytas pelnas ar nuostolis viena eilute visų metų, kiek yra nepaskirstyto iš visų praėjusių metų.

deimuole
21
#1285869 2015-09-08 20:58 deimuole

virbuh rašė:



deimuole rašė:


Sveiki. Situacija tokia, kad perimiau įmonę, su kruva netvarkingų, trūkstamų dokumentų, nepateiktu balansu už praėjusius metus.
Tarp senų ataskaitų radau, kad 2012 m. balanse bei pelno deklaracijoje pateikiamas skirtingas pelnas. 2011 metais viskas gerai. Kokios galimos to priežastys ? Ar tiesiog klaida?



Nematydami tikrai nieko negalime pasakyti ar klaida. Jei pildoma sutrumpintos formos, tai balanse viena eilute parodomas nepaskirstytas pelnas ar nuostolis viena eilute visų metų, kiek yra nepaskirstyto iš visų praėjusių metų.



Balansas trumpas. Nepaskirstytą viso laikotarpio pelną radau. TIksliau nuostolį ir gana didelį. Konkrečiai sumos nesutampa su pelno deklaracija ir pelno nuostolių ataskaita (trumpa). 5, 8, 11 ir 13 eilutėje stovi suma 10 087 LT (pelno mokesčio nemokama, nes viso laikotarpio sumoje minusas), o pelno deklaracijoje kažkodėl 11 001 LT. Kame čia neatitikimas?

virbuh
7864
#1285872 2015-09-08 21:37 virbuh

rašė:

Balansas trumpas. Nepaskirstytą viso laikotarpio pelną radau. TIksliau nuostolį ir gana didelį. Konkrečiai sumos nesutampa su pelno deklaracija ir pelno nuostolių ataskaita (trumpa). 5, 8, 11 ir 13 eilutėje stovi suma 10 087 LT (pelno mokesčio nemokama, nes viso laikotarpio sumoje minusas), o pelno deklaracijoje kažkodėl 11 001 LT. Kame čia neatitikimas?



Ieškokite apskaitoje. Tas 11001 lt įrašyta į 1 eilutę(PLN204) ?.Tik spėlioti galiu. Matyt po ataskaitų pateikimo rasta klaida ir ji ištaisyta į teisingą rezultatą

victoryy
718
#1294106 2015-11-19 13:27 victoryy
Laba diena, esu nesenai pradėjusi dirbti ir norėčiau paklausti dėl kokių priežasčių gali skirtis DK ir pelno nuostolių ataskaitoje nurodytos pardavimo pajamos?Panagrinėjus 2014-2012 ataskaitas man PP nesutampa vienoda suma visais nagrinėjamais metais o kodėl nesutampa niekaip negaliu rast. smile smile

Rainis
15064
#1294115 2015-11-19 14:03 Rainis

victoryy rašė:


Laba diena, esu nesenai pradėjusi dirbti ir norėčiau paklausti dėl kokių priežasčių gali skirtis DK ir pelno nuostolių ataskaitoje nurodytos pardavimo pajamos?Panagrinėjus 2014-2012 ataskaitas man PP nesutampa vienoda suma visais nagrinėjamais metais o kodėl nesutampa niekaip negaliu rast. smile smile


Tai gal buvo kitokių pajamų, ne tik pardavimai.
Jos rodomos kitose PNA eilutėse.

virbuh
7864
#1294118 2015-11-19 14:08 virbuh

victoryy rašė:


Laba diena, esu nesenai pradėjusi dirbti ir norėčiau paklausti dėl kokių priežasčių gali skirtis DK ir pelno nuostolių ataskaitoje nurodytos pardavimo pajamos?Panagrinėjus 2014-2012 ataskaitas man PP nesutampa vienoda suma visais nagrinėjamais metais o kodėl nesutampa niekaip negaliu rast. smile smile


Sveiki. Turi sutapti. Gal kokia buvo klaida taisyta ir vienoj vietoj keitė, o kitur nekeitė. Faktiškai klaidos perrašant DK ar FA ataskaitas netaisoma, bet gal būtent taip yra padaryta.

victoryy
718
#1294120 2015-11-19 14:13 victoryy

virbuh rašė:



victoryy rašė:


Laba diena, esu nesenai pradėjusi dirbti ir norėčiau paklausti dėl kokių priežasčių gali skirtis DK ir pelno nuostolių ataskaitoje nurodytos pardavimo pajamos?Panagrinėjus 2014-2012 ataskaitas man PP nesutampa vienoda suma visais nagrinėjamais metais o kodėl nesutampa niekaip negaliu rast. smile smile


Sveiki. Turi sutapti. Gal kokia buvo klaida taisyta ir vienoj vietoj keitė, o kitur nekeitė. Faktiškai klaidos perrašant DK ar FA ataskaitas netaisoma, bet gal būtent taip yra padaryta.



Ir aš manau jog turi sutapti bet labai įdomiai jog nesutampa būtent ta pačia suma ir net tris iš eilės metus. Tai pagalvojau gal reikia dar ką nors atimti iš pardavimo pajamų kiekvienais metais... smile

vensta2007
481
#1297121 2015-12-17 15:45 vensta2007
Sveiki, ar sudarant 2015 m. fin atskaitomybę, mes turime vadovautis skirstymais į labai mažas, mažas, vidutines ir dideles įmones, nes FA įstatyme nurodyta, kad mažos turi teikti ne sutrumpintą PN ataskaitą, bet gali būti sutrumpintas balansas.

Ar aš teisingai suprantų

Ačiū Jums labai

victoryy
718
#1297123 2015-12-17 15:55 victoryy

vensta2007 rašė:


Sveiki, ar sudarant 2015 m. fin atskaitomybę, mes turime vadovautis skirstymais į labai mažas, mažas, vidutines ir dideles įmones, nes FA įstatyme nurodyta, kad mažos turi teikti ne sutrumpintą PN ataskaitą, bet gali būti sutrumpintas balansas.

Ar aš teisingai suprantų

Ačiū Jums labai



Neturime, turėsime tuo vadovautis tik sudarant 2016 m. finansines ataskaitas smile

vensta2007
481
#1297124 2015-12-17 15:58 vensta2007
Ačiū Jums labai

vensta2007
481
#1297125 2015-12-17 16:09 vensta2007
Sveiki, o tai gal galėtumėte parašyti, kokie skaičiai turi būti , kad teikti sutrumpintas ataskaitas.

Ačiū labai

victoryy
718
#1297129 2015-12-17 16:27 victoryy
jei apie 2015m. tai Pardavimo grynosios pajamos 2 900 000 eur, turto vertė 1 800 000 eur , o darbuotojų 15

vensta2007
481
#1297130 2015-12-17 16:30 vensta2007
Tai teisingai suprantu, kad jeigu pajamos 2015 metais virš 2 900 000 ir darbuotojų daugiau negu 15 turiu teikti pilną atskaitomybę už 2015 m.



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis