Rainis
15064
#1255584 2015-01-13 16:50 Rainis

leliuks rašė:


Parduodam vitrinas Į ES.PVM tarifu neapmokestinama pagal 49 str, 1 d. o koks direktyvos straipsnis gal žinote?


Direktyva 2006/112/EB 138(1) straipsnis.

leliuks
1622
#1255591 2015-01-13 17:14 leliuks
Ir įrašyti "atvirkštinis apmokestinimas"?

judaskinas
1171
#1255611 2015-01-13 18:36 judaskinas

Na bent jau savo egzempliorių taisykite, nes visai kitas deklaravimas, kita prasmė. Jums tai ne PVM objektas, jokio PVM.
Vokiečiams tas pats - jie vistiek turės savo PVM prisiskaičiuoti.
Prekių pardavimui iš DE į LV - trikampė prekyba, taip pat ne PVM objektas.
Nežinau, kuriam savo komentare aš gana plačiai rašiau apie tą PVM. Pirmiausiai reikia skaityti PVMĮ 3- straipsnį, jame nustatyta būtinos sąlygos, kad sandoris taptų PVM objektu. Viena iš jų - prekių tiekimo (paslaugų teikimo) vieta turi būti Lietuva.
Tada jei ši vieta neaiški, skaitome PVMĮ 12 - 13 straipsnius, kur tai smulkiai išdėstyta.
[/quote]

Dekui Raini ;) Trikampe jau issinagrinejau, tik cia su tom paslaugom susibalamutijau smile

leliuks
1622
#1255621 2015-01-13 19:30 leliuks

leliuks rašė:


Ir įrašyti "atvirkštinis apmokestinimas"?


Pagelbėkit kolega Raini dar tuo klausimu.Žalia esu.

Liusijaa
116
#1255686 2015-01-14 09:43 Liusijaa

leliuks rašė:



leliuks rašė:


Ir įrašyti "atvirkštinis apmokestinimas"?


Pagelbėkit kolega Raini dar tuo klausimu.Žalia esu.


nuo 2013 m. vietoje PVM įst.96 str.(Metalo laužui, medienai, bankrutuojančioms įm.)
kai įforminamas prekių ir (arba) paslaugų, už kurias prievolė apskaičiuoti (arba išskaityti) ir sumokėti PVM tenka pirkėjui (klientui), tiekimas (teikimas), – nuoroda „Atvirkštinis apmokestinimas“;


norcis
15
#1257105 2015-01-20 23:50 norcis
Padėkit susigaudyti kaip veikia PVM parduodant/perkant el. paslaugas tarp EU narių:

Individualią veiklą vykdantis asmuo Lietuvoje, kuris yra ne PVM mokėtojas, perka internetu el. paslaugas.

Ar čia būtų kaip perkant reklamą iš Facebook/Google, kai paslaugos pardavėjas taiko 0% PVM pagal "Article 196, Council Directive 2006/112/EC", o PVM savo šalyje sumoka pirkėjas? Ar yra kokie apribojimai perkamoms paslaugoms (pvz. tik reklamos internete paslaugom) ar pan., kada tai negalioja?

Jei perkant/parduodant el. paslaugas tarp B2B skirtingose EU šalyse yra taikomas 0% PVM, kas

1) jei pirkėjas nėra PVM mokėtoju (kaip šiame pvz. - vykdo individualią veiklą ir perkama el. paslauga tiesiogiai susijusi su jo veika). Kada jis privalės registruotis PVM ir apskaičiuoti bei sumokėti PVM už perkamas el. paslaugas iš kitos EU šalies (reverse charge)
2) ar pardavėjui pasiekus tam tikrą apyvartą parduodant el. paslaugas į užsienio EU valstybę atsiras prievolė registruotis PVM mokėtoju pirkėjo šalyje ir paslaugas nuo tada parduoti ne su 0% (kai prievolė sumokėti PVM yra pirkėjo), bet su tos šalies.

Reduxa
672
#1257973 2015-01-26 12:28 Reduxa
Gal patarsit kaip turėčiau elgtis, išrašėme sąskaitą ES valstybei narei už prekes su 0 PVM, bet prekės vis dar neišgabentos, išvežimo dokumentų nėra...O reikia teikti PVM deklaraciją...Anuliuoti pardavimą? rodyti mokėtiną PVM, o kai gausim dokumentus minusuoti?..

JusteNavalinske
60
#1258859 2015-01-29 21:28 JusteNavalinske
Sveiki, padėkite, dirbu naujoj įmonėje, PVM man nelabai draugas, prieš tai dirbau vsą laiką IĮ ne PVM mokėtojose.
Perkam prekes, skirtas perparduoti iš Lenkijos. PVM sąskaitoje 0. Kaip yar su PVM deklaracija, ir kaip su pirkimo PVM?

brashkee
611
1   #1258866 2015-01-29 22:27 brashkee redaguota: 2015-01-29 22-32

JusteNavalinske rašė:


Sveiki, padėkite, dirbu naujoj įmonėje, PVM man nelabai draugas, prieš tai dirbau vsą laiką IĮ ne PVM mokėtojose.
Perkam prekes, skirtas perparduoti iš Lenkijos. PVM sąskaitoje 0. Kaip yar su PVM deklaracija, ir kaip su pirkimo PVM?


Teks susidraugaut ;) Pastudijuokit šią medžiagą:
tinyurl.com/pfn69sc

JusteNavalinske
60
#1259148 2015-01-31 15:45 JusteNavalinske

brashkee rašė:



JusteNavalinske rašė:


Sveiki, padėkite, dirbu naujoj įmonėje, PVM man nelabai draugas, prieš tai dirbau vsą laiką IĮ ne PVM mokėtojose.
Perkam prekes, skirtas perparduoti iš Lenkijos. PVM sąskaitoje 0. Kaip yar su PVM deklaracija, ir kaip su pirkimo PVM?


Teks susidraugaut ;) Pastudijuokit šią medžiagą:
tinyurl.com/pfn69sc




Ačiū, skaitysiu :)


JusteNavalinske
60
#1259160 2015-01-31 18:48 JusteNavalinske

brashkee rašė:



JusteNavalinske rašė:


Sveiki, padėkite, dirbu naujoj įmonėje, PVM man nelabai draugas, prieš tai dirbau vsą laiką IĮ ne PVM mokėtojose.
Perkam prekes, skirtas perparduoti iš Lenkijos. PVM sąskaitoje 0. Kaip yar su PVM deklaracija, ir kaip su pirkimo PVM?


Teks susidraugaut ;) Pastudijuokit šią medžiagą:
tinyurl.com/pfn69sc




Perskaičiau, radau konkretų savo pvz. bet dabar klausimas, kaip buhalteriškai rašote viską?
Kaip registruojate SF. Tarkim suma nurodyta SF 1000 Eur.Ir 0 PVM tarifas. Atsiranda tas menamas PVM
Tai darote tokius įrašus?
D prekės skirtos perparduoti 826,45
D Pirkimo PVM 173,55
K Skolos tiekėjams 1000

ar aš grybauju? atsiprašau, gal juokingas klausima,s bet pirmas kartas smile

Sandra_v
4591
#1259974 2015-02-04 13:24 Sandra_v
Sveiki, gal galėtumėte padėti tokiu klausimu: pirkome medieną iš ES, apskaitoje fiksuoju pagal atvirkštinį apmokestinimą kaip suprantu, o į žurnalą ar reikia traukti? Ačiū

Kristuliaaa
28
#1260239 2015-02-05 14:48 Kristuliaaa
Laba diena, gal galėtumėte pagelbėti, pirma karta susiduriau su šiuo klausymu, mes UAB PVM mokėtoja parduodame transporto paslauga ES įmonei kuri taip pat yra PVM mokėtoja , kokį taikyti PVM str. ? ačiū jums labai.

smalsuole
2861
#1261943 2015-02-18 11:20 smalsuole
Sveiki, ar teisingai galvoju:
Klientas mums pateikia savas prekes, kurios keliauja tarkim iš UK pas mus į LT, mes LT atliekame jam paslaugas, su tom jo prekėm, ir paskui išsiunčiam jam atgal tas pačias prekes į UK. Klausimas, už tas atliktas Lietuvoje paslaugas mes išrašom sf. su 21 proc. PVM, nes paslauga skaitosi suteikta Lietuvoje? smile

artas71
12732
#1261947 2015-02-18 11:25 artas71
Nebūtinai.
PVM komentaro 480 puslapis.
www.vmi.lt/cms/web/kmdb/1.14.9

5. Taikant 0 proc. PVM tarifą apmokestinami Lietuvos PVM mokėtojų Lietuvoje kitos ES valstybės narės PVM mokėtojui pagal sudarytą su juo dvišalę, trišalę ar kitokią sutartį patiekti kilnojamieji daiktai, kurie pirkėjo nurodymu perduodami kitai Lietuvos įmonei, su kuria pirkėjas yra sudaręs šių kilnojamųjų daiktų aptarnavimo, apdirbimo ar perdirbimo paslaugų teikimo sutartį, o po jų aptarnavimo, apdirbimo ar perdirbimo išgabenami į kitą (pirkėjo) ES valstybę narę. Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2004 m. gegužės 20 d. įsakymu Nr. VA-99 (Žin., 2004, Nr.84-3071) patvirtintos Pridėtinės vertės mokesčio už įvežamus iš užsienio ar Lietuvoje įsigyjamus kilnojamuosius daiktus ir jų aptarnavimo, apdirbimo bei perdirbimo paslaugas apskaičiavimo rekomendacijos, kuriose išdėstytos nuostatos kokiomis sąlygomis minėtiems sandoriams gali būti taikomas 0 proc. PVM tarifas. Pritaikęs tiekiamiems kitos ES valstybės narės PVM mokėtojui kilnojamiesiems daiktams 0 proc. PVM tarifą, Lietuvos PVM mokėtojas privalo:
5.1. išrašytoje kilnojamųjų daiktų tiekimo PVM sąskaitoje faktūroje nurodyti pirkėjo (kitos ES valstybės narės) PVM mokėtojo kodą;
5.2. turėti patiektų kilnojamųjų daiktų (po jų aptarnavimo, apdirbimo ar perdirbimo) išgabenimo iš Lietuvos įrodymus. Įmonė pati turi nuspręsti kaip surinkti šiuos įrodymus, pvz., gauti ar iš kilnojamųjų daiktų aptarnavimo, apdirbimo ar perdirbimo paslaugų teikėjo, iš paties kitos ES valstybės narės pirkėjo ar pan.;
5.3. turėti įrodymus, kad paslaugų teikėjas aptarnavo, apdirbo, perdirbo būtent jo patiektus kitos ES valstybės PVM mokėtojui kilnojamuosius daiktus, ir kad visi patiekti kilnojamieji daiktai po jų aptarnavimo, apdirbimo ar perdirbimo buvo išgabenti iš Lietuvos. Šiam tikslui PVM mokėtojas turėtų gauti iš paslaugų teikėjo ar paties kilnojamųjų daiktų pirkėjo reikiamus dokumentus, pvz., išeigų normas, kalkuliacijas, kitus apskaičiavimus, kuriuose būtų pateikta informacija, kiek paslaugų teikėjas sunaudojo jam perduotų kilnojamųjų daiktų konkretiems tiems kilnojamiesiems daiktams pagaminti (perdirbti), kurie visi buvo išgabenti iš Lietuvos (pvz., audinių tiekėjas turi turėti apskaičiavimus, kad visi audiniai, kurių tiekimui buvo taikytas 0 proc. PVM tarifas, siuvimo paslaugų gavėjo buvo sunaudoti tiems siuvimo gaminiams pasiūti, kurie po jų pasiuvimo buvo išgabenti iš Lietuvos ir pan.);
5.4. šiuos tiekimus kas ketvirtį turi deklaruoti Prekių tiekimo į kitas valstybes nares ataskaitos FR0564 formos 13 laukelyje, jei PVM sąskaita faktūra kitos ES valstybės narės pirkėjui buvo išrašytą tą ketvirtį.


www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke


smalsuole
2861
#1261958 2015-02-18 11:57 smalsuole redaguota: 2015-02-18 12-00
Ačiū.
Radau sau pavyzdį :)
1 atvejis
Danijos firma, PVM mokėtoja, sudarė sutartį su Lietuvos įmone A dėl detalių gamybos iš atvežtų iš Danijos žaliavų. Pagamintos detalės bus išvežamos atgal į Daniją. (Už atvežtas iš Danijos medžiagas, skirtas perdirbti, vadovaujantis PVM įstatymo 4–1 straipsnio 3 dalies nuostatomis, įsigijimo PVM Lietuvoje neskaičiuojamas).
Įmonė A, pagaminusi iš įvežtų iš Danijos medžiagų detales, pagal sutartį su Danijos firma išgabena jas į Daniją. Detalių išvežimas įforminamas prekių gabenimo dokumentu (CMR).
Šiuo atveju įmonė A išrašo Danijos firmai, PVM mokėtojai, detalių apdirbimo paslaugos PVM sąskaitą faktūrą, kurioje nurodo pirkėjo (Danijos firmos) PVM mokėtojo kodą ir nuo apdirbimo paslaugos apmokestinamosios vertės, tarkime, 25000 Lt PVM neskaičiuoja (nes šios paslaugos vieta nelaikoma Lietuva, todėl nėra Lietuvos PVM objektas).
Mokestinio laikotarpio PVM deklaracijoje FR0600 įmonė A 21 laukelyje nurodo 25000 Lt

Balpe
19
#1262666 2015-02-23 15:49 Balpe
Situacija tokia.
Mes LT firma (PVM moketojas) parduodame prekes su PVM sf Anglijos firmai (ne PVM moketoja). Taciau prekes is LT pervesime į Sveicarija, bus pildoma eksporto deklaracija. Transporta organizuoja pardavejas (t.y. mes, LT firma). Kokiu PVM tarifu bus apmokestinamos prekes israsant PVM saskaita faktura?

Ziulka
271
#1262671 2015-02-23 16:09 Ziulka

Sveiki,
Daugumai, tikriausiai klausimas pasirodys lengvas, bet pasimečiau...
Jeigu mes, UAB Lietuvos įmonė (PVM mokėtoja) perka paslaugas iš IĮ (ne PVM mokėtoja), kaip registruojamas įrašas DK ir kaip deklaruojama PVM deklaracijoje?
Ačiū labai.

Balpe
19
#1262675 2015-02-23 16:18 Balpe
Registruojat skola klientui ir sanaudas. PVM nera.

Ziulka
271
#1262684 2015-02-23 16:44 Ziulka
Ačiū labaiю
O jeigu pirkom lėktuvo bilietus iš Vokietijos, ir SF yra su nuliniu PVM, tai kaip reikėtų deklaruoti? smile

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. I ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. I ketv. 0.01 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2022-01-01
215.09 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2022-01-01
4.47 € / 730 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas FA Sodra
ŠVAROS MISIJA GROUP, UAB
Sasnavos g. 68, Marijampolės m., Marijampolės sav. 68110
2015 - 2020 2018 - 2022
Leopoldo Dailydžio PĮ
A. Goštauto g. 8-109, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 01108
- 2018 - 2018
TRANFLORMA, UAB - -
Ratlankių centras, UAB
Ąžuolyno g. 10, Gervėnupio k., Samylų sen., Kauno r. sav. 53162
2015 - 2020 2018 - 2022
Daugiabučio namo savininkų bendrija RUGELIS
Topolių aklg. 8, Kretingos m., Kretingos miesto sen., Kretingos r. sav. 97116
- 2018 - 2022
Keystone Advisers, UAB
J. Basanavičiaus g. 26, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 03224
2015 - 2020 2018 - 2022
Virblė, MB
Žiobriškės g. 8, Butkų k., Priekulės sen., Klaipėdos r. sav. 96351
2019 - 2021 2019 - 2022
Felina, UAB
Baltijos pr. 39-63, Klaipėdos m., Klaipėdos m. sav. 94128
- 2018 - 2019
Antraštė, MB
Kryžiokų Sodų 8-oji g. 1, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08444
2018 - 2020 2019 - 2022
I. Depšienės individuali įmonė
Miklusėnų g. 23-27, Alytaus m., Alytaus m. sav. 62331
- 2018 - 2021
SVAGILAT CORPORATION, UAB
Sodų g. 6, Šalčininkų m., Šalčininkų sen., Šalčininkų r. sav. 17116
2015 - 2020 2018 - 2022
NORDETA, UAB
Gelvonų g. 52-7, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 07142
2015 - 2020 2018 - 2022
Alina Girčytė, IĮ
Švitrigailos g. 11K-109, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 03228
- 2020 - 2020
J. Buroko leidybos agentūra
Gabijos g. 73-32, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 06103
2019 - 2020 2018 - 2022
Individuali įmonė Dalera
Statybininkų g. 17-16, Anykščių m., Anykščių sen., Anykščių r. sav. 29121
- 2018 - 2022