JurgaJurga1
86
#1392752 2018-05-24 08:41 JurgaJurga1
Sveiki, gal kas susidūrė su panašia situacija ir galės pagelbėt..
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja perka prekes Latvijoje ir parduoda jas Latvijos įmonei. Tai ne PVM objektas Lietuvoje. Prekės - statybinės medžiagos, kurioms Latvijoje taikomas atvirkštinis PVM. Kaip dėl PVM skaičiavimo ir deklaravimo pirkimo/pardavimo atveju? Ar atsiranda prievolė registruotis PVM mokėtoju Latvijoje? smile

trolis77
453
#1392809 2018-05-24 13:08 trolis77

JurgaJurga1 rašė:


Sveiki, gal kas susidūrė su panašia situacija ir galės pagelbėt..
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja perka prekes Latvijoje ir parduoda jas Latvijos įmonei. Tai ne PVM objektas Lietuvoje. Prekės - statybinės medžiagos, kurioms Latvijoje taikomas atvirkštinis PVM. Kaip dėl PVM skaičiavimo ir deklaravimo pirkimo/pardavimo atveju? Ar atsiranda prievolė registruotis PVM mokėtoju Latvijoje? smile


Paskaitykite PVMĮ 12 straipsnio komentarą.
Bet jei tai jūsų nuolatinė veikla, pasidomėkite, ar neprivalote registruotis PVM mokėtojais Latvijoje (greičiausiai privalote nuo pirmo euro).

akiniuota
874
#1392952 2018-05-28 09:55 akiniuota redaguota: 2018-05-28 09-59
Labas rytas.
Prekė, tiksliau granulinis pečius, pirktas be PVM Latvijoje, iš įmonės PVM mokėtojos. Norima jį iš karto parduoti Latvijos fiziniam asmeniui. Ar parduodant reikia mokėti PVM?

JurgaJurga1
86
#1392963 2018-05-28 10:27 JurgaJurga1

trolis77 rašė:



JurgaJurga1 rašė:


Sveiki, gal kas susidūrė su panašia situacija ir galės pagelbėt..
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja perka prekes Latvijoje ir parduoda jas Latvijos įmonei. Tai ne PVM objektas Lietuvoje. Prekės - statybinės medžiagos, kurioms Latvijoje taikomas atvirkštinis PVM. Kaip dėl PVM skaičiavimo ir deklaravimo pirkimo/pardavimo atveju? Ar atsiranda prievolė registruotis PVM mokėtoju Latvijoje? smile


Paskaitykite PVMĮ 12 straipsnio komentarą.
Bet jei tai jūsų nuolatinė veikla, pasidomėkite, ar neprivalote registruotis PVM mokėtojais Latvijoje (greičiausiai privalote nuo pirmo euro).



Ačiū! Veikla nenuolatinė, tiesiog toks užsakymas gautas. Teks pasikonsultuot su Latvijos VMI :)

trolis77
453
#1392971 2018-05-28 10:44 trolis77

akiniuota rašė:


Labas rytas.
Prekė, tiksliau granulinis pečius, pirktas be PVM Latvijoje, iš įmonės PVM mokėtojos. Norima jį iš karto parduoti Latvijos fiziniam asmeniui. Ar parduodant reikia mokėti PVM?


Taip pat žiūrėkite PVMĮ 12 straipsnį (įdedu jo komentaro ištrauką:
"6. Kai Lietuvos PVM mokėtojas, neviršydamas kitoje ES valstybėje nustatytos nuotolinei prekybai sumos ir savanoriškai nepasirinkęs prekių tiekimo vieta laikyti kitos valstybės narės, parduoda prekes (kitas negu naujas transporto priemones, akcizais apmokestinamas prekes ar prekes po jų surinkimo ar instaliavimo) kitos ES valstybės gyventojams ar kitiems asmenims (pvz., juridiniams neapmokestinamiesiems asmenims ir pan.), neįregistruotais ir neturintiems būti įregistruotais savo šalyje PVM mokėtojais, t. y. vykdo nuotolinę prekybą, tai tokių prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva. Šiuo atveju nuo tokių prekių apmokestinamosios vertės Lietuvos PVM mokėtojas turi apskaičiuoti Lietuvos PVM įstatyme nustatyto dydžio PVM (21 proc. 9 ar 5 proc.) ir mokėti šių prekių pardavimo ir pirkimo PVM skirtumą į Lietuvos biudžetą. Kadangi tokiais atvejais prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva, todėl ir minėtas PVM turi būti sumokėtas Lietuvoje."
taip pat daugiau pasikaitykite minėtame komentare. (Nuotolinei prekybai maksimali prekių vertė Latvijoje 35 000 €)

akiniuota
874
#1392998 2018-05-28 11:58 akiniuota
Tai ar gerai suprantu:
Pirkta už 1000 Eur, apskaičiuota PVM 210 Eur.
Parduotu už 2000 Eur, apskaičiuota PVM 420 Eur.
Moku 210 Eur PVM į biudžetą?

trolis77
453
#1393001 2018-05-28 12:51 trolis77

akiniuota rašė:


Tai ar gerai suprantu:
Pirkta už 1000 Eur, apskaičiuota PVM 210 Eur.
Parduotu už 2000 Eur, apskaičiuota PVM 420 Eur.
Moku 210 Eur PVM į biudžetą?


Negerai.
Jūsų atveju prekės tiekimo vieta nėra Lietuva, todėl jums šis sandoris yra ne PVM objektas.
Jei parduotumėte juridiniam asmeniui, galėtumėte galvoti apie trikampės prekybos atvejį.
Kadangi parduodate fiziniam asmeniui, ne PVM mokėtojui, vadinasi, kad vykdote nuotolinę prekybą, ir pagal PVMĮ 12 straipsnį, jei viršijote Latvijoje nustatytą ribą nuotolinei prekybai, tuomet prekės tiekimo vieta laikoma Lietuva, ir skaičiuojate lietuvišką PVM nuo pardavimo vertės (2000 € ).
O atskaityti nieko negalite.
Bet jei ribos neviršijote, galite parduoti be jokio PVM.

akiniuota
874
#1393010 2018-05-28 13:35 akiniuota
Jei šis atvejas vienkartinis, tai vadinasi mes nieko neviršijame, ir vadinasi, mes PVM nemokame ir sąskaitą išrašome be PVM (ar su PVM tik nemokame). smile

JurgaJurga1
86
#1395122 2018-06-25 14:12 JurgaJurga1

JurgaJurga1 rašė:


Sveiki, gal kas susidūrė su panašia situacija ir galės pagelbėt..
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja perka prekes Latvijoje ir parduoda jas Latvijos įmonei. Tai ne PVM objektas Lietuvoje. Prekės - statybinės medžiagos, kurioms Latvijoje taikomas atvirkštinis PVM. Kaip dėl PVM skaičiavimo ir deklaravimo pirkimo/pardavimo atveju? Ar atsiranda prievolė registruotis PVM mokėtoju Latvijoje? smile



Įsiregistravome Latvijoje PVM mokėtoju, reikiamus dokumentus ten tvarkys vietinė buhalterė. O kaip visa tai turėtų atsispindėti Lietuvos įmonės apskaitoje ir PVM deklaracijoje? Į PVM deklaracija netraukti visai ar pildyti 20 eil. už Lietuvos ribų įvykę sandoriai? smile

Naujokeee
11
#1395945 2018-07-04 09:21 Naujokeee
Sveiki,
Mes vežėm LT įmonė krovinį, kuris bus išvežtas į Rusija, yra eksporto deklaracija. Reikia išrašyti LT įmonei sąskaitą už pervežtą krovinį. Suprantu 0 PVM, bet gal galėtumėt patarti, koks PVM įstatymo straipsnis ir koks pvm kodas?

trolis77
453
#1395955 2018-07-04 09:53 trolis77

Naujokeee rašė:


Sveiki,
Mes vežėm LT įmonė krovinį, kuris bus išvežtas į Rusija, yra eksporto deklaracija. Reikia išrašyti LT įmonei sąskaitą už pervežtą krovinį. Suprantu 0 PVM, bet gal galėtumėt patarti, koks PVM įstatymo straipsnis ir koks pvm kodas?


PVMĮ 45 straipsnis.
PVM14

Sandra0719
92
#1396353 2018-07-11 08:02 Sandra0719
Labas rytas, padėkite susigaudyti, mūsų įmonė PVM mokėtoja parduoda prekę į ES valstybę, įmonė taip pat PVM mokėtoja, prekėms PVM 0 %, kartu įrašome pašto paslaugas, kadangi siuntimas vyksta per paštą, ar šiomis paslaugomis taip pat 0 %?

laimamokine
129
#1396368 2018-07-11 09:44 laimamokine
Parašyčiau, kad taikoma atvirkštinis apmokestinimas. Aš iš ES esu taip gavusi

Sandra0719
92
#1396371 2018-07-11 10:10 Sandra0719
Vistiek nesuprantu, tai prekėms O %, o pašto paslaugoms atvirkštinis?

trolis77
453
#1396417 2018-07-11 16:15 trolis77

Sandra0719 rašė:


Vistiek nesuprantu, tai prekėms O %, o pašto paslaugoms atvirkštinis?


Pašto išlaidoms taikomas kitas PVMĮ straipsnis - 13 - 1. Tai laikoma ne PVM objektu Lietuvoje, todėl ir sakoma, kad taikomas atvirkštinis apmokestinimas. Pašto paslauga tai paslauga, ne prekė.

Sandra0719
92
#1396418 2018-07-11 16:45 Sandra0719
Tai prekėms rašau 0%, o pato paslaugom 21% su atvirkšiniu ar kaip?

trolis77
453
#1396422 2018-07-11 18:17 trolis77

Sandra0719 rašė:


Tai prekėms rašau 0%, o pato paslaugom 21% su atvirkšiniu ar kaip?


Paslauga ne PVM objektas, todėl jokio PVM nei tarifo, nei sumos nerašote, tuo labiau 21 procento.
Ne PVM objektas - reiškia jokio PVM skaičiuoti negalima, nei nulinio, nei dar kitokio. O rašote "atvirkštinis apmokestinimas" todėl, kad prisiskaičiuos savo PVM'ą paslaugos pirkėjas.

donaldas
10
#1396427 2018-07-11 19:37 donaldas
Niekaip nesuprantu.gal issaiskinsit paprastai?esu pvm moketojas perkuis latvijos prekes .saskaita su 0 tarifu.tai pvz nupirkau uz 100e uzsidejau antkaini 30pr pardaviau uz 130.tai dabar kaip ?pvm sumokesiu vmi 21 eu ir man liks 9 eu ar kaska netaip suprantu?

trolis77
453
#1396428 2018-07-11 19:46 trolis77

donaldas rašė:


Niekaip nesuprantu.gal issaiskinsit paprastai?esu pvm moketojas perkuis latvijos prekes .saskaita su 0 tarifu.tai pvz nupirkau uz 100e uzsidejau antkaini 30pr pardaviau uz 130.tai dabar kaip ?pvm sumokesiu vmi 21 eu ir man liks 9 eu ar kaska netaip suprantu?


1) Pirkote iš Latvijos prekes už 100 €
2) Priskaičiavote lietuvišką PVM 21 €. Tai kartu ir pirkimo, ir pardavimo PVMJ, jį reikia deklaruoti FR0600, o mokėti nereikia.
3) Užsidėjote antkainį ir pardavėte prekes už 130 €. Nuo šios sumos priskaičiuojate PVM 27,30 €, viso pirkėjas jums sumokės 157,30 €.
4) O jūs VMI sumokėsite tuos 27,30 €. Ir liks jums grynųjų pinigų iš šio pardavimo 30 € - jūsų antkainis.
O jei ne taip supratau klausimą, ir jūs pirkėjui parduosite latviškas prekes už 130 €, kur jau įeina PVM, tai VMI turėsite sumokėti PVM 22,56 €, o jums grynųjų liks 7,44 €.
Štai tokia aritmetika...

donaldas
10
#1396429 2018-07-11 19:49 donaldas
Tai taip iseina turiu prie tu 100 prideti ir antkaini ir musu 21 kad pardavus preke liktu pelnas ir sumoket pvm


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis