MNadia
3
#284136 2006-06-08 11:35 MNadia
Laba diena, gal kas galit padėti.Kaip išrašyti sąskaitą ilgalikio turto pasigaminimui savo jėgomis
iš anksto dekoju

DaivaP
5537
#284140 2006-06-08 11:51 DaivaP redaguota: 2011-09-11 04-59
Kas konkrečiai neaišku? Yra kokių nors subtilybių? Naudojama bus PVM apmokestinamai veiklai?

Vienas iš pavyzdžių iš PVMĮ 6 str. komentaro:
[quote:f61a448595]1 atvejis
Įmonė, PVM mokėtoja, ūkio būdu pasistatė sandėlį, kurio savikaina 100000 Lt, iš to sk. - žaliavos ir medžiagos – 60000 Lt (plius PVM-10800 Lt), darbo užmokestis – 30000 Lt, kitos išlaidos 10000 Lt (plius PVM- 1800 Lt). Visa pirkimo PVM (12600 Lt) buvo įtraukta į atskaitą.
Pasistačius sandėlį, t. y. atidavusi jį eksploatuoti, įmonė privalo nuo 100000 Lt apskaičiuoti 18000 Lt pardavimo PVM ir šią sumą įrašyti į PVM deklaracijos 24 laukelį. Ši suma kaip pirkimo PVM įtraukiama į tos pačios PVM deklaracijos 45 laukelį.
a) šis turtas bus naudojamas tik PVM įstatymo 58 str. 1 dalyje nurodytoje veikloje, apskaičiuota pardavimo PVM suma - 18000 Lt įtraukiama į to mokestinio laikotarpio PVM atskaitą – į PVM deklaracijos 48 laukelį.
b) 50 proc. (apskaičiavus šį procentą pagal praeitų kalendorinių metų įmonės gautą atlygį iš PVM apmokestinamos veiklos visame gautame atlygyje iš bet kokio prekių tiekimo) šio turto naudojama PVM apmokestinamai veiklai, 50 proc. neapmokestinamai veiklai. Šiuo atveju 9000 Lt PVM (18000 x 50 proc.) įtraukiama į PVM deklaracijos 56 laukelį. [/quote]
Ir dar iš to paties komentaro:
[quote:f61a448595]...ilgalaikio materialaus turto pasigaminimas, atliktas pastato (statinio) esminis pagerinimas įforminamas laisvos formos apskaitos dokumentu, kuriame privalo būti nurodyta: prekes patiekusio arba paslaugas suteikusio ūkio subjekto kodas (asmens kodas, jei tai fizinis asmuo) ir PVM mokėtojo kodas, prekių ar paslaugų pavadinimas, prekių ar paslaugų apmokestinamoji vertė, PVM tarifas ir suma. Dokumente privalo būti nurodyta ,,ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimas“. Toks dokumentas surašomas ne vėliau kaip iki to mokestinio laikotarpio, kurį turtas pasigamintas, PVM deklaracijos pateikimo termino.[/quote]

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

MNadia
3
#284149 2006-06-08 12:05 MNadia
Surašiau aktą, kur nurodžiau turto vertę, apskaičiavau PVM, bet žinau kad dar reikia išrašyti PVM sąskaitą-faktūrą.PVM sąskaitoje-faktūroje turi būti nurodyta: PVM sąskaitos faktūros išrašymo data;
PVM sąskaitos faktūros serija ir numeris, leidžiantys identifikuoti PVM sąskaitą faktūrą;
prekių tiekėjo ar paslaugų teikėjo PVM mokėtojo kodas;
prekių pavadinimas;
tiekiamos prekės vieneto kaina (be PVM)
prekių apmokestinamoji vertė;
PVM tarifas (tarifai) ir PVM suma nacionaline valiuta.
PVM sąskaitoje faktūroje privalo būti nurodyta ,,ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimas“.
Kurioje vietoje turi būti nurodyta "ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimas"? Ir ar turi būti nurodytas prekių gavėjas, nes tai yra tas pats vienetas?

Samajana
6112
#284151 2006-06-08 12:07 Samajana
...

Yra taip kaip yra,todėl negali būti kitaip...

Samajana
6112
#284152 2006-06-08 12:09 Samajana
Ir vsio.

Yra taip kaip yra,todėl negali būti kitaip...

Samajana
6112
#284158 2006-06-08 12:15 Samajana
Bet kas man galėtų pasakyti,koksai turtas yra lietaus kanalizacija trinkelės ir tvora-štai hamletiškas klausimas smile

Yra taip kaip yra,todėl negali būti kitaip...

MNadia
3
#284159 2006-06-08 12:17 MNadia
Kiek žinau PVM mokėti nereikes, nes apskaičiuota pardavimo PVM suma tą patį mokestinį laikotarpį deklaruojama kaip pirkimo PVM ir nukeliama į mokėtojo PVM atskaitą,jeigu pasigamintas turtas skirtas naudoti veikloje, suteikiančioje teisę į PVM atskaitą. Tada mokestinės prievolės požiūriu rezultatas lygus nuliui.
Aš tik nesuprantu kaip turi atrodyti PVM sąskaita-faktūra.
Gal turite pvz?

DaivaP
5537
#284167 2006-06-08 12:31 DaivaP redaguota: 2011-09-11 04-59

Samajana rašė:

Bet kas man galėtų pasakyti,koksai turtas yra lietaus kanalizacija trinkelės ir tvora-štai hamletiškas klausimas smile


Čia toks šviežias raštelis išėjo, manau turėtų padėti:

2006 06 05 Nr. (18.10-31-1)-R-5042DĖL PELNO MOKESČIO ĮSTATYMO 17 STRAIPSNIO 1 D. 6.26.2 IR 6.26.3 PUNKTŲ KOMENTARO (APIBENDRINTO PAAIŠKINIMO) IŠDĖSTYMO NAUJA REDAKCIJA

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

DaivaP
5537
#284170 2006-06-08 12:34 DaivaP redaguota: 2011-09-11 04-59

MNadia rašė:

Aš tik nesuprantu kaip turi atrodyti PVM sąskaita-faktūra.
Gal turite pvz?



Kaip tik bandau priversti savo programą spausdinti pardavimą ir pirkimą sau smile
Įsivaizduoju, kad turi atrodyti kaip bet kuri kita SF smile

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

Aradija
10430
#284177 2006-06-08 12:50 Aradija
paprasta ta saskaita mazdaug


PVM SASKAITA FAKTURA SERIJA AAA NR 0000156
DATA 2006-06-08

UAB "TRAMPAMAM" Pagal PMĮ 6 str.
IM K 15454
PVM K4544455

preke kiekis kaina suma
IT pasigaminimas 1 1000000 1000000
pvm 18 proc 180000
viso: 11800000

israse tas ir anas


gal su nuliais susimaisiau bet cia neesme

Viskas. Nusibodo. Pasiimu virvę, rišu ant šakos ir einu suptis. Seniai norėjau...


Aradija
10430
#284178 2006-06-08 12:51 Aradija
nu jo atrodo ne taip graziai kaip as norejau bet ka padarysi, vie nsu vietoj prikejo parasiau PMI str.6 (o gal ir kitas)

Viskas. Nusibodo. Pasiimu virvę, rišu ant šakos ir einu suptis. Seniai norėjau...


DaivaP
5537
#284180 2006-06-08 12:55 DaivaP redaguota: 2011-09-11 04-59

Aradija rašė:

preke kiekis kaina suma
IT pasigaminimas 1 1000000 1000000
pvm 18 proc 180000
viso: 11800000




Tai čia kaip "pardavimas" - o kokia korespondencija?
Bet reikia pasidaryti ir pirkimą (dėl PVM atskaitos) - o kokia korespondencija? smile

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

Aradija
10430
#284186 2006-06-08 13:02 Aradija
pala kiek pamenu buvo taip kol vyko remontas (pas mane buvo remontas didelis) kaupiau visas jo sanaudas 620 kl hm sunkiai bepamenu kitoj imonej buvo
paskui dariau taip atrodo
K520 - statybos
K4484 - PVM
nu ir nebepamenu lygtais
D12
D2431 - PVM
uh jau skleroze, net paciai keista

metu gale 520 susidengia su 620 ir is to lieka 0

Viskas. Nusibodo. Pasiimu virvę, rišu ant šakos ir einu suptis. Seniai norėjau...


DaivaP
5537
#284230 2006-06-08 14:01 DaivaP
Ačiū, Aradija. Manau, kad gera tavo pasiūlyta korespondencija.
Dar mąstau smile Matai, pas mane per laikotarpį (nuo 2005m.) viską pirko tam reikalui, nieko nenurašinėjom, laikėm atsargose (tik PVM pasiėmėm smile )

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

DaivaP
5537
#284274 2006-06-08 14:44 DaivaP
...ir aš pagal IT pasigaminimo aktą, IT užpajamavau:
D12
K20

Kaip dabar koresponduoti tą pirkimą/pardavimą? Baigiu galvą nusilaužti. smile

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

Aradija
10430
#284279 2006-06-08 14:51 Aradija
na jei tau reikia su rpograma tia prima daryciau pirkima
D12
D2431
K443 - savo imone

paskui ivesciau pardavima sau

D443 savo imone
K520
K4484

ir nurasyciau sunaduotas medziagas
D 620
K201

Viskas. Nusibodo. Pasiimu virvę, rišu ant šakos ir einu suptis. Seniai norėjau...


DaivaP
5537
#284284 2006-06-08 14:58 DaivaP
Elementaru smile smile

Bet... mano programa biški tupa smile
Bandau ją pašokdinti smile

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

Aradija
10430
#284294 2006-06-08 15:06 Aradija
o tai su kokia programa dirbat kad ji tokia jau tupa smile

Viskas. Nusibodo. Pasiimu virvę, rišu ant šakos ir einu suptis. Seniai norėjau...


DaivaP
5537
#284303 2006-06-08 15:17 DaivaP redaguota: 2011-09-11 04-59
Nea, šiaip gera. Bet reikia įsivesti kaip paslaugą 52.. IT pasigaminimas, aprašyti tokio pardavimo konfigūraciją (nes dar nė karto to nebuvo), po to įsivesti pirkėją "save", ir tik po to parduoti. Laba daug darbo smile

Sielos erdvė, kurioje ji gali išskleisti sparnus, yra tyla. A. de Sent Egziuperi

Aradija
10430
#284318 2006-06-08 15:29 Aradija
a nu jo pas mane lygiai ta pati reiketu padaryti smile

Viskas. Nusibodo. Pasiimu virvę, rišu ant šakos ir einu suptis. Seniai norėjau...


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis