Pajamos natūra

Sveiki,
gal kas gali padėti dėl sąskaitos išrašymo privatiems poreikiams. Suprantama , kad reikia išsirašyti sąskaitą sau, bet kokios turi buti korespondencijos???
pvz. vertė 102310lt.x0.05%=51.16lt.
51.16x21%=10.74lt.
PVM deklaracija
apmok. vertė 14 laukelis 51.16
PVM 29 laukelis. 10.74
kokios turi būti sąskaitų korespondencijos išrašius sąskaitą?
PADĖKITE.

Kaip kas daro - iš esmės reiktų fiksuoti tik Pvm apskaičiavimą.
www.msrautas.lt/amz.php - čia yra aprašymas

ačiu uz nuorodą, bet negaliu paziureti, neprisiregistravusi

help, tai kokia korespondencija būtų 51.16 lt. , nes visai jau nieko nebesuprantu.

D neatskaitomo PVM sąnaudos
K mokėtinas PVM

Ne, Loreta. Kalba ne apie PVM, o apie apmokestinamaja verte.

Jokios korespondencijos nebūtų, nes tai fiktyviai tik apmokestinimo tikslais išskiriama kuro apmokestinamoji vertė, kuri jau yra įtraukta į apskaitą.

Na kai kas rekomenduoja:
D 6114XX Darbuotojo nauda gauta natūra - šalia priskaičiuojamo DU
K 4461 mokėtinas DU -kartu su kitu mokėtinu DU
Išskaičiavus priklausantį GPM nuo bendros sumos, iškart priešinga operacija:
D 4461
K 6114XX
Įdomiausia kiti dalykai:
Pajamos natūra , t.y. tas "oras", kuris pridedamas skaičiuojant GPM ir yra oras :))
Suskaičiuoji GPM nuo bendros sumos DU+PN ir jį jau atimi tik iš tikro realaus gyventojo DU.
O ir GPM deklaracija prasilenkia.
Natūra pajamos "gaunamos" priskaičiavus tą "natūrą".
Taigi ir GPM jau atsiranda priskaičiavus.
O GPM nuo atlyginimo - išmokėjus, taigi, dažniausiai kitą mėnesį.

Sutinku - bet PVM apmokestinamosios vertės apskaitoje nėra jokio reikalo - nes skaičiuojant pajamas natūra pritaikius 0,75 koefecijanta suma FR0572 dekalracijai jau nustatyta, o 51,16 šio atveju yra dalis kuri įskaitoma ar tiesiog bazė, kuri niekur neparodoma (na PVM s-f.. ir kitur parodoma)

arba

D DU įsipareigojimas
K mokėtinas PVM

naudojasi nemokamu kuru, PVM kompensuoja iš algos

Bet tik PVM
Nes apmokestinamąją vertę būtų kompensuoti kažkaip nelogiškai.

Apmokestinamoji vertė kompensuojama darant reversinę kontuotę po GPM išskaičiavimo:

D 4461 mokėtinas DU -kartu su kitu mokėtinu DU
K 6114XX Darbuotojo nauda gauta natūra - šalia priskaičiuojamo DU

nors teisingiau būtų naudoti:
K 61XX automobilio eksploatacijos sąnaudos

Paaiškinkit prasme ar nuosekliai visas korespondencijas - nes Jei bendra suma 0,75 pajamu natura suma koresponduoji
D 6114
K 4461
D4461
K 6114
(ar iškarto atskiriate 0,70 ir 0,05)
Tai kokia prasme koresponduoti PVM apmokestinamaja verte - kokia informacija iš to gaunate ? ką kontroliuojate ? Ar galite pagal K 6114XX surinkti informaciją į PVM deklaracijos FR0600 14 eil ?

Man visada įdomi "bazių" kurios dirbtinai registruojamos apskaitoje, nors ir prieštaraujant . Aišku D 6114 K6114 lyg ir niekam netrukdo, bet kam daryti įrašą jei informacijos negalite analizuoti panaudoti ataskaitos pildymui ar pan.

Tai susiję su apskaitos programų galimybėmis/

1. Algų modulis. Pajamos natūra 0,75 proc.
D Sąnaudos. DU
K Įsipareigojimas. DU

2. Pardavimų modulis. Kuro kompensavimas 0,05 proc. Išrašoma PVMSF privatiems poreikiams.
D Įsipareigojimas. DU
K Sąnaudos. Auto eksploatacija ir remontas
K Įsipareigojimas. PVM

3. A) Algų modulis. Automobilio eksploatavimo išlaidų kompensavimas 0,70 proc.
D Įsipareigojimas. DU
K Sąnaudos. Auto eksploatacija ir remontas

arba

3. B) Pardavimų modulis. Automobilio eksploatavimo išlaidų kompensavimas 0,70 proc. (kai yra galima auto pirkimo PVM atskaita) Išrašoma PVMSF privatiems poreikiams.
D Įsipareigojimas. DU
K Sąnaudos. Auto eksploatacija ir remontas
K Įsipareigojimas. PVM

Kažkas šitą situaciją pakrikštijo "orine". Ši situacija būtų aiškesnė, jei dalyvautų realūs pinigai. Pavyzdžiui, darbuotojui būtų išmokamas DU priedas. O jis iš to priedo apmokėtų automobilio naudojimosi išlaidas ir susimokėtų mokesčius. Ar toks "orinis" variantas prieštarauja ? Manau, vyksta mainai be pinigų ir tiek. Bet jūs ir pats tą suprantat.

Ačiū už pagalbą.

Sąskaitos rašymui be abejo toks variantas patogus (informacijos analizuoti per DK praktiškai nepavyktų). Bet ir tiek. Aišku nevisi sutiks su struktūriniai sąnaudų pakeitimais didinant DU sąnaudas ir mažinant Auto ekpl. sąnaudas.

[quote:dc9b2604b7]Aišku nevisi sutiks su struktūriniai sąnaudų pakeitimais didinant DU sąnaudas ir mažinant Auto ekpl. sąnaudas. [/quote]

Taip, jūsų teisybė. Čia labiau tiktų netipinės veiklos pajamos iš automobilio naudojimo (panašiai kaip nuoma):

K52XX

Įmonė nuomoja automobilį iš darbuotojo už 600Lt. Išmokėdama darbuotojui pinigus už automobilio nuomą, įmonė išskaičiuoja 15% GPM už nuomą. Įmonės veikloje automobilis naudojamas 80%, įmonė apmoka eksploatavimo išlaidas: draudimo, remonto išlaidas. Tai, kaip suprantu, 20% bus pajamos natūra.
Išmokėjus nuomą 600Lt, korespondencijos:

D6.. Nuomos sąnaudos 600
K44..Mokėtinas nuomos mokestis 600

D44..Mokėtinas nuomos mokestis 90
K44..Mokėtinas GPM 90

Sąnaudų, susijusių su automobilio eksploatacija, per mėn. buvo už 1000 Lt. Tai 1000*20%=200Lt darbuotojo pajamos natūra. Kokias korespondecijas dabar daryti?

Įmonė turi sumokėti už darbuotoją baudą. Pajamos natūra?

Beabejo... ir neleidžiami atskaitymai....

(Labiau apsimoka sumokėti, kaip priedą darbuotojui (už gerą darbą), kad jis pats baudą susimokėtų)

Pajamos natūra taip. Bet tai bus leidžiami atskaitymai pagal PMĮ 17 str.
Tai kad nuo 2010 m. didelės prasmės skirti priedo nėra.