Ruge
17

#843832 2010-08-24 15:04 Ruge redaguota: 2011-09-11 06-55

Laba diena,
Prasau pagalbos pirma karta tenka susidurti su tokia situacija smile

:
Imone atsigabeno sausio menesi prekiu pavyzdziu is Kinijos (invoice suma 20 USD) – prekes tiko patiko ir vasario men yra dar vienas invoice, kur jau atsigabenamo prekiu kiekio verte 2 000 USD.
Ir stai imone rugpjucio men uz sias prekes sumoka Muito mokesti 297 Lt ir PVM mokesti 1828 Lt muitinei.
Klausimas, kaip atvaizduoti visa tai PVM deklaracijoje? smile

Kaip suprantu sausio ir vasario invoice PVM deklaracijoje neatsispindi, O rugpjucio men. sumoketas PVM isiraso i 26 langeli, kazkas cia man netaip smile

Ar reikia teikti kokia deklaracija del muito mokescio?
Ir kaip sie du mokesciai atsispindi apskaitoje?
K 271 Bankas
D 612 veiklos mokesciu sanaudos

Rainis
15064

#843858 2010-08-24 15:32 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-55

Ruge rašė:

Laba diena,
Prasau pagalbos pirma karta tenka susidurti su tokia situacija smile

Kaip suprantu sausio ir vasario invoice PVM deklaracijoje neatsispindi, O rugpjucio men. sumoketas PVM isiraso i 26 langeli, kazkas cia man netaip smile

Ar reikia teikti kokia deklaracija del muito mokescio?
Ir kaip sie du mokesciai atsispindi apskaitoje?
K 271 Bankas
D 612 veiklos mokesciu sanaudos

Jei sausio mėnesį už prekių pavyzdžius negavote muitinės deklaracijos ir nemokėjote jokių mokesčių jas atsiimdami, tai nieko deklaruoti nereikia.
O štai rugpjūčio mėnesį sumokėjote importo PVM 1828 Lt. Šią sumą įrašysite į FR0600, kurią pildysite už rugpjūtį į 26 ir 35 eilutes, o pačių prekių vertės niekur nerašysite.
Apskaitoje registruojame taip:
1. Gavus muitinės deklaraciją:
D 2014 Prekių įsigijimo savikaina 297 Lt (muitas pridedamas prie prekių savikainos)
D 24311 Importo PVM 1828 Lt
K 4486 Skola muitinei 2125 Lt.
2. Apmokate skolą:
D 4486 2125 Lt
K 271 2125 Lt.
3. Ir tada, kai gaunate teisę traukti importo PVM į atskaitą, nes sumokėjote:
D 4484 Mokėtinas PVM 1828 Lt
K 24311 Importo PVM 1828 Lt.

Ruge
17

#843893 2010-08-24 16:44 Ruge

Aciu, uz labai nuostabu atsakyma, tik noreciau pasitikslinti:
Kai PVM deklaracijoje irasau i 35 eilute, tai gaunu 36 eiluteje gautina PVM, vadinasi sumoketa PVM mokesti muitinei VMI man turi grazinti. Lygiai ta pati matau ir is saskaitu korespondencijos rezultate sumoketas PVM sumazina moketina PVM ir gaunasi kad VMI turetu grazinti PVM smile

Rainis
15064

#843911 2010-08-24 17:22 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-55

Ruge rašė:

Taip, būtent taip suprantate. Sumokėtas importo PVM mažina mokėtiną PVM.

Ruge
17

#843917 2010-08-24 17:32 Ruge

Aciu Jums labai smile

Jus mane isgelbejote smile

ACIU ACIU ACIU smile

Issprogtake
171

#845753 2010-08-30 10:08 Issprogtake

Sveiki,

Labai prašau pagalbos. Pirmą kartą susidūriau su importo PVM. Muitinės deklaracijoje prie B00 įrašyta suma 1623 Lt. Ar tos sumos galima nemokėti ir tiesiog PVM deklaracijoje įrašyti ir ji susidengtų su PVM permoka? Ar reikia pirma sumokėti muitinei ir tik tada traukti į PVM deklaraciją? Jei mokėti muitinei, tai mokama jai, o apraše rašoma registracijos numeris, ar kažkas panašaus? Didelis dėkui...

Rainis
15064

#845763 2010-08-30 10:19 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-55

Issprogtake rašė:

Kaip elgtis su importo PVM, juk čia viena žinute aukščiau viskas aprašyta.
Kaip galima nemokėti PVM? Jums juk gali net importuotų prekių neatiduoti, kol nesumokėta. Ir mokamas šis mokestis aišku muitinei.
Tik nesuprantu, ką ten klausiate apie aprašą ir registracijos numerį? Pavedime nurodote muitinės deklaracijos numerį ir mokesčio kodą, ir viskas.
O apie nesumokėto PVM įrašymą į deklaraciją ir kalbėti neverta - skaitykite galų gale FR0600 eilučių pavadinimus.

Issprogtake
171

#845771 2010-08-30 10:25 Issprogtake redaguota: 2011-09-11 06-55

Rainis rašė:

Na prekės, šiaip ar taip, guli ofise smile

Gal dar galite pasakyti, pavedimo kodas B00, o registracijos numeris, tai tas, kuris įrašytas 40 langelyje (bendroji deklaracija/pirminis dokumentas)?

Rainis
15064

#845779 2010-08-30 10:29 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-55

Issprogtake rašė:

Gal dar galite pasakyti, pavedimo kodas B00, o registracijos numeris, tai tas, kuris įrašytas 40 langelyje (bendroji deklaracija/pirminis dokumentas)?

Taip.

magistras1
1140

#847684 2010-09-03 14:58 magistras1 redaguota: 2011-09-11 06-56

Rainis rašė:

Ruge rašė:

Laba diena,
Prasau pagalbos pirma karta tenka susidurti su tokia situacija smile

Kaip suprantu sausio ir vasario invoice PVM deklaracijoje neatsispindi, O rugpjucio men. sumoketas PVM isiraso i 26 langeli, kazkas cia man netaip smile

Ar reikia teikti kokia deklaracija del muito mokescio?
Ir kaip sie du mokesciai atsispindi apskaitoje?
K 271 Bankas
D 612 veiklos mokesciu sanaudos

Sveiki, noriu paklausti, o kokia korespondencija, jei deklarantas yra ne pats prekiu gavejas, bet kita imone (atstovas). Pastarasis sumoka importo PVM ir muito mokesti, tada atsiuncia saskaita mums, kur mes turime jam apmoketi, tai jei gerai supratau, vietoj skolos muitinej, as apskaitoje registruoju skola tai imonei? aciu uz ats smile

magistras1
1140

#847693 2010-09-03 15:13 magistras1

Is tikruju parasysiu visa situacija, nes labai sunkiai man sekasi joje susigaudyti smile

Tvarkau ukininko apskaita ir susiduriau su pirkimais is JAV. Taigi, turiu pirkimo saskaita is JAV imones, apskaitoje pagal sia saskaita registruoju pirkima USD valiuta. Imone, kuri administravo sios prekes pristatyma, dokumentu paruosima ir pan. israse dvi saskaitas ukininkui: vienoje nurodo kokias islaidas patyre saugojant preke, paruosiant dokumentus, atstovavimo islaidas, PVM tarifas 0%. Kita saskaita israsyta tos pacios imones, kur nurodytas importo muitas ir importo PVM.
Taip pat ukininkas yra gaves ir deklaracija is muitines. Todel siek tiek esu pasimetusi kaip apskaitoje viska uzregistruoti
?? Pirma karta susiduriu su tokia situacija smile

Jei gerai suprantu, tai registruoju pirkima:
D12 (ilgalaikis turtas)488 USD
K443 488 USD
Tuomet gavus saskaita is imones atstoves registruoju islaidas
D6 170 Lt
K443 170 Lt
Pagal saskaita kur importo PVM ir importo muitas nurodyta, apskaitoje registruoju:
D 12 (muitas) 33 Lt
D 24311 Importo PVM 302 Lt
K 443 335 Lt
Apmokant saskaita prekes tiekejui
D443 488 USD
K27 488 USD
Apmokant imonei atstovei
D443 505 LT
K 27 505 Lt
Ar gerai registruoju? aciu uz ats

magistras1
1140

#847698 2010-09-03 15:32 magistras1 redaguota: 2011-09-11 06-56

magistras1 rašė:

Is tikruju parasysiu visa situacija, nes labai sunkiai man sekasi joje susigaudyti smile

Bukite geri, patarkite smile

Rainis
15064

#847710 2010-09-03 15:58 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-56

magistras1 rašė:

Jei gerai suprantu, tai registruoju pirkima:
1. D12 (ilgalaikis turtas)488 USD
K443 488 USD
2. Pagal saskaita kur importo PVM ir importo muitas nurodyta, apskaitoje registruoju:
D 12 (muitas) 33 Lt
D 24311 Importo PVM 302 Lt
K 443 335 Lt
3. Apmokant saskaita prekes tiekejui
D443 488 USD
K27 488 USD
Ar gerai registruoju? aciu uz ats

1. USD perskaičiuojate į litus pagal oficialų sąskaitos išrašymo dienos kursą.
2. Muitas pridedamas prie prekių įsigijimo savikainos. Jei įsigijote ilgalaikį turtą, tada teisingai.
3. Su apmokėjimu USD darote taip: apmokėjimo dieną perskaičiuojate pirkėjo skolą apmokėjimo dienos kursu. Tikriausiai gausite kitokį skaičių, negu buvote užregistravę skolą tiekėjui. Tas skirtumas yra valiutos kurso svyravimo įtaka, teigiama arba neigiama.

Rainis
15064

#847717 2010-09-03 16:03 Rainis

Ir dar klausimas: o kieno vardu tas jūsų tarpininkas apmokėjo skolą muitinei, ypač importo PVM? Ar ten bus matyti, kad tai jūsų importo PVM ir galite jį traukti į atskaitą>

magistras1
1140

#847724 2010-09-03 16:17 magistras1 redaguota: 2011-09-11 06-56

Rainis rašė:

Ir dar klausimas: o kieno vardu tas jūsų tarpininkas apmokėjo skolą muitinei, ypač importo PVM? Ar ten bus matyti, kad tai jūsų importo PVM ir galite jį traukti į atskaitą>

cia reikia klausti tos imones kuri apmokejo Imoporto PVM? ar ziureti i deklaracija? smile

Rainis
15064

#847726 2010-09-03 16:19 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-56

magistras1 rašė:

cia reikia klausti tos imones kuri apmokejo Imoporto PVM? ar ziureti i deklaracija? smile

Klausti įmonės arba žiūrėti sutartį.

magistras1
1140

#847727 2010-09-03 16:23 magistras1 redaguota: 2011-09-11 06-56

Rainis rašė:

magistras1 rašė:

cia reikia klausti tos imones kuri apmokejo Imoporto PVM? ar ziureti i deklaracija? smile

Klausti įmonės arba žiūrėti sutartį.

Labai Jums aciu uz pagalba. Gero savaitgalio!

natalya
264

#861129 2010-10-06 20:29 natalya

Sveiki,

Norejau paklausti jai mes perdaug sumokejom importo PVM (nes buvo avansu), permoketa suma mes prasom is muitines? Koki dokumenta reikia surasyti ir per kiek laiko jie grazino ta permoka?

natalya
264

#869514 2010-10-25 19:30 natalya

Laba vakara, pirma karta susiduriau

Norejau paklausti jai i importo deklaracija i prekiu verte buvo itrauktos transporto islaidos p/l proforma (is Latvijos eksp.kompanijos), vėlau tos islaidos pasikeite (t.y israse saskaita didesniai sumai -del svorio pasikeite kaina), saskaita buvo gauta po muitines proceduros iforminimo. Ka tokiu atveju daroma? Ar pranesama muitiniam tarpininkui? Ar galima tiklinti importo PVM? Ar galiu skirtumui (tarp proformos ir invoisa) priskaityti ir atskaityti PVM per PVM deklaracija?

Aciu

Loreta13
31055

#869519 2010-10-25 19:39 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 07-00

natalya rašė:

i importo deklaracija i prekiu verte buvo itrauktos transporto islaidos p/l proforma (is Latvijos eksp.kompanijos), vėlau tos islaidos pasikeite (t.y israse saskaita didesniai sumai -del svorio pasikeite kaina), saskaita buvo gauta po muitines proceduros iforminimo. Ka tokiu atveju daroma? Ar pranesama muitiniam tarpininkui? Ar galima tiklinti importo PVM? Ar galiu skirtumui (tarp proformos ir invoisa) priskaityti ir atskaityti PVM per PVM deklaracija?

Derinkitės su savo muitine.
Tikėtina, kad gali būt patikslinta importo deklaracija.
Patys jokių veiksmų "per PVM deklaraciją" atlikt negalite :))

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham