Kaculia
164
#1327109 2016-08-16 17:15 Kaculia
ar reikia deklaruoti
1. mokėjimo pranešimus už šiukšles
2. degalinių kuro čekius lietuviškus
3. kelių mokesčio čekius lenkijoje
4. kuro čekius lenkiškus
5. danijos viešbutyje davė čekį apmokėjimo ir kažkokį firminį lapuką su mūsų ir jų rekvizitais, bet kad tai invoice būtų... data yra bet numerių jokių.
pirmas mėnuo kai turiu deklaruoti ir aišku būtinai išpuolė komandiruotė į užsienį. Iš anksto dėkoju už geranoriškumą

Rainis
15064
2   #1327112 2016-08-16 18:27 Rainis

Kaculia rašė:


ar reikia deklaruoti
1. mokėjimo pranešimus už šiukšles
2. degalinių kuro čekius lietuviškus
3. kelių mokesčio čekius lenkijoje
4. kuro čekius lenkiškus
5. danijos viešbutyje davė čekį apmokėjimo ir kažkokį firminį lapuką su mūsų ir jų rekvizitais, bet kad tai invoice būtų... data yra bet numerių jokių.
pirmas mėnuo kai turiu deklaruoti ir aišku būtinai išpuolė komandiruotė į užsienį. Iš anksto dėkoju už geranoriškumą


Juk ir pati forma vadinasi "Gaunamų PVM s/f registras" - vien tai nemaža pagalba.
Todėl iš karto atmeskite 1, 2. 3, 4 pozicijas - nereikia deklaruoti.
Taip pat nereikia ir Danijos apmokėjimo dokumento - jį tiesiog priskirkite apskaitoje komandiruotės sąnaudoms, nes apgyvendinimas susijęs su nekilnojamuoju turtu "ten", tai visiškai neužtraukia jokių PVM prievolių Lietuvoje.

Tess
20313
#1327130 2016-08-17 09:27 Tess
Aktualu: smile

Liepos mėnesį gauta birželio mėnesio PVM sąskaita faktūra gali būti įtraukiama į liepos mėnesio PVM sąskaitų faktūrų registrą (FR0671), net jeigu įmonė tikslins birželio mėnesio PVM deklaraciją ir PVM atskaitys birželio mėnesio PVM deklaracijoje.

Klausimas
Birželio mėnesio PVM sąskaita faktūra gauta pavėluotai, ji neįtraukta į to mėnesio PVM atskaitą ir į PVM sąskaitų faktūrų registrą. Ar reikia tikslinti birželio mėn. PVM sąskaitų faktūrų registrą, jei PVM deklaracija netikslinama ir PVM atskaita daroma liepos mėnesį?

MERITS atsakymas
Šiuo metu galiojančios PVM sąskaitų faktūrų registrų tvarkymo taisyklės nurodo, kad tikslinti registrus privaloma tuomet, jeigu „buvo klaidingai nurodyti registrų duomenys“ (Taisyklių 37 p.). Kas laikoma klaida, taisyklėse nenurodyta.

Pagal Taisykles Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre „privaloma registruoti visas apmokestinamojo asmens per mokestinį laikotarpį gautas PVM sąskaitas faktūras“ (Taisyklių 12 p.). Taigi Taisyklės nereikalauja, kad PVM sąskaitos faktūros į Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrą būtų įtraukiamos atsižvelgiant į išrašymo datą. Minėta taisyklių nuostata, mūsų vertinimu, leidžia PVM mokėtojui į ataskaitinio laikotarpio Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrą įtraukti visas per tą laikotarpį gautas PVM sąskaitas faktūras, neatsižvelgiant į jų išrašymo datą.

Todėl birželio mėnesį išrašytą PVM sąskaitą faktūrą galima įtraukti į liepos mėnesio registrą, nurodant jos išrašymo datą (birželio mėn.). Pildant FR0671 formą laikotarpio ir PVM sąskaitos faktūros išrašymo datos neatitikimas nelaikomas klaida.

Taip pildyti Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registrą, mūsų vertinimu, būtų galima net ir tuo atveju, jeigu įmonė patikslintų birželio mėnesio PVM deklaraciją (FR0600) ir pirkimo PVM į atskaitą įtraukų birželio mėnesį. PVM įstatymas ir PVM deklaracijos (FR0600) pildymo taisyklės teisės į atskaitą nesieja su PVM sąskaitų faktūrų registrų pildymu ir duomenų teikimu (ar neteikimu) VMI.

Tačiau jeigu įmonė mano, kad įvyko klaida: birželio mėnesio PVM sąskaita faktūra buvo gauta birželio mėnesį, bet per klaidą nebuvo įtraukta į birželio mėnesio PVM sąskaitų faktūrų registrą (FR0671), klaidą galima ištaisyti ir pateikti patikslintą birželio mėn. FR0671 formą.

Nuo 2016-10-01 teikiamuose registruose gaunamos PVM sąskaitos faktūros taip pat bus registruojamos pagal gavimo datą (Taisyklių 12 p.).

Girele
9664
#1327144 2016-08-17 10:11 Girele
Man natūraliai kyla klausimas apie registrų "kryžminimą" nuo spalio 1d. Pvz. į spalio mėnesį gaunu birželio mėnesio sąskaitą, traukiu į spalio mėnesio gautų sąskaitų registrą, kaip nurodo taisyklės. Vadinasi kryžminimo metu mano pateiktas registras nesutaps su pardavėjo pateiktu registru. Ir nors abi įmonės spalio mėnesio registrus pateiks teisingai - kryžminimas išmes klaidas ir jų nepatvirtins. Pagal taisykles - registrą turėtų taisyti pardavėjas, BET - kaip jis taisys registrą, jei jo sąskaita išrašyta ir užregistruota birželio mėn. ?
Per seminarą VMI konsultantai negalėjo atsakyti, kas tokiu atveju bus. pakomentavo tik, kad į registrus gautas sąskaitas bus galima traukti už penkis praėjusius metus.
Paaiškinkite man, durnai, kaip iš viso vyks kryžminimas, kai sąskaitų atvaizdavimo principas yra ne tas pats - pas pardavėją - išrašymo datai, pas pirkėją - gavimo datai?

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

Bingo
756
#1327161 2016-08-17 11:54 Bingo
jei domėjotės, tai matėte, kad nuo 10-01 dabar bus krūva datų, ne taip kad dabar FR0671, nes bus ir faktūros gavimo data, ir dokumento data, ir įvedimo į apskaita data, todėl VMi finale galės atsirinkti pagal dokumento datą, kuri tiek pas tiekėją, tiek pas pirkėja turės būti vienodos vienareikšmiškai, aišku dar ir dokumento numeris bus, kuris irgi privalės sutapti tiek pas pirkėją, tiek pas tiekėja. Tačiau periodai nesutaps, todėl parodžius pardavėjui tą faktūrą, VMI turės laukti, pakol pirkėjas sulauks tos faktūros ir parodys ją kažkuriame vėlesniame mėnesyje. O jei pirkėjas taip ir neparodys, tai kaip ir dzin, nes pardavimo PVM sumokėtas, o kad pirkėjas PVM neįtrauks į atskaita, tai VMI tik apsidžiaugs :)

virbuh
7946
#1327168 2016-08-17 13:04 virbuh
Tas pats ir su atvirkštinio PVM 96 str. Išrašau dabar rugpjūčio mėn ūkininkui PVM mokėtojui(pusmetinis), kuris savo deklaraciją pateiks į VMI tik 2017m sausio mėn. Tai tik po pusmečio galės patvirtinti mano PVM deklaracijų teisingumą(kol gaus iš ūkininko informaciją?

Girele
9664
#1327170 2016-08-17 13:08 Girele
Arba atvirkščiai - parduos ką nors ūkininkas (kai pats sąskaitą išrašo), pardavimą deklaruos po pusmečio - o pirkėjas - deklaruos iškarto - tai ką, pirkėjui grąžintino PVM neužskaitys?
Konsultantai sako, kad bent jau pradžiai registrų netikrins su PVM deklaracijomis... žiūrėsim, kaip bus...

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

virbuh
7946
#1327171 2016-08-17 13:15 virbuh

Girele rašė:


Arba atvirkščiai - parduos ką nors ūkininkas (kai pats sąskaitą išrašo), pardavimą deklaruos po pusmečio - o pirkėjas - deklaruos iškarto - tai ką, pirkėjui grąžintino PVM neužskaitys?
Konsultantai sako, kad bent jau pradžiai registrų netikrins su PVM deklaracijomis... žiūrėsim, kaip bus...


Yra posakis: Norėjo geriau, bet išėjo kaip visada.(apie šią naują IMAS sistemą)
Tai kad PVM deklaracijos ir nesutaps su registrais, jei papildomos informacijos nebus teikiama, (kuro čekiai, draudimai ir. t t)

astuleee
3175
#1327190 2016-08-17 14:21 astuleee
Dar ir kaip netiks. Tik nepradės kaži atmetinėt tada kurio nors...


virbuh
7946
#1327197 2016-08-17 15:06 virbuh

astuleee rašė:


Dar ir kaip netiks. Tik nepradės kaži atmetinėt tada kurio nors...


Pamatys, kad visvien nieko negali sutikrinti iki galo, tik dalinai ir dar kas pusmetį.

smalsuole
2860
#1327198 2016-08-17 15:10 smalsuole
Lieps ūkininkams, fiziniams deklaruoti kas mėnesį ir vsio smile

virbuh
7946
#1327207 2016-08-17 15:27 virbuh

smalsuole rašė:


Lieps ūkininkams, fiziniams deklaruoti kas mėnesį ir vsio smile


Bet rašo, kad palengvinimas, naštos mažinimas, tai čia bus tik didinimas... smile

smalsuole
2860
1   #1327211 2016-08-17 15:28 smalsuole

virbuh rašė:



smalsuole rašė:


Lieps ūkininkams, fiziniams deklaruoti kas mėnesį ir vsio smile


Bet rašo, kad palengvinimas, naštos mažinimas, tai čia bus tik didinimas... smile


Palengvinimas VMI smile

Dale123
21
#1327219 2016-08-17 15:50 Dale123
Sveiki,

Ar reikia įtraukti į gaunamų PVM sf registrą iš banko gautą PVM sf kurioje nurodyta turto lizingo palūkanos ir kompensuojama draudimo įmoka ?

Rainis
15064
#1327238 2016-08-17 17:39 Rainis

Dale123 rašė:


Sveiki,

Ar reikia įtraukti į gaunamų PVM sf registrą iš banko gautą PVM sf kurioje nurodyta turto lizingo palūkanos ir kompensuojama draudimo įmoka ?


13. Gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre gali būti neregistruojami PVM neapmokestinamų finansinių (PVM įstatymo 28 straipsnis) ir PVM neapmokestinamų draudimo (PVM įstatymo 27 straipsnis) paslaugų įsigijimo dokumentai, kurie prilyginami PVM sąskaitoms faktūroms.

names
2566
#1327242 2016-08-17 17:56 names
Ar gerai jei pvz gautus invoicus iš ES šalie registruoju ir išskiriu PVM registre?Nes iš užsaienio gautas sąskaitas reikia registruoti.

linasjukna
101
#1327271 2016-08-18 09:12 linasjukna
Sveiki, Lietuvos įmonė UAB, PVM mokėtojai pirko prekes iš Lenkijos PVM mokėtojų, su 0 PVM, ar reikia teikti šitą s/f 671? Jei reikia tai teikti tokiais duomenimis kaip nurodyta s/f? nes Fr0600 tai patys išskaičiuojam PVM, o nuo 10.01 juk viskas bus griežčiau ir VMI viską tikrins, tai realiai FR0671 ir FR0600 bus skirtingos PVM sumos su iš ES šalių pirktom prekėm.

irmoske
5412
1   #1327274 2016-08-18 09:19 irmoske

linasjukna rašė:


Sveiki, Lietuvos įmonė UAB, PVM mokėtojai pirko prekes iš Lenkijos PVM mokėtojų, su 0 PVM, ar reikia teikti šitą s/f 671? Jei reikia tai teikti tokiais duomenimis kaip nurodyta s/f?


Taip, reikia. PVM sumą nurodote 0.

Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti

names
2566
#1327457 2016-08-19 14:06 names

names rašė:


Ar gerai jei pvz gautus invoicus iš ES šalie registruoju ir išskiriu PVM registre?Nes iš užsaienio gautas sąskaitas reikia registruoti.


Ta prasme kaip pajamuoju į programą išskirdama jų PVM(NES KITOJE ŠALYJE ESAM pvm MOKĖTOJAIS ĮSIREGISTRAVĘ) tai taip pat ir į registrą perkeliu?

virbuh
7946
#1327472 2016-08-19 18:15 virbuh

names rašė:


Ta prasme kaip pajamuoju į programą išskirdama jų PVM(NES KITOJE ŠALYJE ESAM pvm MOKĖTOJAIS ĮSIREGISTRAVĘ) tai taip pat ir į registrą perkeliu?


PVM s faktūroje jūsų užsienietiškas PVM kodas?
3 klausimas:
www.vmi.lt/cms/del-pvm-saskaitu-fakturu-registro-duomenu-formos-fr0671-ir-fr0672-pildymo

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR