Kreditinis - debetinis dokumentas

Klumpe Kreditinės sąskaitos apskaitoje registruojamos pagal jų išrašymo datą. Į ankstesnius laikotarpius "nelendama".

Gavome Loreta kreditine sask. kartu su grazinimo aktu. Pirkome prekes ir ta pacia diena grazinome.

Nupirkus registravote gautiną (pirkimo) PVM. Kai grąžinote prekes pagal kreditinę sąskaitą, pirkimo PVM kreditavote.
Jei grąžinote visas prekes, PVM deklaracijai tai neturės jokios įtakos.
Jei ne visas, 22 bei 30 langeliuose rodysite skirtumą. (negrąžintų prekių pirkimo PVM)
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Jei kreditinė sąskaita būtų už ankstesnius laikotarpius, 22 langeliui tai neturėtų įtakos, o būtų parodoma tik 30 langelyje.
[quote:4061ddf40b]30 laukelyje įrašoma atskaitoma įsigytų (importuotų) prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM suma:
- patikslintą praėjusiais mokestiniais laikotarpiais atskaitytą prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM sumą pagal išrašytus kreditinius ir (ar) debetinius dokumentus; [/quote]
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Aciu Loreta uz atsakyma!

Sveiki,
Pardavejai blogai israse saskaita faktura, viena preke irase be pvm ir gaunasi tokios sumos: Suma be PVM 153.30 Lt, PVM18- 25.07 ir is viso 178.37.O turi buti Suma be PVM- 151.16 PVM 27.21 ir is viso 178.37. Klaida yra 08 men. ir man dabar reikia israsyti kreditini dokumenta ir nesugalvoju kaip jis turi atrodyti, ka ten irasyti. :(

Sveiki,
10 mėn. nusipirkome prekes is Lenkijos už 35000 Lt, deklaracijoje priskaitėme PVMą. Dabar 5% prekių turim grąžinti ( 1750 Lt).
Ar reikia tikslinti PVM deklaracija ( 10 mėn. ) ir kaip tai padaryti

Čia iš PVM deklaracijos pildymo taisyklių. 30 deklaracijo laukelyje įrašoma:
45.4. Patikslinta praėjusiais mokestiniais laikotarpiais atskaityta prekių (paslaugų) pirkimo (importo) PVM suma pagal išrašytus kreditinius ir/ar debetinius dokumentus. Ši patikslinta PVM suma įrašoma kaip teigiama, kai išrašomas kreditinis dokumentas su teigiama PVM suma, t. y., kai PVM atskaita padidinama, arba su minuso ženklu, kai išrašomas neigiamos PVM sumos kreditinis dokumentas ar debetinis dokumentas, t. y., kai PVM atskaita mažinama;
10 mėn deklaracijos tikslinti nereikia.

Bet mes 10 mėn. deklaracijoje kokia sumą priskaitėm tokią ir atskaitėm - rezultate 0, nes prekės iš ES. Tai gal dar koki papildoma laukeli reikia pildyti

Deklaracijoje grąžinimą parodote 19,29 ir 30 eilutėse, tik su minuso ženklu

Nepykit už kvailus klausimus, bet esu naujokė pirkime iš ES
Tai jei grąžinimas buvo darytas 12 mėn. tai 12 mėn. PVM deklaracijoje ir reikia rodyti grąžinimą. Ar taip?
O kaip yra jei tą patį mėnesį ( 12 mėn ) buvo įsigyta dar papildomai prekių? Iš įsigytos kainos atimti grąžinimą ir tą sumą rodyti deklaracijoje?

Visiškai teisingai

Labai ačiū

Kvailas klausimas, bet kas tai yra kreditinis arba debetinis dokumentas ir kada juos reikia išrašyti?

Jei aš darau prekių grąžinimą ar man dar reikia pas save įsivesti iš tiekėjų gautą kreditinę sąskaitą?

Na jei galite padėkite susigaudyti

Kai yra prekių grąžinimas:
tiekėjas jums išrašo kreditinę sąskaitą
arba
šalių susitarimu prekių grąžinimo ar paslaugų atsisakymo faktas gali būti įforminamas ir pirkėjo (kliento) išrašomu debetiniu dokumentu, jeigu pirkėjas (klientas) yra PVM mokėtojas.

PVMĮ 83 str.

Na mes programoje padarėme grąžinimą ( pirkimų operacijos grąžinimas ) likučiai nusirašė. Po kiek laiko gavome iš tiekėjų kreditinę sąskaitą ( tiekėjai iš ES ). Mano manymu tai kaip ir patvirtinimas, kad grąžinimas padarytas ir man daugiau niemo nereikia daryti.
Pirmą kartą nežinau kaip elgtis.

Labadiena,

noriu paklausti

Kai yra grazinimas is tiekejo - gaunamu s-f registravimo zurnale turi buti rodomas ar ne?
Taip pat grazinimas is pirkeju - israsomu s-f registravimo zurnale?

Tarkime:
grazinimas is tiekejo - 15lt, PVM, jei jis bus rodomas gaunamu s-f registre, tai mes is bendros PVM sumos turime atimti 15lt ar ne? Ir turime PVM deklaracijoje nurodyti PVM su -15...

padekite, pirma karta susiduriau...

ausrau
Gaunamų:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Išrašomų:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Ar kreditiniai PVM s/f irgi reikia priskirti serija ir numeracija

PVMĮ 83str.1d.
2. Kreditinėje PVM sąskaitoje faktūroje be privalomų rekvizitų (žr. 80 straipsnio komentarą) laisva forma nurodoma ,,Kreditinė“, taip pat anksčiau išrašytos PVM sąskaitos faktūros išrašymo data, serija, numeris (jeigu įmanoma tiksliai nurodyti, kurios PVM sąskaitos faktūros duomenys tikslinami) ir priežastis, dėl kurios išrašoma kreditinė PVM sąskaita faktūra.

80str.
1. PVM sąskaitoje-faktūroje privalo būti nurodyta:
2) PVM sąskaitos - faktūros serija ir numeris, leidžiantys identifikuoti PVM sąskaitą-faktūrą

Mes naudojame (tęsiame) tą pačią numeraciją, kaip ir kitų išrašomų PVM s/f, kažkokios specialios neįsivedėme. Atskirą numeraciją turime debetiniams dokumentams.