Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Skubėdama rašiau klausimą
Norėjau paklausti apie PLN204(03) formą....
Vakar užsipildžiaus ir pateikiau PLN204(02) ir tiko ...

Tinka, kolkas :))
Beje, jei teks tikslint, tai vėl naudosite senąją 2-ją versiją.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000111508

IĮ, ne PVM mokėtoja.
PVM priskiriamas sąnaudoms (leidžiamiems atskaitymams).
Tai PLN204A formoje tas PVM sąnaudas rodyti prie kitų sąnaudų, ar ne (14 eilutė)?
Ar 22eil. (mokesčiai).
Susisuko galva.

Nors PMĮ 24str. rašo:

2. Iš pajamų atskaitomos tik tos pirkimo ir sumokėto importo pridėtinės vertės mokesčio sumos, kurios neatskaitomos pagal Pridėtinės vertės mokesčio įstatymo nuostatas, ir tik tais atvejais, kai šios sumos apskaičiuotos nuo šiame Įstatyme nustatytų leidžiamų atskaitymų.

Tai jeigu mes ne PVM mokėtojai, tai PVM negalime atskaityti pagal PVM įstatymą, o PVM yra nuo leidžiamų.

Tai šią sumą reiktų vistik rašyti į 22eil.(mokesčiai).

tai aš kaip suprantu 204 dekl. per EDS dar negalima pateikti, nes yra tik PDF formatu, o MXFD dar nėra...

Kaip buvo parašyta VMI išaiškinime, jei dabar teiksite, tai ir taisant reikės naudoti tą pačią versiją, kaip ir teikiant. Buvo kažkur įdėta citata.

Pakeistos metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN204N, PLN204U formų ir jų užpildymo taisyklės

VMI prie FM informuoja, kad 2012 m. kovo 3 d. paskelbtu Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2012 m. vasario 29 d. įsakymu Nr. VA-26 „Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2007 m. sausio 15 d. įsakymo Nr. VA-2 ,,Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN204N, PLN204U formų ir jų užpildymo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2012, Nr. 27-1253; toliau – Įsakymas) patvirtintos naujos versijos (03) Metinės pelno mokesčio deklaracijos ir jų užpildymo taisyklės. Nurodytu Įsakymu patvirtintos versijos 03 deklaracijų formos naudojamos deklaruojant 2011 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio ir vėlesnių mokestinių laikotarpių pelno mokestį. Metinės pelno mokesčio deklaracijos 02 ir 03 versijos iš esmės skiriasi dėl deklaracijose padarytų pataisymų, susijusių su Pelno mokesčio įstatymo pakeitimais.

nelabai supratau, tai vadinasi galiu teik seną versiją už 2011 m.?

na tai vadinasi teikti versiją 03, bet kaip ją teikti jeigu nėra MXFD formato, kaip ir negalima per EDS

Jeigu aš teisingai suprantu, galima teikti dabar ir 2 versiją, bet jei paskui norėsite taisyti deklaraciją, tai reikės ir taisyti 2 versiją.
Buvo įdėtas toks išaiškinimas taxe, kiek atsimenu buvo Wolf įdėjęs.

VMI informacija dėl nauju PLN204

Dėl PLN204, PLN204A, PLN204N ir PLN204U formų deklaracijų teikimo
2012-03-09

Valstybinė mokesčių inspekcija prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos (toliau – VMI prie FM) informuoja, kad 2012 m. kovo 3 d. paskelbtu Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2012 m. vasario 29 d. įsakymu Nr. VA-26 „Dėl Valstybinės mokesčių inspekcijos prie Lietuvos Respublikos finansų ministerijos viršininko 2007 m. sausio 15 d. įsakymo Nr. VA-2 ,,Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN204N, PLN204U formų ir jų užpildymo taisyklių patvirtinimo“ pakeitimo“ (Žin., 2012, Nr. 27-1253; toliau – Įsakymas) patvirtintos naujos versijos (03)
Radau:

Metinės pelno mokesčio deklaracijos ir jų užpildymo taisyklės. Nurodytu Įsakymu patvirtintos PLN204 ir PLN204* 03 versijos deklaracijų formos naudojamos nuo 2011 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio ir vėlesnių mokestinių laikotarpių pelno mokesčio apskaičiavimo ir deklaravimo atvejais.
Informuojame, kad šiuo metu yra rengiamas elektroniniu būdu pildomas šablonas (.mxfd), todėl kol kas nėra galimybės elektroniniu būdu tinkamai užpildyti ir pateikti per EDS Metinių pelno mokesčio deklaracijų (PLN204 ir PLN204*) 03 versijos formų.
Jeigu pageidaujate pateikti deklaraciją nuo 2011 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio elektroniniu būdu, galite pildyti Metinės pelno mokesčio deklaracijos (PLN204 ir PLN204*) 02 versijos .mxfd šabloną.
Svarbu: jeigu pateiksite nuo 2011 metais prasidėjusio mokestinio laikotarpio Metinės pelno mokesčio deklaracijos 2 versiją, tai vėliau tikslinant to paties mokestinio laikotarpio deklaraciją, turėsite pateikti tą pačią 02 versiją.

tax.lt/temos/12102-del-metiniu-pelno-...

va dabar viskas aišku, labai ačiū

PLN204 - 18 eilutė (pajamų, įtrauktų į mokestinio laikotarpio pelno mokesčio bazę, suma).
Kaip į šią eilutę traukiat IT pardavimą? Ar visą pardavimo sumą, ar tik IT pardavimo pelną (jei parduota su pelnu)?
Sakykim, parduotas IT už 20000 Lt (be PVM), IT pardavimo sąnaudos - 15000 Lt. Pardavimo pelnas - 5000 Lt.
Traukiam 20000 ar 5000?

Pelno mokesčio bazė (pagal PMĮ) yra būtent IT pardavimo pelnas.
Todėl tik jį ir reikia rašyti į 18 eilutę.

Ačiū, Raini, kad atsiliepėt. Vadinasi, 5000 Lt.
O sakykim, gautas IT perleidimo nuostolis.
Parduota už 15000, sąnaudos - 20000. Nuostolis -5000 Lt.
Tokiu atveju ką darom? Mažinam šia suma 18 eilutę, ar nieko su šia suma nedarom?

Nieko nedarom, juk tai leidžiami atskaitymai.
Bet jei IT perleistas ne rinkos kaina, gali tekti skirtumą tarp gautos iš pirkėjo sumos ir rinkos vertės parodyti 43 eilutėje.

Na, čia jau vėliau spręsis dėl rinkos vertės. o kol kas PLN darau iš to, ką turiu.
Dėkoju

Noriu patikslinti
PLN 204
2011 m Firmos nuostolis 6664.00Lt
Deklaracijos III dalies 1 laukelyje = -6664.00LT
Klausimai:
o Neleidziami askaitymais del reprezentacijos i eil 6=313.00Lt
Tai eil 44(46) bus -6351.00Lt?

Taip, jūsų atveju dėl neleidžiamų atskaitymų sumažėja mokestinis nuostolis (arba padidėja mokestinis pelnas, jei būna pelnas)

Labukas, į kurią PLN204 eilutę rašote steigimo išlaidas ( jos neleidžiami atskaitymai). Ar tinka 19 eil?

13) kitos nesusiję su pajamų uždirbimu ir neįprastinės vieneto vykdomai veiklai sąnaudos bei sąnaudos, nelaikomos leidžiamais atskaitymais pagal šį Įstatymą;

prisitaikyčiau šį punktą, tik ko tai abejoju.