Rainis
15064
1   #1134336 2013-02-20 12:52 Rainis

amadina22 rašė:


Ar 18 laukelyje rašome visas pajamas ir apmokestinamas ir neapmokestinamas, ar tik apmokestinamas?


Visas.

dontcha
2722
#1134345 2013-02-20 12:59 dontcha

amadina22 rašė:


P(N)A rodome visas pajamas ir sanaudas. Kai gauname pelną ar nuostolį, įrašome į PLN204. Tuomet į PLN204 surašome neapmokestinamas pajamas, neleidžiamus atskaitymus ir paskaičiuojame pelno mokestį.


tai P(N) atasakaitoje is pajamu- leidžiamus atskaitymus ir gautas pelnas prieš apmokestinimą.
sakykim 25000 tai galiu aš ta suma dauginti iš 5 %?
ar ta gauta pelna turi kelti į PLN204 deklaracija?(jug deklaracijoje reikia sąnaudas paskirstyti ir tenais rodome neleidžiamus atskaitymus

Tobulėjimui nėra ribų

amadina22
19802
#1134350 2013-02-20 13:03 amadina22

Rainis rašė:



amadina22 rašė:


Ar 18 laukelyje rašome visas pajamas ir apmokestinamas ir neapmokestinamas, ar tik apmokestinamas?


Visas.


O kokiame laukelyje galėčiau parodyti kelis litus neapmokestinamų pajamų, sakykim, nurašiau 4461 ir 4462 dėl apvalinimo susidariusius. Nurašiau į 34 eil. (kitos neapm.pajamos).

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Rainis
15064
1   #1134368 2013-02-20 13:15 Rainis

amadina22 rašė:



Rainis rašė:



amadina22 rašė:


Ar 18 laukelyje rašome visas pajamas ir apmokestinamas ir neapmokestinamas, ar tik apmokestinamas?


Visas.


O kokiame laukelyje galėčiau parodyti kelis litus neapmokestinamų pajamų, sakykim, nurašiau 4461 ir 4462 dėl apvalinimo susidariusius. Nurašiau į 34 eil. (kitos neapm.pajamos).


Nereikia tokių apvalinimų nurašinėti į pajamas - pajamos uždirbamos ar kaip kitaip gaunamos.
Apvalinimais mažinamos (didinamos) sąnaudos.

amadina22
19802
#1134378 2013-02-20 13:23 amadina22
O jeigu nesumokėjome skolos kelių centų tiekėjui, nurašiau į 522 neapmokestinamas, ar negerai.

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Rainis
15064
1   #1134385 2013-02-20 13:31 Rainis

amadina22 rašė:


O jeigu nesumokėjome skolos kelių centų tiekėjui, nurašiau į 522 neapmokestinamas, ar negerai.


Gerai.

amadina22
19802
#1134389 2013-02-20 13:40 amadina22

dontcha rašė:



amadina22 rašė:


P(N)A rodome visas pajamas ir sanaudas. Kai gauname pelną ar nuostolį, įrašome į PLN204. Tuomet į PLN204 surašome neapmokestinamas pajamas, neleidžiamus atskaitymus ir paskaičiuojame pelno mokestį.


tai P(N) atasakaitoje is pajamu- leidžiamus atskaitymus ir gautas pelnas prieš apmokestinimą.
sakykim 25000 tai galiu aš ta suma dauginti iš 5 %?
ar ta gauta pelna turi kelti į PLN204 deklaracija?(jug deklaracijoje reikia sąnaudas paskirstyti ir tenais rodome neleidžiamus atskaitymus


P(N)A surašote visas pajamas ir sanaudas, gaunate pelną prieš apmokestinimą.
Kas yra 25000? Pelnas prieš apmokestinimą?
Įkeliate į PLN204 1 langelį, surašote visus NA ir NP ir nurodote pelno procentą 5 arba 15. PLN204 paskaičiuoja PM. Įrašote Į P(N)A XII langelį ir gaunate grynąjį pelną kurį skirstys akcininkai.

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

dontcha
2722
#1134421 2013-02-20 14:46 dontcha

amadina22 rašė:



dontcha rašė:



amadina22 rašė:


P(N)A rodome visas pajamas ir sanaudas. Kai gauname pelną ar nuostolį, įrašome į PLN204. Tuomet į PLN204 surašome neapmokestinamas pajamas, neleidžiamus atskaitymus ir paskaičiuojame pelno mokestį.


tai P(N) atasakaitoje is pajamu- leidžiamus atskaitymus ir gautas pelnas prieš apmokestinimą.
sakykim 25000 tai galiu aš ta suma dauginti iš 5 %?
ar ta gauta pelna turi kelti į PLN204 deklaracija?(jug deklaracijoje reikia sąnaudas paskirstyti ir tenais rodome neleidžiamus atskaitymus


P(N)A surašote visas pajamas ir sanaudas, gaunate pelną prieš apmokestinimą.
Kas yra 25000? Pelnas prieš apmokestinimą?
Įkeliate į PLN204 1 langelį, surašote visus NA ir NP ir nurodote pelno procentą 5 arba 15. PLN204 paskaičiuoja PM. Įrašote Į P(N)A XII langelį ir gaunate grynąjį pelną kurį skirstys akcininkai.


ačiū amadina22 jau supratau:) o pelno mokestis kaip registruoti apskaitoje ir kokiai datai?
smile

Tobulėjimui nėra ribų

amadina22
19802
#1134422 2013-02-20 14:47 amadina22
12.31 datai

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

dontcha
2722
#1134470 2013-02-20 16:29 dontcha
Ar p(n) a ir balanse sumos reik rodyti su centais ar suapvalinti iki litų?

Tobulėjimui nėra ribų

amadina22
19802
#1134472 2013-02-20 16:32 amadina22
Suapvalintas (yra parašyta: Nurodyti - litais ar tūkstančiais litų)

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

amadina22
19802
#1134536 2013-02-21 08:53 amadina22
Padėkite suprasti.
Tarkim, padovanojome darbuotojui dovaną už 100 Lt.
Kokie yra galimi apskaitos ir apmokestinimo atvejai?
1. Traktuojame kaip pajamas natūra, apmokestiname GPM ir sodra, darbuotojas gavo dovaną, nežinia ar ji jam patinka, bet išskaičiuojame GPM, sodra, darbdavio sodra 30,98 proc. ir darbuotojas vietoj to kad džiaugiasi, sako, eikit jūs.... smile
2. Traktuojame kaip dovaną, apmokestiname tik GPM (ar ir sodra kaip ir pajamas natūra?)
3. Traukiam į NA ir nesukam galvos, ir darbuotojui ir įmonei geriau.

Ką neteisingai suprantu?

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Violeta151
665
#1134844 2013-02-22 00:47 Violeta151

edute rašė:


O šitą mokestinį nuostolį turiu pas save kažkur vestis (nors nesiskiria pas mus jis nuo finansinio) ?



man irgi iškylo toks klausimas.... pas mus skiriasi finansinis ir mokestinis nuostolis.
Kur tą mokestinį nuostolį vesti? ar nieko su jo nedaryti.... smile

urtele
13547
#1134845 2013-02-22 07:36 urtele

amadina22 rašė:


Tarkim, padovanojome darbuotojui dovaną už 100 Lt.


Suorganizuokit "šventę" ir leiskit jam laimėti prizą smile

amadina22
19802
#1134872 2013-02-22 09:31 amadina22

urtele rašė:



amadina22 rašė:


Tarkim, padovanojome darbuotojui dovaną už 100 Lt.


Suorganizuokit "šventę" ir leiskit jam laimėti prizą smile


Padėkite suprasti.
Tarkim, padovanojome darbuotojui dovaną už 100 Lt.
Kokie yra galimi apskaitos ir apmokestinimo atvejai?
1. Traktuojame kaip pajamas natūra, apmokestiname GPM ir sodra, darbuotojas gavo dovaną, nežinia ar ji jam patinka, bet išskaičiuojame GPM, sodra, darbdavio sodra 30,98 proc. ir darbuotojas vietoj to kad džiaugiasi, sako, eikit jūs.... smile
2. Traktuojame kaip dovaną, apmokestiname tik GPM (ar ir sodra kaip ir pajamas natūra?)
3. Traukiam į NA ir nesukam galvos, ir darbuotojui ir įmonei geriau.

Tie visi trys atvejai galimi? O jei dovana, tai apmokestinama ir GPM ir sodra?

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Rolf
17232
#1134888 2013-02-22 09:47 Rolf

amadina22 rašė:


O jei dovana, tai apmokestinama ir GPM ir sodra?


24. Ar skaičiuojamos socialinio draudimoįmokos nuo darbuotojo gautų iš darbdavio pajamų natūra (dovanų, prizų ir kt.) vertė?

Nuo darbuotojo gautų iš darbdavio pajamų natūra (dovanų, prizų ir kt.) vertė socialinio draudimo įmokos neskaičiuojamos, jeigu ji neapmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčių įstatymą. Jeigu pajamos (ar jų dalis), iš darbdavio gautos natūra, yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, nuo šių pajamų (ar jos dalies) socialinio draudimo įmokos skaičiuojamos.
www.sodra.lt/index.php?cid=1510



amadina22
19802
#1134893 2013-02-22 09:52 amadina22

Rolf rašė:



amadina22 rašė:


O jei dovana, tai apmokestinama ir GPM ir sodra?


24. Ar skaičiuojamos socialinio draudimoįmokos nuo darbuotojo gautų iš darbdavio pajamų natūra (dovanų, prizų ir kt.) vertė?

Nuo darbuotojo gautų iš darbdavio pajamų natūra (dovanų, prizų ir kt.) vertė socialinio draudimo įmokos neskaičiuojamos, jeigu ji neapmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčių įstatymą. Jeigu pajamos (ar jų dalis), iš darbdavio gautos natūra, yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, nuo šių pajamų (ar jos dalies) socialinio draudimo įmokos skaičiuojamos.
www.sodra.lt/index.php?cid=1510


Jei neskaičiuojame GPM ir sodros tai yra NA?
Toks var. man geriausias, nes yra idiotiška padovanoti kokį 50 Lt Akropolio čekį, ir paskui dar sumokėti 39,98 sodros, 15 GPM, ir žmogui išmokėti mažiau DU. Trenktų per nosį atnešęs atgal tą čekį

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Monicute
212
#1134908 2013-02-22 10:08 Monicute
1. Remonto išlaidas, kurias 2013 metais (pagal planą) turėtų kompensuoti draudimas, traukti į sąnaudas, į neleidžiamus atskaitymus ar išvis tas sąnaudas perkelti 2013 metams (nors patyrėm 2012)?
2. Kitas klausimas. Frančizės sumą paprastai kompensuoja klientas, besinuomojantis transporto priemonę. Vadybininkas 2012 metais išrašė prašymus kompensuoti frančizes (nes klientas padarė avariją ar šiaip kur įbrėžė tr. priemonę), bet įvykių neformino. Tie prašymai gal nelabai teisingi, bet kaip jau padarė, taip padarė. O keletui įvykių, kuriems buvo forminta kompensacija iš draudimo, už frančizes prašymų neišrašė (pamiršo). Bet kaip suprantu jų sudengti tarpusavyje nelabai galiu? Išrašytos papildomos frančizės - normalios apmokestinamos pajamos, neišrašytų frančizių suma - normalios įmonės veiklos sąnaudos (remonto išlaidos, nes turtas toliau naudojamas veikloje)?
Ačiū už atsakymus :)

Monicute
212
#1134915 2013-02-22 10:14 Monicute

amadina22 rašė:



Rolf rašė:



amadina22 rašė:


O jei dovana, tai apmokestinama ir GPM ir sodra?


24. Ar skaičiuojamos socialinio draudimoįmokos nuo darbuotojo gautų iš darbdavio pajamų natūra (dovanų, prizų ir kt.) vertė?

Nuo darbuotojo gautų iš darbdavio pajamų natūra (dovanų, prizų ir kt.) vertė socialinio draudimo įmokos neskaičiuojamos, jeigu ji neapmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčių įstatymą. Jeigu pajamos (ar jų dalis), iš darbdavio gautos natūra, yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, nuo šių pajamų (ar jos dalies) socialinio draudimo įmokos skaičiuojamos.
www.sodra.lt/index.php?cid=1510


Jei neskaičiuojame GPM ir sodros tai yra NA?
Toks var. man geriausias, nes yra idiotiška padovanoti kokį 50 Lt Akropolio čekį, ir paskui dar sumokėti 39,98 sodros, 15 GPM, ir žmogui išmokėti mažiau DU. Trenktų per nosį atnešęs atgal tą čekį



Manau, kad reikia apmokestinti ir GPM, ir Sodra, bent jau mes taip darome.
Pajamomis natūra nelaikomi tik tam tikri atvejai:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000107161&tree_id=1000007583
Visi kiti apmokestinami GPM, tuo pačiu ir Sodra.
O NA negalima pripažinti, jeigu yra aiškus naudos gavėjas.. Dovanų čekio nelabai padovanosi keliems asmenims.

nebaika
585
#1134917 2013-02-22 10:16 nebaika
Sveiki,

sakykite, o pelno mokesčio bazė - 18 langelis, ten iš visų pajamų reikia numinusuoti pajamas, susidariusias dėl prekių pertekliaus per inventorizaciją?

ačiū

Atlaiskit, jei kas ne taip.



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR