Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Visas.

tai P(N) atasakaitoje is pajamu- leidžiamus atskaitymus ir gautas pelnas prieš apmokestinimą.
sakykim 25000 tai galiu aš ta suma dauginti iš 5 %?
ar ta gauta pelna turi kelti į PLN204 deklaracija?(jug deklaracijoje reikia sąnaudas paskirstyti ir tenais rodome neleidžiamus atskaitymus

O kokiame laukelyje galėčiau parodyti kelis litus neapmokestinamų pajamų, sakykim, nurašiau 4461 ir 4462 dėl apvalinimo susidariusius. Nurašiau į 34 eil. (kitos neapm.pajamos).

Nereikia tokių apvalinimų nurašinėti į pajamas - pajamos uždirbamos ar kaip kitaip gaunamos.
Apvalinimais mažinamos (didinamos) sąnaudos.

O jeigu nesumokėjome skolos kelių centų tiekėjui, nurašiau į 522 neapmokestinamas, ar negerai.

Gerai.

P(N)A surašote visas pajamas ir sanaudas, gaunate pelną prieš apmokestinimą.
Kas yra 25000? Pelnas prieš apmokestinimą?
Įkeliate į PLN204 1 langelį, surašote visus NA ir NP ir nurodote pelno procentą 5 arba 15. PLN204 paskaičiuoja PM. Įrašote Į P(N)A XII langelį ir gaunate grynąjį pelną kurį skirstys akcininkai.

ačiū amadina22 jau supratau:) o pelno mokestis kaip registruoti apskaitoje ir kokiai datai?

12.31 datai

Ar p(n) a ir balanse sumos reik rodyti su centais ar suapvalinti iki litų?

Suapvalintas (yra parašyta: Nurodyti - litais ar tūkstančiais litų)

Padėkite suprasti.
Tarkim, padovanojome darbuotojui dovaną už 100 Lt.
Kokie yra galimi apskaitos ir apmokestinimo atvejai?
1. Traktuojame kaip pajamas natūra, apmokestiname GPM ir sodra, darbuotojas gavo dovaną, nežinia ar ji jam patinka, bet išskaičiuojame GPM, sodra, darbdavio sodra 30,98 proc. ir darbuotojas vietoj to kad džiaugiasi, sako, eikit jūs.... smile
2. Traktuojame kaip dovaną, apmokestiname tik GPM (ar ir sodra kaip ir pajamas natūra?)
3. Traukiam į NA ir nesukam galvos, ir darbuotojui ir įmonei geriau.

Ką neteisingai suprantu?

man irgi iškylo toks klausimas.... pas mus skiriasi finansinis ir mokestinis nuostolis.
Kur tą mokestinį nuostolį vesti? ar nieko su jo nedaryti....

Suorganizuokit "šventę" ir leiskit jam laimėti prizą

Padėkite suprasti.
Tarkim, padovanojome darbuotojui dovaną už 100 Lt.
Kokie yra galimi apskaitos ir apmokestinimo atvejai?
1. Traktuojame kaip pajamas natūra, apmokestiname GPM ir sodra, darbuotojas gavo dovaną, nežinia ar ji jam patinka, bet išskaičiuojame GPM, sodra, darbdavio sodra 30,98 proc. ir darbuotojas vietoj to kad džiaugiasi, sako, eikit jūs.... smile
2. Traktuojame kaip dovaną, apmokestiname tik GPM (ar ir sodra kaip ir pajamas natūra?)
3. Traukiam į NA ir nesukam galvos, ir darbuotojui ir įmonei geriau.

Tie visi trys atvejai galimi? O jei dovana, tai apmokestinama ir GPM ir sodra?

24. Ar skaičiuojamos socialinio draudimoįmokos nuo darbuotojo gautų iš darbdavio pajamų natūra (dovanų, prizų ir kt.) vertė?

Nuo darbuotojo gautų iš darbdavio pajamų natūra (dovanų, prizų ir kt.) vertė socialinio draudimo įmokos neskaičiuojamos, jeigu ji neapmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčių įstatymą. Jeigu pajamos (ar jų dalis), iš darbdavio gautos natūra, yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu, nuo šių pajamų (ar jos dalies) socialinio draudimo įmokos skaičiuojamos.
www.sodra.lt/index.php?cid=1510

Jei neskaičiuojame GPM ir sodros tai yra NA?
Toks var. man geriausias, nes yra idiotiška padovanoti kokį 50 Lt Akropolio čekį, ir paskui dar sumokėti 39,98 sodros, 15 GPM, ir žmogui išmokėti mažiau DU. Trenktų per nosį atnešęs atgal tą čekį

1. Remonto išlaidas, kurias 2013 metais (pagal planą) turėtų kompensuoti draudimas, traukti į sąnaudas, į neleidžiamus atskaitymus ar išvis tas sąnaudas perkelti 2013 metams (nors patyrėm 2012)?
2. Kitas klausimas. Frančizės sumą paprastai kompensuoja klientas, besinuomojantis transporto priemonę. Vadybininkas 2012 metais išrašė prašymus kompensuoti frančizes (nes klientas padarė avariją ar šiaip kur įbrėžė tr. priemonę), bet įvykių neformino. Tie prašymai gal nelabai teisingi, bet kaip jau padarė, taip padarė. O keletui įvykių, kuriems buvo forminta kompensacija iš draudimo, už frančizes prašymų neišrašė (pamiršo). Bet kaip suprantu jų sudengti tarpusavyje nelabai galiu? Išrašytos papildomos frančizės - normalios apmokestinamos pajamos, neišrašytų frančizių suma - normalios įmonės veiklos sąnaudos (remonto išlaidos, nes turtas toliau naudojamas veikloje)?
Ačiū už atsakymus :)

Manau, kad reikia apmokestinti ir GPM, ir Sodra, bent jau mes taip darome.
Pajamomis natūra nelaikomi tik tam tikri atvejai:
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...
Visi kiti apmokestinami GPM, tuo pačiu ir Sodra.
O NA negalima pripažinti, jeigu yra aiškus naudos gavėjas.. Dovanų čekio nelabai padovanosi keliems asmenims.

Sveiki,

sakykite, o pelno mokesčio bazė - 18 langelis, ten iš visų pajamų reikia numinusuoti pajamas, susidariusias dėl prekių pertekliaus per inventorizaciją?

ačiū