jorja
1696
#1423248 2020-04-16 17:11 jorja
Sveiki,
pelno nuostolio ataskaitoje - nuostolis (20 000) eur (atkeliu i PLN204 19 eilute).
Ivertinus neleidzaimus atskaitymus PLN204 40 eiluteje - 42 000 eur
Esam parama suteikę 13 000 eur
dabar pasimeciau, ar ne daugiau kaip 40 proc nuo 42 000 eur skaičiuot reikia?
ar teisingai manua, kad 16 800 eur galiu i 42 eil įrašyti? smile
ar kai nuostolis išvis negali nieko mažint? smile

wolf
11260
#1423249 2020-04-16 17:18 wolf
Taip sąlygos dvi - x2 ir ne daugiau 40%. Jūsų atveju suveikia antra sąlyga todėl 16800 tai maksimali suma - 42 laukelis (jei pelnas būtų didesnis Paramo lengvatos maksimumas galėtų būtų 26000.

Ribos skaičiuojamos nuo mokestinių rezultatų ne nuo finansinių - todėl viskas čia gerai.



DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


jorja
1696
#1423250 2020-04-16 17:28 jorja
Ačiū,Wolf.
dar noriu paklausti, susidūriau su finans. turto vertės sumažėjimu (įsigytas akcijas nuvertinom), ar teisingai padariau: priskyriau neleidžiamiems atskaitymams ir atvaizdavau PLN204 S priede 20 kodu: sąnaudos dėl turto, įskitant VP, perkainavimo, PMĮ 31 str. 15 p. smile

wolf
11260
#1423251 2020-04-16 17:43 wolf

jorja rašė:


Ačiū,Wolf.
dar noriu paklausti, susidūriau su finans. turto vertės sumažėjimu (įsigytas akcijas nuvertinom), ar teisingai padariau: priskyriau neleidžiamiems atskaitymams ir atvaizdavau PLN204 S priede 20 kodu: sąnaudos dėl turto, įskitant VP, perkainavimo, PMĮ 31 str. 15 p. smile


Lyg ir viskas logiška, pastabų nėra.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


jorja
1696
#1423252 2020-04-16 17:53 jorja
Bet nesigauna:( nurašyto fin. turto už 20 000 eur, o PM lieka toks pats lyg aš būčiau jų nenurašiusi..gal tą sumą dar syk reikia kur pridėti...

wolf
11260
#1423254 2020-04-16 18:06 wolf

jorja rašė:


Bet nesigauna:( nurašyto fin. turto už 20 000 eur, o PM lieka toks pats lyg aš būčiau jų nenurašiusi..gal tą sumą dar syk reikia kur pridėti...


O kas turi gautis?
Apskaitoje pripažįstate turto vertės sumažėjimo pajamos - dėl to 19 laukelio (pelno) reikšmė yra mažesnė, per S priedą atliekamas koregavimas, t.y. perskaičiavimas į mokestinį pelną, t.y. jis padidėja PLN204 (20 laukelis).
Tame ir apmokestinimo esmė.
Ar neteisingai supratau pastabą ?


DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


jorja
1696
#1423256 2020-04-16 18:16 jorja
Aš kažkaip šventai tikėjau, kad tie 20 000 eur sukurs mums papildomus 3000 eur PM smile

wolf
11260
#1423257 2020-04-16 18:18 wolf
taip ir yra. Apmokestinate 20 000 didesni pelną nei yra apskaitoje.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


jorja
1696
#1423258 2020-04-16 18:25 jorja
Na taip, kai žiūriu į deklaraciją, tikiuosi gerai, labai panikuoju, pirmą syk nuostolį turiu (ir būten iš nuvertėjimo). Buvo diskusijų, gavau tokių pasiūlymų, kad galima tiesiai D 3 kl, K fin turtas padaryt įrašyą ir netraukt į deklaraciją. kokia jūsų nuomonė apie tokią operacija? smile

wolf
11260
#1423263 2020-04-16 19:52 wolf

jorja rašė:


Na taip, kai žiūriu į deklaraciją, tikiuosi gerai, labai panikuoju, pirmą syk nuostolį turiu (ir būten iš nuvertėjimo). Buvo diskusijų, gavau tokių pasiūlymų, kad galima tiesiai D 3 kl, K fin turtas padaryt įrašyą ir netraukt į deklaraciją. kokia jūsų nuomonė apie tokią operacija? smile


Tam kad tai įvertinti prašau paaiškinti detaliau - įsigijote akcijas, kas tai per akcijos, kokiam tikslui jas įsigijote ?
Ar taikote kažkokias specialias nuostatas jų apskaitos politikai ?
Suderintai reikia analizuoti 18 ir 23 VAS. Nemačiau variantų, kad finansinio turto nuvertėjimą galima būtų iškarto registruoti nuosavybės sąskaitose.
Rezultate tai neduotų jokio poveikio - nes finansinėje apskaitoje einamų metų pelnas prieš apmokestinimą būtų 20000 didesnis. to pasiekoje ir PLN204 suma tiek pat didesnė - tai toks VAS "apėjimas" neduotų rezultatų.


DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


jorja
1696
#1423265 2020-04-16 20:14 jorja
UAB A įsigijom kito UAB B paprastų akcijų 10 vnt (prieš 10 m). Įsigijimo tikslas - noras uždirbti - tikras tikslas - įmonės B gelbėjimas nuo nemokumo. Užregistruota D 1631 - kitas finansinis turtas, niekad neatlikinėtas vertinimas.
D 1631 - 60 000 eur.
2019 m. gale atliktas akcijų galimo realizavimo vertės skaičiavimas, Jų vertė - 5 000 eur.
Taigi pagalvojau per kokius 2 m. atlikti nuvertinimą (2019 m. dar neuždarius), nors kalbėjau su apskaitos inst. tarnyba, tai sako, reiktų iš kart nuvertinti. jie taip pat nurodė 18 VAS (nes jau mėčiausi nuo info po tuos VAS)
Nepaskirstyto pelno mes turime nemažai, tik 2019 m. kiek kuklesni, taigi kai per 6 kl. atlikau nevertinimą gavosi nuostolis.
D6701- fin. turto nuvertėjimas
K16311 - fin turto vertės sumažėjimas
tai galvoju, ar tinkamai atlikau, kiek suprantu, tą nuostolį galėsiu kitais metais į PLN 45 eil. atkelti.

Gelanga
132
#1423266 2020-04-16 20:15 Gelanga
Sveiki, skaičiuojant atostoginių kaupinius už 2019 metus (metų pabaigoje) gavosi, jog DU padidėjo, o Sodros kaupimai sumažėjo (skaičiuojasi 1,77%?). Tai DU yra leidžiami atskaitymai, o Sodros suma PLN deklaracijoje rašoma į 32 eilutę (sąnaudų mažinančių pelną suma?). Ar aš teisingai galvoju? Ačiū už atsakymą.

wolf
11260
#1423268 2020-04-16 22:02 wolf

jorja rašė:


D6701- fin. turto nuvertėjimas
K16311 - fin turto vertės sumažėjimas
tai galvoju, ar tinkamai atlikau, kiek suprantu, tą nuostolį galėsiu kitais metais į PLN 45 eil. atkelti.


Taip kito varianto nematau - tik per 6 klase galimas toks nuvertinimas.

Tačiau mąstymas, kad kažkada šias sąnaudas galėsite atimti iš apmokestinamojo pelno panaudojant 45 laukelį - neteisingas.
45 laukelyje nurodomas praeitais laikotarpiais sukauptas veiklos mokestinis nuostolius. Turto nuvertėjimas pagal situacija yra visais atvejas - neleidžiami atskaitymai, todėl jie eliminuojami einamaisiais metais ir toliau PM skaičiavime nedalyvauja.

Vat akcijas sugalvosite parduoti - tada gali susidaryti įdomi situacija, nes pelnas iš jų pardavimo apskaitoje ir mokesčiams bus skaičiuojamas skirtingai. Bet ne apie tai kalba.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


wolf
11260
#1423269 2020-04-16 22:14 wolf

Gelanga rašė:


Sveiki, skaičiuojant atostoginių kaupinius už 2019 metus (metų pabaigoje) gavosi, jog DU padidėjo, o Sodros kaupimai sumažėjo (skaičiuojasi 1,77%?). Tai DU yra leidžiami atskaitymai, o Sodros suma PLN deklaracijoje rašoma į 32 eilutę (sąnaudų mažinančių pelną suma?). Ar aš teisingai galvoju? Ačiū už atsakymą.


Ši klausimą dar aiškinames - kai suprantu atostoginių kaupinių neperskaičiavot 2018 m.?
VMI telefonu kaip sutinka, kad taip kaupinimu padidejimas dėl 1,289 koeficento turi būti leidžiami atskaitymai, bet jei užduodi daugiau klausimų siūlo rašyti individualius paklausimus.
Logiškas mąstymas kaip ir logiškas bet, skaičiavimas turi būti ne 2019 12 31 d., o 2019 01 01 (kaip sakant kad pritaikyti tinkama VDU ir t.t.) ir dabartinė vizija tokia, kad skirtumas tarp NAUJŲ atostoginių kaupinių ( VDU * 1,289 * atostogų likučiai ) - senų neperskaičiuot atostoginių kaupinių yra papildomi leidžiami atskaitymai - ir vienintelė loginė išvada kad tą sumą įdėti į 32 laukelį.
Galutinio patvirtinimo dėl tokio sprendimo nėra.


DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


jorja
1696
#1423271 2020-04-16 23:20 jorja
Wolf, esu dėkinga už pagalbą.
dabar vėl svarstau, gal geriau apsimoka artimiausiu metu tas akcijas parduoti? nes tokia mintis yra, o pardavimas vyks už kuklią kainą. Ką patartumėt ? paminėjot, kad gali susidaryti kebli situacija?

wolf
11260
#1423272 2020-04-17 00:09 wolf

jorja rašė:


Wolf, esu dėkinga už pagalbą.
dabar vėl svarstau, gal geriau apsimoka artimiausiu metu tas akcijas parduoti? nes tokia mintis yra, o pardavimas vyks už kuklią kainą. Ką patartumėt ? paminėjot, kad gali susidaryti kebli situacija?


Kužda man nuojauta, kad tos UAB "A" ir UAB "B" ne šiai sau įmonės, o greičiausiai susiję asmenys. Tai ir būtų kebliausiai dalykas. Kolkas palikime ši faktą ir šiai pakalbėkime apie perleidimą/pardavimą:
1) parduodant VP yra skaičiuojamos turto vertės padidėjimo pajamos PM prasme (t.y. pardavimo kana minus savikaina) neįvertinant perkainavimo. Pvz. pirkau už 15000, nukainojau 6000 Eur, liko 9000 Eur vertė. Parduodų kitais metais už 11000. Apskaitoje bus 2000 Eur turto vertės padidėjimo pajamos. Mokesčiams 11000-15000 Eur = 4000 Eur mokestinių nuostolių.

Bet mokestinis nuostolis iš VP yra "atskiras" nuostolis, kurį galima padengti tik pelnu iš VP plius dar vienas kabliukas jei įmonės visgi susijuos VMI labai atidžiai vertins tiek pirminė VP įsigijimo savikainą, tiek ar pardavimas įvyko už rinkos kainą (o kai tai nelistinguojama įmonė rinkos kainos nustatymas tikrai sudėtingas ir "slidus", nebent atliktas nepriklausomo vertintojo vertinimas)


DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


jorja
1696
#1423280 2020-04-17 11:15 jorja
Ačiū, Wolf, iš Jūsų info darau išvadą, gal nenuvertinti, o iš kart parduot (su nuostoliu), nes vistiek čia tik nuostoliai, pasimetusi visiškai.

wolf
11260
#1423281 2020-04-17 11:19 wolf
Vertės sumažėjimas yra apskaitos procedūra, kuris tikslas parodyti tikra ir teisinga finansinių ataskaitų informacija, bet jei Jūs ne auditojami, turto vertė sumažėjimo testą gal atlikti savo sprendimu.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


virbuh
7928
#1423282 2020-04-17 11:35 virbuh

jorja rašė:


Bet nesigauna:( nurašyto fin. turto už 20 000 eur, o PM lieka toks pats lyg aš būčiau jų nenurašiusi..gal tą sumą dar syk reikia kur pridėti...


Gali būt, jei sakykim pelno tik koks 10000 eur....

jorja
1696
#1423283 2020-04-17 11:35 jorja
Ne, mes neaudituojami, tai patartumėt visgi atlikti nuvertinimą? gal man jį atlikti dalimis, kad neišeit į nuostolį..

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis