Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

jovitt
Manau, viską padarėte pakankamai gerai.
Galvojau 13 būtų tinkamesnė, bet pildymo instrukcijoje minimas tik IT.
Taigi - 19.
Na Apskaitos institutas rekomenduoja bendrose administracinėse 24.11 punktas [quote:69a5785602]įvairūs nuostoliai (pvz., dėl nenudėvėto ilgalaikio materialiojo ir neamortizuoto nematerialiojo turto nurašymo anksčiau laiko, dėl vagysčių, gaisrų ar stichinių nelaimių, kurios toje teritorijoje yra neįprastos, atsitiktinės, dėl pardavimui netinkamų prekių nurašymo), negamybinio pobūdžio paslaugų (apskaitos, teisės, ryšio ir kitų) išlaidos ir pan.[/quote] www.apskaitosinstitutas.lt/get.php?f.208

Norejau paklausti, kokią formą reikia pildyti metinio pelno deklaracijos? Individuali įmonė.

PLN204A

O deklaraciją siusti reikia i VMI ar Registrų centrą. Čia ne per seniausiai girdėjau kalbant apie tai? Ir susipainiojau.

Deklaracija siunčiama tik VMI.

aciu

Dar prašau patarimo:
2007 m. įmonė dirbo pelningai, 2006 m. - nuostolis.
Ar būtina atskaityti visą praėjusio laikotarpio nuostolių sumą? (Pelno užtenka).
Ar galima atskaityti tik dalį. Ta prasme, ar galiu PLN204D priede įrašyti dalį praėjusio laikotarpio nuostolio?
Jei taip - ar galėsiu išsiimti tą pelno dalį, kuria, lyg ir turėjo būti dengiamas praėjusio laikotarpio nuostolis, be mokesčių?

Pagal mane, tai galima atskaityti visą nuostolį, ir išsimokėti visą ar kiek ten reikia 2007 metų pelną. IĮ tai ne UAB, kur pelną galima išsiimti tik dividendų pavidalu. 2006 metais nebuvo pelno - savininkas nieko neėmė, 2007 metais pelnas yra - pasiėmė visą. O 2006 metų nuostolis atskaitomas tam, kad būtų mažesnis pelno mokestis.
Tačiau iš kitos pusės svarbu ir tai, kad išsiimti su minimaliais GPM tarifais galima tik pelną po jo apmokestinimo. Jei atskaitote nuostolį, lieka mažiau apmokestinamojo pelno, mažiau jo ir galima išsimokėti.
O gal Jums tinka PMĮ 5 str. ir galite taikyti lengvatą, apmokestinti 0 proc?
Tai mano pamąstymai, jei padės Jums dar pagalvoti, kaip pasielgti. Bet jei atskaitysite tik dalį nuostolių, tai likusi pelno dalis bus laikoma apmokestinta, ir šį pelną savininkas drąsiai galės išsimokėti.

Ačiū, Raini,
tada kyla vienintelis klausimas:
Nepriklausomai nuo to, kad yra pakankamai pelno, atskaityti tik dalį nuostolio, kitą dalį paliekant kitiems mokestiniams laikotarpiams.
Nes deklaracijos pildymo taisyklėse randu parašyta, kad reikia perkelti 2006 m. PLN204A 58 laukelį.
Kalba eina būtent apie pelno, po apmokestinimo, išėmimą.
Galvoju, galima išimti tik tokią sumą, kuri yra 38 laukelyje.
Mažokai gaunasi :)

Jūsų valia išvis neatkelti praėjusių laikotarpių nuostolio, ne tik kad jo dalies. Jei taip reikia nusiimti dalį pelno - nekelkit nuostolio, atkelsit kitais metais.

Ačiū, Loretukai :)
To ir reikėjo :)
Vadinasi, drąsiai keliu dalį nuostolio, kitą dalį palikdama ateičiai :)

Gali drąsiai, Elvusia. To PMĮ nedraudža. Priedas D tam ir skirtas, kad jame nurodyti tik tą dalį, kuria dengiamas pelnas.
Nuostolio išvis niekada galima neatkelti, jei taip norima mokėti pelno mokestį.

Matai, mane suklaidino pildymo taisyklėse parašytas sakinys, kad perkeliama 58 laukelio suma.
Ačiū, nuėmei akmenį.
Netyčia padirbau nuostolingai vienus metus, ir jau nemoku užpildyti deklaracijos :)
Dabar jau galiu ramiai klausytis muzikos :)

Tai ta suma ir bus perkeliama, jei ja nedengsit einamųjų metų nuostolio. Ji paprasčiausiai nusikels toliau. Nes D priedo 1 eilutėje tu įrašysi visą 2006 m. nuostolio sumą, o 5 eilutėje - tik tą 1 eilutės dalį, kuria dengsi pelną, nurodytą 3 eilutėje.
Tai va likusi nepadengta suma ir nusėda 58 eilutėje.
Gi jei išvis nenori dengti pelno nuostoliais, D priedo ir nepildai.

Nuo žioplumo vaistų nėra.
Dabar jau supratau viską.
Ačiū, Loreta.
Tokiems kaip aš, reikia va tokio žmoniško paaiškinimo.
Tik, kadangi esu labai greita - supildžiau ir išsiunčiau. Ir D priedo 1 eilutėje įrašiau tą nuostolio sumą, kuri atskaitoma iš praėjusių metų pelno, o ne sumą iš 2006 deklaracijos.
5 eilutę užpildžiau teisingai.
Vadinasi, turiu išsiųsti dar vieną, teisingai užpildytą.

į kokią eilutę dedate komandiruotės sąnaudas

ar administracines sanaudas galima traukti i 14 eilute? individuali imone.

Ar komandiruotės sąnaudos ir dienpinigiai galima kelti į tą pačią eilutę

Taip, juk dienpinigiai yra komandiruotes sanaudos.

o gautos pajamos iš valiutos svyravimų yra apmokestinamos ar ne