PVM deklaracija

Klausimas nesuprantamas. Kaip gali priklausyti nuo mūsų norų PVM atskaita. Parašyk konkrečiau.

57 str. 3 d. "PVM mokėtojas gali nesinaudoti teise į PVM atskaitą"

Išsamiau: mes turime sandorį su susijusiu asmenimi. Sandoris mums nuostolingas. Todėl aš netraukiu į atskaitą PVM dalies nuo sąnaudų viršijančių pajamas. Ir man neaišku, kuriame langelyje parodyti tą PVM sumą, kurios neatskaitau. Iki šiol dariau kaip Irena, t.y. nerodžiau.

Gal kas galit patarti į kurią eilutę rašyti PVM, kurį prisiskaičiau už dotaciją.Man kažkaip su pajamomis nesiriša, čia kaip sąnaudų kompensavimas.

To Sara"

Argi už dotacijas reikia priskaičiuoti PVM?

Taip. Atėjo raštas, kad kompensuojama dalis išlaidų už parodą ir suma su išskirtu PVM. Nes pripažįstant sąnaudas aš PVM atskaičiau.

Ar 39 eilutėje suma rašoma, kuri apmokestinama 18 proc. ? ar pridedate ir su 0 ar 5 proc.?

Geras klausimas... Rašau sumą, kuri apmokestinama 5 ir 18 proc. PVM. Nerašau apmokestinamos nuliniu tarifu, o gal reikia?

aš irgi nerašau apmokestinamos 0 tarifu.

Ir aš net suabejojau.
V. PVM DEKLARCIJOS C DALIES ,,PIRKIMO (IMPORTO) PVM“ UŽPILDYMAS

49. 39 laukelyje įrašoma iš kitų asmenų (išskyrus ūkininkus, kuriems taikomas kompensacinis PVM tarifas) įsigytų prekių ir paslaugų apmokestinamoji vertė.
50. 40 laukelyje įrašoma PVM suma, apskaičiuota nuo 39 laukelyje deklaruotos iš kitų mokėtojų (išskyrus ūkininkus, kuriems taikomas kompensacinis tarifas) įsigytų prekių ir paslaugų apmokestinamosios vertės.
Vadinasi, 39 langelyje-tik sumos, nuo kurių skaičiuotas PVM.

Na, jau nebežinau, juk taikomu nuliniu tarifu irgi apmokestinama vertė? Tai gal reikia įtraukti?

Kas gali būti perkama apmokestinta 0 tarifu? Paprastai PVM nėra, kai perkama iš ne PVM mokėtojų arba PVM neapmokestinamos prekės.

O ką jūs gaunate apmokestintą "0" tarifu?

pvz., muitinės tarpininkų paslaugos

Tai kad muitinės tarpininkų pasklugos apmokestinamos PVM. Man atrodo, jūs painiojate PVM neapmokestinamą veiklą su "0" tarifu. Jei sąskaitoje bus PVM "0" tarifas (pagal VI sk. ir deklaracijoje ta vertė nefigūruoja.

Dar pasitikslinsiu,

Jei gavome sąskaitą už spaudą(2003-01-01 iki 2003-12-31), tai vadinasi tam mėnesiui tenkanti suma (X/12) ir Pvm suma (X/12) dedasi į PVM deklaraciją 39 ir 40 langelį? Ar nesuklydau?

[quote=Dalia29]Tai kad muitinės tarpininkų pasklugos apmokestinamos PVM. Man atrodo, jūs painiojate PVM neapmokestinamą veiklą su "0" tarifu. Jei sąskaitoje bus PVM "0" tarifas (pagal VI sk.

Ne, gavome PVM s/f, kurioje nurodytas "0" tarifas. Neturiu nei vienos sąskaitos už tarpininkų paslaugas, apmokestintos PVM

Vadinasi, tai susiję su eksportu, ar dar kažkas. Jei "0" tarifas pažymėtas, vadinasi trauki į deklaraciją.
O iš muitinės tarpininkų visos sąskaitos (už dokumentų ruošimą ir t.t.)ateina pas mus su PVM, tik draudimas-be PVM, bet tai ne PVM objektas.

Vadinasi, į 39 eilutę turi būti įtrauktos šios sumos.

Girdi, Vili, ką Dalia sako!?!

Žinot, ką aš jums pasakysiu. Man atrodo, kad dar daug kas painioja "0" tarifą su PVM neapmokestinamom prekėm ir paslaugom. Ir "štampuoja" tą "0" tarifą pagal seną ant sąskaitų ir etc. , tuo darydami didelę klaidą ir klaidindami paslaugų gavėjus. Nes skirtumas dabar principinis.

nežinau, pas mane tik eksportas pagrinde ir būna, ir kartais vežėjai išrašo sąskaitą su '0' tarifu, ką kartais , pažiūrėjau dabar visos su nuliniu, pati irgi taip rašau, nes kitaip programa neduoda, neseniai tikrino PVM ir nieko neprisikabino dėl deklaracijų, kiek žinau, visos mano pažistamos transportininkės irgi taip daro netraukia tų eksporto sumų, nors sąskaitoj ir yra nurodytas 0 tarifas pagal seną tvarką.