Missing
Serebro
828
#1349984 2017-02-20 16:26 Serebro
Jūsų gautą kreditinę, ar jūsų išrašytą?
Avatar
ritukse
1140
#1349987 2017-02-20 16:32 ritukse
Mes gavom
Missing
Serebro
828
#1349990 2017-02-20 16:37 Serebro

ritukse rašė:


Mes gavom



Aš tikslinčiau registrą to mėnesio, kada išrašyta kreditinė. O FR600 reikia tikslinti irgi tą mėnesį, kada išrašyta, nes jūs per daug į atskaitą nusirašėte.T.y. nuskriaudėt vmi.

Jei nenuskriaustumėt vmi tai galėtumėte per einamą mėn viską traukti.
Avatar
tootee
185
#1350090 2017-02-21 11:51 tootee
Sveiki. Gavau PVM sąskaitą-faktūrą, kurioje prie visų prekių sąraše įtraukta ir eilutė "Bauda už sutartinių įsipareigojimų nesilaikymą". Bauda kartu su visomis prekėmis apmokestinta PVM'u. Ar tikrai baudos apmokestinamos PVM'u? Neberandu PVM įstatyme nuostatos dėl netesybų...
Avatar
Rainis
14969
1   #1350101 2017-02-21 12:43 Rainis

tootee rašė:


Sveiki. Gavau PVM sąskaitą-faktūrą, kurioje prie visų prekių sąraše įtraukta ir eilutė "Bauda už sutartinių įsipareigojimų nesilaikymą". Bauda kartu su visomis prekėmis apmokestinta PVM'u. Ar tikrai baudos apmokestinamos PVM'u? Neberandu PVM įstatyme nuostatos dėl netesybų...


Reikalaukite perrašyti sąskaitą - bauda už sutartinių įsipareigojimų nevykdymą nėra PVM objektas, nes pagal PVMĮ 2-ą straipsnį negali būti priskirta ekonominei veiklai.
Missing
Loretytete
87
#1350246 2017-02-22 09:58 Loretytete
Sveiki, noriu paprašyti pagalbos, pardavėm IT, įmonėje naudotą trumpiau nei 5 metus, kiek žinau, reikia PVM atskaitą tikslinti, tai kaip tai deklaracijoje padaryti, žinau, bet kokia tokioje situacijoje sąskaitų korespondencija turi būti?
Pvz. 2014-10-01 pirktas IT, PVM 196,03€, 2016-06-14 parduotas. Atstatyti reikia kaip suprantu 196,03/60*39=127,42€.
Kai pirkom, korespondencija buvo D2431 K4431, Gautiną PVM sudengiau su mokėtinu PVM, o kaip atstatymo atveju 2016m. korespondencija? smile
Missing
twist
4
#1350737 2017-02-27 09:51 twist

Rainis rašė:



twist rašė:


Kažkaip pasimečiau.Gal kas pagelbės. Teikiame konsultacinę paslaugą trečiai šaliai -ieškom įmonių, kurios užsiima gyv, namų statyba ir galėtų eksportuoti tuos namus į trečią šalį. Ar mūsų suteikta paslauga būtų pagal 13 str. 2 d. ne objektas ar paslauga, susijusi su nekilnojamu turtu su 21 procentu?


PVMĮ 13-o straispnio komentaras:
4. Su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tuo atveju, kai daiktai, su kuriais paslaugos susijusios, yra ar bus pastatyti šalies teritorijoje. Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:
1) statybos, projektavimo ir tyrinėjimo darbai;
2) nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų nuoma ar kitokių teisių naudotis nekilnojamuoju turtu perdavimas;
3) viešbučių, motelių, kempingų ir panašios apgyvendinimo paslaugos;
4) atstovavimo (agento) nuomojant, parduodant ir (arba) įsigyjant nekilnojamuosius pagal prigimtį daiktus paslaugos, šių daiktų vertinimo, architektų, inžinerinės paslaugos, nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų priežiūros paslaugos ir kitos su šiais daiktais susijusios paslaugos. "

Manyčiau, kad jūs tiesiog tarpininkai, neatitinka jūsų paslaugos šiam komentarui.



Yra naujas PVMĮ 13 str. 4 d. dalies komentaras. Gal žinovai dar kartą galėtų žvilgtelt į mano klausimą. Suabejojau perskaičius.
Avatar
Rainis
14969
#1350744 2017-02-27 10:10 Rainis
Na taip, naujas komentaras papildytas aiškiais pavyzdžiais, ir tikrai manau, kad galite prisitaikyti kai ką savo veiklai. Be to, pasiskaitykite komentare ir apie atsiskleidusius ir neatsiskleidusius tarpininkus.
Tačiau spręsti galite tik jūs patys, kaip taikyti PVMĮ nuostatas - pateikiate nepilną informaciją. Aš susidariau vaizdą, kad jūs tik ieškote įmonės, kuri toliau dirbs pati su užsienio klientu. Jūs tik gausite komisinius už įmonės radimą, o su pačiu nekilnojamuoju turtu - statyba, projektavimu etc. - nieko bendro neturėsite.
Missing
twist
4
#1350746 2017-02-27 10:23 twist

Rainis rašė:


Na taip, naujas komentaras papildytas aiškiais pavyzdžiais, ir tikrai manau, kad galite prisitaikyti kai ką savo veiklai. Be to, pasiskaitykite komentare ir apie atsiskleidusius ir neatsiskleidusius tarpininkus.
Tačiau spręsti galite tik jūs patys, kaip taikyti PVMĮ nuostatas - pateikiate nepilną informaciją. Aš susidariau vaizdą, kad jūs tik ieškote įmonės, kuri toliau dirbs pati su užsienio klientu. Jūs tik gausite komisinius už įmonės radimą, o su pačiu nekilnojamuoju turtu - statyba, projektavimu etc. - nieko bendro neturėsite.

Taip, mes tik ieškome įmonės, kuri pati dirbs su užsienio klientu. Tuomet 13 str. 2 d. taikau ir tiek?
Avatar
sandrutia
237
#1350751 2017-02-27 10:37 sandrutia
Sveiki. JA perka akskavatoriu is Norvegijos imones, kuri yra PVM moketoja tenais. Kaip bus su PVM atskaita? Muito mokestis?
O gal labiau apsimoka pirkti kaip FA.
Missing
braskiteee
56
#1350942 2017-02-28 12:52 braskiteee
Sveiki, reikia pagalbos, nes apie individualią veiklą nenusimanau, tokia situacija, kad mes samdome žmogų, kuris turi išsiėmęs individualios veiklos pažymą, bet nėra PVm mokėtojas, jis mums mėnesio pabaigoje išrašo sąskaitą faktūrą už atliktus darbus, mes ją įsisvedam, taip kaip gaunasi su PVM? Jis sumoka ir dar mes sumokam ar kaip? kažkaip pasimečiau:(
Missing
foox414
3
#1353016 2017-03-20 21:34 foox414
Sveiki,

norėjau pasitikslinti, ar NE PVM mokėtojas gali išrašyti PVM sąskaitą faktūrą? Nes dabar analizuoju vienos įmonės dokumentus ir įmonė yra ne PVM mokėtoja, tačiau už suteiktas paslaugas siunčia klientams PVM sąskaitas faktūras, o ir mėn. gale sudarytas registras pavadintas PVM sąskaitų faktūrų registracijos žurnalas, aišku skiltyje prie pvm įrašyti nuliukai. Tai čia gal būt įmonė daro klaidą, taip vesdama apskaitą? Ar galima taip daryti?

Iš kart dėkoju už paaiškinimą :)
Avatar
Rainis
14969
#1353061 2017-03-21 10:15 Rainis

foox414 rašė:


Sveiki,

norėjau pasitikslinti, ar NE PVM mokėtojas gali išrašyti PVM sąskaitą faktūrą? Nes dabar analizuoju vienos įmonės dokumentus ir įmonė yra ne PVM mokėtoja, tačiau už suteiktas paslaugas siunčia klientams PVM sąskaitas faktūras, o ir mėn. gale sudarytas registras pavadintas PVM sąskaitų faktūrų registracijos žurnalas, aišku skiltyje prie pvm įrašyti nuliukai. Tai čia gal būt įmonė daro klaidą, taip vesdama apskaitą? Ar galima taip daryti?

Iš kart dėkoju už paaiškinimą :)


Be abejo, kad negali naudoti pavadinimo "PVM s/f" ir rašyti nulius PVM eilutėje. Čia matyt "verslinyko" buhalterė dirba "ne rankiniu būdu", o su PROGRAMA, programos pareguliuoti nemoka, tai ir pliekia nesąmones.
Būtinai paaiškinkite šiai kolegei, kad taip daryti negalima, tokie dokumentai jums netinka, nepriimkite jų. Ir tokių sąskaitų rašytojams VMI tikrintojai, būdami geros nuotaikos, gali labai sugadinti gyvenimą...
Avatar
egluteeeeeekopija
39
#1358932 2017-05-24 16:46 egluteeeeeekopija
Sveiki,

MB "A" yra PVM mokėtoja, jos pajamos vien per 4 mėn viršija 125 tūkst.
MB turi vieną narį, kuris yra vadovas ir jis pagal civ.paslaugų sutartį pinigus išsiima 70 kodu.
MB nario žmona su drauge kuria lygiomis dalimis kitą MB "B".
Ar aš teisingai suprantu:
1.Lėšos išsiimamos pagal civ.paslaugų sutartį yra PVM objektas ir MB "A" vadovas turi registruotis PVM mokėtoju ir kaip fizinis asmuo.
2. MB "B" taip pat privalo registruotis pvm mokėtoju nepriklausomai nuo pajamų dydžio, nes viena narė kaip žmona yra susijęs asmuo ir kontroliuoja MB "A"?
Avatar
egluteeeeeekopija
39
#1359060 2017-05-25 16:57 egluteeeeeekopija

egluteeeeeekopija rašė:


Sveiki,

MB "A" yra PVM mokėtoja, jos pajamos vien per 4 mėn viršija 125 tūkst.
MB turi vieną narį, kuris yra vadovas ir jis pagal civ.paslaugų sutartį pinigus išsiima 70 kodu.
MB nario žmona su drauge kuria lygiomis dalimis kitą MB "B".
Ar aš teisingai suprantu:
1.Lėšos išsiimamos pagal civ.paslaugų sutartį yra PVM objektas ir MB "A" vadovas turi registruotis PVM mokėtoju ir kaip fizinis asmuo.
2. MB "B" taip pat privalo registruotis pvm mokėtoju nepriklausomai nuo pajamų dydžio, nes viena narė kaip žmona yra susijęs asmuo ir kontroliuoja MB "A"?


Labai prašau nors kokios konsultacijos smile
Missing
Stora10
38
#1359068 2017-05-25 18:10 Stora10

egluteeeeeekopija rašė:


Sveiki,

MB "A" yra PVM mokėtoja, jos pajamos vien per 4 mėn viršija 125 tūkst.
MB turi vieną narį, kuris yra vadovas ir jis pagal civ.paslaugų sutartį pinigus išsiima 70 kodu.
MB nario žmona su drauge kuria lygiomis dalimis kitą MB "B".
Ar aš teisingai suprantu:
1.Lėšos išsiimamos pagal civ.paslaugų sutartį yra PVM objektas ir MB "A" vadovas turi registruotis PVM mokėtoju ir kaip fizinis asmuo.
2. MB "B" taip pat privalo registruotis pvm mokėtoju nepriklausomai nuo pajamų dydžio, nes viena narė kaip žmona yra susijęs asmuo ir kontroliuoja MB "A"?


1. Lėšos, išsiimamos iš MB jos nario ir kartu vadovo pagal civilinę paslaugų sutartį jokiu būdu nėra PVM objektu. Pridedu VMI išaiškinimą:
"Nuo 2015-05-28 pagal Mažųjų bendrijų (toliau – MB) įstatymo 7 straipsnio 4 dalies nuostatas MB narys negali sudaryti su MB civilinių sutarčių dėl paslaugų MB teikimo ar darbų atlikimo, išskyrus vadovaujantis MB įstatymo 22 straipsnio 2 dalimi su MB vadovu sudaromą civilinę (paslaugų) sutartį. Todėl MB nariams pagal civilines sutartis dėl paslaugų MB teikimo ar darbų atlikimo mokamas atlyginimas (išskyrus pagal civilinę (paslaugų) sutartį vadovui mokamą atlyginimą) bus priskiriamas neleidžiamiems atskaitymams (nes jis laikomas paskirstytu pelnu), išskyrus tą MB nario pajamų dalį, kuri bus deklaruojama mokestiniam laikotarpiui pasibaigus ir apmokestinama kaip su darbo santykiais ar jų esmę atitinkančiais santykiais susijusios pajamos."
Kitaip tariant, išsimokamos lėšos gali būti deklaruojamos kaip a) su darbo santykiais susijusios pajamos (tikrai ne PVM objektas) arba b) išsimokamas pelnas (pelno paskirstymas taip pat ne PVM objektas).
Fizinio asmens pajamos PVM objektu gali pasidaryti tik tada, kai jis jas gauna vykdydamas individualią veiklą pagal pažymą. Vadovavimas MB nėra individuali veikla.
Taip kad šiuo klausimu būkite rami, tai tikrai ne PVM objektas.
2) Antras klausimas šiek tiek sudėtingesnis. Nors pagal PVM įstatymo 2 straipsnio 2 dalies nuostatas, apmokestinamąjį asmenį kontroliuojantis asmuo, tai asmuo, kuris:
1) tiesiogiai ar netiesiogiai valdo daugiau kaip 50 procentų apmokestinamojo asmens akcijų ( dalių, pajų) arba kitų teisių į paskirstytinojo pelno dalį, arba išimtinių teisių jas įsigyti, tačiau PVMĮ 71 straipsnio 7-os dalies komentare rašoma, kad asmuo, turėdamas lygiai 50 procentų gali daryti įtaką juridiniam asmeniui, todėl laikomas kontroliuojančiu ir privalo registruotis PVM mokėtoju.
Bet jūs klausiate apie MB, o joje akcijų nėra, ir narių teises valdant MB nustato MB įstatymas. Ir manau, kad PVMĮ 71 straipsnis joms netaikomas, kol nėra atitinkamo išaiškinimo. Dėl visa ko pasinagrinėkite tos MB nuostatus ar įstatus, ką ten jos turi.
Avatar
egluteeeeeekopija
39
#1359071 2017-05-25 18:39 egluteeeeeekopija
Gal neteisingai parašiau
Čia yra būtent su MB nariu- vadovu sudaryta civilinė vadovavimo paslaugų sutartis - o tokia kaip suprantu galima deklaruojant 70 kodu ir mokant 15 proc GPM
Žmonos MB ji pagal steigimo sutartį turi puse balsų, nes abiejų įnašai lygūs.
VMI kol kas žodžiu man teigė kad abejais atvejais reikia registruotis PVM moketoju
Parašiau į Manovmi ir laukiu atsakymo raštu
Missing
Stora10
38
1   #1359096 2017-05-26 09:08 Stora10

egluteeeeeekopija rašė:


Gal neteisingai parašiau
Čia yra būtent su MB nariu- vadovu sudaryta civilinė vadovavimo paslaugų sutartis - o tokia kaip suprantu galima deklaruojant 70 kodu ir mokant 15 proc GPM
Žmonos MB ji pagal steigimo sutartį turi puse balsų, nes abiejų įnašai lygūs.
VMI kol kas žodžiu man teigė kad abejais atvejais reikia registruotis PVM moketoju
Parašiau į Manovmi ir laukiu atsakymo raštu


Pirmu atveju VMI konsultantė kalba nesąmones, prieštarauja VMI išaiškinimui, kurį jums citavau. Paskaitykite to 70 kodo išaiškinimą deklaracijoje - tai ne individualiosios veiklos pajamos, o pelno išsimokėjimas.
Antru atveju tikrai laukite raštiško išaiškinimo. Šiaip tai MB tas įnašas nebūtinai yra pastovus, jį bet kada narys gali didinti arba atsiimti, įnašo dydis nerodo, ar narys gali kontroliuoti tą MB, juridinį asmenį. Tai turi būti nustatyta konkretaus MB įstatuose.
Avatar
egluteeeeeekopija
39
#1361041 2017-06-14 11:44 egluteeeeeekopija
Pelno išsimokėjimas deklaruojamas 26 kodu, 70 kodas išmokoms pagal civ.paslaugų sutartį, ir tai yra PVM objektas.
Prisegu VMI atsakymą
Prisegti failai
Scan-dėlPVM.pdf 440 KB
Missing
virbuh
5890
#1361051 2017-06-14 13:29 virbuh redaguota: 2017-06-14 14-10

egluteeeeeekopija rašė:


Pelno išsimokėjimas deklaruojamas 26 kodu, 70 kodas išmokoms pagal civ.paslaugų sutartį, ir tai yra PVM objektas.
Prisegu VMI atsakymą


Tai Jūsų atveju kad abi MB tampa PVM mokėtojomis, tai tikrai, taip, bet ir vadovai abu taip pat, kaip FA tampa PVM mokėtojais, jei gerai supratau, net nesvarbu kad nė vienas per metus neišsiėmė daugiau kaip 45000 eur pagal 70 kodą.
Labai sudomino įdomus atvejis. Prisiminiau, kad teko susidurti su taip vadinama šeimos nuosavybe, kas įgyta santuokoje reikia net kitos pusės sutikimo sakykim perkant ar parduodant turtą, ypač vertybinius popierius.
MB nario įnašas yra iš šeimos pinigų(bendri vyro ir žmonos). Dar kažkur skaičiau kad nebent įrodytumėt kad vyras įkūrė tik iš savo pinigų, žmona nesikiša, jo verslas, bet čia jau teisminiai keliai ir sunku įrodyt. Skaito kad abu valdo vieną po 50 proc ir kitą valdo po 25 proc.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Šiuo metu lankosi 286 svečiai ir 8 nariai
Prisijungę nariai: renatab lori_as volgadon wika3 audrna rina123 complexxL9 emilijonas1