FR 0564 prekių teikimas i ES

Rainis
Rainis
15064
#1071985 2012-06-20 09:02 Rainis

names rašė:


Labas rytas. Ačiū, duosiu vadovui kad studijuotų.
Na pati skambinausi trumpuoju numeriu ir sakė kad jei teikiam paslaugas š Švediją kur Lietuvoje ne PVM objektas tai pildyti FR0564 nereikia. Nereikia nesvarbu ar tai fizinis asmuo ar PVM mokėtojas. Jei į užsienį parduodam prekes su standartiniu PVM tarifu irgi nereikia pildyti. Jei parduodam prekes kartu jas sumontuojant irgi nereikia. Tai kas tada turi tą ataskaitą pildyti?


Deklaracija FR0564 pildoma tam, kad būtų galima sutikrinti duomenis tarp ES šalių, sudaryti bendrą PVM suvestinę, patikrinti, ar galutiniame taške, jei taip galima išsireikšti, sumokamas PVM.
Be abejo, jei jūs teikiate paslaugas, kurios yra ne PVM objektas iš viso, tai tokios paslaugos nei į FR0600, nei į jos papildinį FR0564 nerašomos.
Jei parduodate prekes į ES, bet su lietuvišku PVM, jų į FR0564 traukti nereikia, nes PVM sumokate Lietuvoje.
Jei tos prekės ten ir sumontuojamos, PVM nuo tų paslaugų taip pat sumokate Lietuvoje, todėl FR0564 nerodote.
FR0564 pildoma, kai prekes tiekiate pagal PVMĮ 49 straipsnį su nuliniu PVM, kai teikiate paslaugas, kurių suteikimo vieta pagal PVMĮ 13 straipsnį laikoma ne Lietuva, o kita ES valstybė.
Tik keista, kaip tai neprisimenu prekių, kurias dar ir sumontuoti reikėtų, tačiau jos būtų ne PVM objektu? Kas tai per dalykas, būtų įdomu sužinoti.
names
names
2566
#1071986 2012-06-20 09:07 names
Buvusi buhalterė rodydavo ir FR06000 20 langelyje.
Prekės su instaliavimu kaip pati skambinausi tai PVM 12 str.2 dalis. Tas prekes nuvežam ten ir patys sumontuojame. Taip mums patarė.
Rainis
Rainis
15064
#1071990 2012-06-20 09:15 Rainis

names rašė:


Buvusi buhalterė rodydavo ir FR06000 20 langelyje.
Prekės su instaliavimu kaip pati skambinausi tai PVM 12 str.2 dalis. Tas prekes nuvežam ten ir patys sumontuojame. Taip mums patarė.


Tiek statybos paslaugos, tiek langai su jų sumontavimu, yra PVM objektas.
Tik apmokestinimas PVM persikelia į tą šalį, kurioje statybos vyksta.
Todėl jei nesate PVM mokėtojai Švedijoje ar kur ten, turite viską deklaruoti FR0564 ir registruotis ten PVM mokėtojais, jei paslaugas teikiate neapmokestinamiems asmenims.
Kas rašoma FR0600 20 eilutėje, tas rašoma ir FR0564 deklaracijoje.
names
names
2566
#1071991 2012-06-20 09:26 names
Kolega Raini, ar gerai Jus supratau kad tos statybos paslaugos ir langai su jų sumontavimu yra PVM objektas Švedijoje?Pas mus kiek aiškinausi jis ne PVM objektas. Ir tą PVM turime susimokėti jau Švedijoje?
Ir jei paslaugas teikiame Švedijoje PVM mokėtojams tai registruotis nebūtina, o jei ne PVM mokėtojam sar fiziniams asmenims tai jau būtinai turime ten registruotis PVM mokėtojais? Ir ten sumokėti PVM?Ar taip supratau?
Dalia29
Dalia29
12709
#1071992 2012-06-20 09:26 Dalia29
Matot, elementarioje kasdienėje kalboje kartais terminai pavartojami neteisingai, bet visi juos supranta.
Ir kai pasakai, kad tai ne PVM objektas Lietuvoje, turi omeny konkretų atvejį.
Bet kai užduodamas klausimas VMI, reikia situaciją nupasakoti teisingai. O į klausimą, ar reikia deklaruoti FR0564 deklaracijoje paslaugas, kurios yra ne PVM objektas Lietuvoje (t.y. būtų neapmokestinamos PVM , jei būtų suteiktos Lietuvoje), o ne nupasakojate konkrečią situaciją, be abejo gaunate ir atitinkamą atsakymą.

names
names
2566
#1071993 2012-06-20 09:28 names

artas71 rašė:


Čia yra SWE VMI kontaktai el. paštas, telefonai, pasidomėkite.

ec.europa.eu/taxation_c...


O gal kokį pavyzdį turit kaip rašyti jiems užklausimą anglų kalba?
Dalia29
Dalia29
12709
#1071994 2012-06-20 09:29 Dalia29

names rašė:


Kolega Raini, ar gerai Jus supratau kad tos statybos paslaugos ir langai su jų sumontavimu yra PVM objektas Švedijoje?Pas mus kiek aiškinausi jis ne PVM objektas. Ir tą PVM turime susimokėti jau


Na va. Patvirtinimas.
Pas mus jis PVM objektas. Ne objektas šiuo konkrečiu atveju tik todėl, kad darbai atlikti kitoje valstybėje, t.y. paslaugos suteikimo vietos atžvilgiu.
O šiaip tai PVM objektas Lietuvoje, ir dar koks.
names
names
2566
#1071996 2012-06-20 09:32 names

Dalia29 rašė:


Matot, elementarioje kasdienėje kalboje kartais terminai pavartojami neteisingai, bet visi juos supranta.
Ir kai pasakai, kad tai ne PVM objektas Lietuvoje, turi omeny konkretų atvejį.
Bet kai užduodamas klausimas VMI, reikia situaciją nupasakoti teisingai. O į klausimą, ar reikia deklaruoti FR0564 deklaracijoje paslaugas, kurios yra ne PVM objektas Lietuvoje (t.y. būtų neapmokestinamos PVM , jei būtų suteiktos Lietuvoje), o ne nupasakojate konkrečią situaciją, be abejo gaunate ir atitinkamą atsakymą.


Sunku kažkaip man su tuo PVM .Kad rasčiau buhalterę(kuri dirba su užsieniu)gal pagelbėtų..Dabar tikrai kažkaip nebesusigaudau.
Retai_Dryzuota
Retai_Dryzuota
455
#1072005 2012-06-20 09:48 Retai_Dryzuota

names rašė:


Sunku kažkaip man su tuo PVM .Kad rasčiau buhalterę(kuri dirba su užsieniu)gal pagelbėtų..Dabar tikrai kažkaip nebesusigaudau.



Situacija paprasta. Jei langus parduotumėte ir sumontuotumėte Lietuvoje (pvz. kokiam nors UAB'ui), tada jūs turėtumėte priskaičiuoti PVM tiek parduodami langus, tiek ir suteikdami montavimo paslaugas. Sutinkate? Vadinasi, tokios prekės ir paslaugos yra PVM objektas.

Dabar, kadangi tuos langus montuojate Švedijoje, tai ta langų montavimo paslauga Švedijoje yra PVM objektas, t.y. PVM turi būti priskaičiuotas Švedijoje, o ne Lietuvoje. Todėl Lietuvoje tokia paslauga gaunasi ne PVM objektas, todėl Lietuvoje jokio PVM ir neskaičiuojate. Į Švediją tas paslaugas parduosite be PVM'o ir deklaruosite FR0600 20 laukelyje, taip pat turėsite deklaruoti ir FR0564 kaip suteiktas paslaugas. O PVM jau turės susimokėti ta švedų įmonė, ten ji jau pati prisiskaičiuos tą PVM'ą.
names
names
2566
#1072014 2012-06-20 09:58 names
Tai čia kalbate apie švedų įmonę kuri yra PVM mokėtoja.O sakykit jei ta įmonė ne PVM mokėtoja, ar paslaugą atleikam fiziniui asmeniu kaip tada? kas sumoka tą PVM?
Retai_Dryzuota
Retai_Dryzuota
455
#1072024 2012-06-20 10:11 Retai_Dryzuota

names rašė:


Tai čia kalbate apie švedų įmonę kuri yra PVM mokėtoja.O sakykit jei ta įmonė ne PVM mokėtoja, ar paslaugą atleikam fiziniui asmeniu kaip tada? kas sumoka tą PVM?


Vadinasi, tas ES gyventojas fizinis asmuo arba ne PVM mokėtoja įmonė negalės susimokėti PVM Švedijoje.
Su prekių pardavimu paprastai yra taip, jei prekės parduodamos fiziniam asmeniui arba įmonei ne PVM mokėtojai, tada jos yra parduodamos su normaliu lietuvišku PVM'u ir deklaruojamos FR0600 11 ir 29 laukeliuose.
O kaip su paslaugom tai čia klausimas. Paslaugos teikimas - tai jau veiklos vykdymas toje šalyje,todėl manau, kad jums atsiranda prievolė registruotis Švedijoje PVM mokėtojais ir pagal jų įstatymus mokėti PVM nuo paslaugų suteikimo. Bet nesu užtikrinta. Gal dar paskambinkit į VMI.
Dalia29
Dalia29
12709
#1072028 2012-06-20 10:14 Dalia29
Ne. Mes skaitome PVMĮ 13 str. , kur aiškiai parašyta, kad :
4. Su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos laikomos suteiktomis šalies teritorijoje tuo atveju, kai daiktai, su kuriais paslaugos susijusios, yra ar bus pastatyti šalies teritorijoje.
Ir šiuo atveju jūsų paslaugos niekaip negali būti suteiktos Lietuvos teritorijoje.
Dalia29
Dalia29
12709
#1072030 2012-06-20 10:18 Dalia29
Taip su paslaugom yra kitaip. Ir šiuo atveju, manau, kad tikrai yra prievolė registruotis PVM mokėtoju Švedijoje.
names
names
2566
#1072032 2012-06-20 10:19 names
Ačiū kolegėms truputį aiškiau pasidarė, bet dar einu skaitinėti.
asolo
asolo
1166
#1082385 2012-08-02 15:03 asolo

asolo rašė:


Sveiki, Ekspedicinė kompanija Lietuvos -vežėjas LV PVM mokėtojas pervežė krovinį-Italija-Lietuva-Rusija
pvm deklracijoje 20 eilutėje deklaruoju, o FR 0564 -nedeklaruoju, todėl kad maršrutas baigiasi Rusijoje.Ar aš teisingai galv smile oju


mole
mole
418
#1087131 2012-08-27 15:12 mole
Pati buvau skambinus 1882, klausiau ar reikia FR0564 dekl;aruoti statybos paslaugas, atliktas ES. Atsakymas buvo, kad nereikia. O jūs čia rašot, kad reikia
Rainis
Rainis
15064
#1087167 2012-08-27 17:42 Rainis

mole rašė:


Pati buvau skambinus 1882, klausiau ar reikia FR0564 dekl;aruoti statybos paslaugas, atliktas ES. Atsakymas buvo, kad nereikia. O jūs čia rašot, kad reikia


Taip, mes rašom, kad reikia. Nes taip rašo ir pildymo taisyklės:
"Apskaičiuojant šio PVM deklaracijos 20 laukelio sumą, įtraukiama:
28.1. PVM įstatymo 13 straipsnyje nurodytais atvejais suteiktos paslaugos, kurios pagal šio straipsnio nuostatas nelaikomos suteiktomis šalies teritorijoje. Šią Taisyklių 28.1 punkte įrašytų paslaugų, suteiktų kitos valstybės narės PVM mokėtojui, apmokestinamąją vertę PVM mokėtojas taip pat privalo nurodyti Prekių tiekimo ir paslaugų teikimo į kitas valstybes nares ataskaitoje FR0564 formoje, kurią kiekvieną kalendorinį mėnesį jis privalo pateikti vietos AVMI;"
PVMĮ yra vienas iš sudėtingiausių įstatymų. Netiksliai suformuluotas klausimas, nepilnai pateikta informacija - ir jau visiškai kitą rezultatą , kitą atsakymą gausite.
Gal įmonė (jūsų) atlieka statybos paslaugas, įsiregistravusi toje šalyje PVM mokėtoje - o praktiškai taip ir turi būti. Nes Lietuvoje jokia užsienio įmonė, neįsiregistravusi čia, paslaugų teikti negali, ir registruotis turi "nuo pirmo lito". Tuomet žinoma - FR0600 ir FR0564 yra skirtos tik LIETUVIŠKO PVM deklaravimui ir atskaitai.
Ir užsienietiškas PVM todėl ir nedeklaruojamas.
ausyte
ausyte
5280
#1087606 2012-08-29 15:59 ausyte
Sveiki,
buvo pirktas auto iš ES PVM mokėtojos, tas auto lietuvoje parduotas kitais ES įmonei PVM mokėtojai su 0 PVM ar reikia pildyti ir teikti 0564 dekl ir ar ji teikiam akas mėnesi iki kito mėn. 25 d. ar už metus?
Ačiū
Rainis
Rainis
15064
#1087614 2012-08-29 16:14 Rainis

ausyte rašė:


Sveiki,
buvo pirktas auto iš ES PVM mokėtojos, tas auto lietuvoje parduotas kitais ES įmonei PVM mokėtojai su 0 PVM ar reikia pildyti ir teikti 0564 dekl ir ar ji teikiam akas mėnesi iki kito mėn. 25 d. ar už metus?
Ačiū


Taip, pardavimą rodote ir FR0600, ir FR0564 deklaracijose (tokį pirkimą taip pat). FR0564 yra mėnesinė deklaracija.
ausyte
ausyte
5280
#1087651 2012-08-29 23:45 ausyte
o tokį pardavimą rodau FR0600 18 eil? O 0564 rodau pirkimą ir pardavimą?
O ką dabar daryt jeigu "pramazinau" 0564 del pateikimą iki 08.25 ar geriau teikti, kad ir vvėliau ar visai neteikti?

Diskusijos

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv. 0,00013699 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2022-06-01 		225,84 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2023-01-01		 5.14 € / 840 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Įmonė
Kur toliau, MB , 304437705 , PVM k. LT100011230411
Žilvino g. 75, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08401
163 tūkst. € / 3,51 tūkst. €
Marijampolės futbolo mėgėjų klubas Švyturys , 303564532
Mokolų g. 41-57, Marijampolės m., Marijampolės sav. 68167
0 € / 0 €
Autokav, MB , 305842382 , PVM k. LT100014260218
Kauno r. sav. Karmėlavos sen. Ramučių k. Gėlių g. 36
4,47 tūkst. € / 18 €
Tovarsta, UAB , 305553506
Kauno r. sav. Domeikavos sen. Domeikavos k. Mildos g. 20-2
31,7 tūkst. € / 6,98 tūkst. €
Vikingas LT, UAB , 304184878
Anykščių r. sav. Kirmėlių k. Lauko g. 7
94,2 tūkst. € / 775 €
Andrijos transportas, MB , 304090126 , PVM k. LT100009640615
Tiekėjų g. 19A, Kretingos m., Kretingos miesto sen., Kretingos r. sav. 97123
0 € / 5,96 tūkst. €
KLAIPĖDOS TRANSEKSPEDICIJA, UAB , 140727097 , PVM k. LT407270917
Klaipėdos m. sav. Klaipėdos m. Švepelių g. 3
7,18 mln. € / 414 tūkst. €
Bayer, UAB , 111818633 , PVM k. LT118186314
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Sporto g. 18
66,7 mln. € / 4,42 mln. €
Astus, UAB , 304087379
Žuvinto g. 13-44, Alytaus m., Alytaus m. sav. 62354
0 € / -1,8 tūkst. €
Prancūzų verslo agentūra, UAB , 303377874
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Smolensko g. 10D-35
14,8 tūkst. € / 4,31 tūkst. €
Visos įmonės