Praeitų metų klaidų taisymas.

BiteMaja BiteMaja 1039
2005-12-08 19:27 BiteMaja 2011-09-11 03-56
Modestai, ėsmė tame, kad pasikeitus PVM įstatymui Lizingo PVM (nuo lengvojo auto pirkimo) turėjo būti visas įtrauktas į 2004 12 31 sąnaudas ir skola lizingui turėjo būti su PVM, t.y. (pvz visa suma su PVM 11 800) :
D 122 - 10 000
D 612 - neatskaitomo PVM sąnaudos 1800
K 4011 11800

Kadangi šios sąnaudos nebuvo įtrauktos Pelno deklaracijoje, buvo padidintos Paramos sąnaudos (neviršijo 40 proc. apmokestinamojo pelno).
Tikslinant 2004 m. pelno deklaraciją (rašau 59 eil, nes 22 eilutė didina pelną prieš apmokestinimą) jau nebegaliu traukti 2 kartą visos paramos (pvz. 60 000*2=120 000, o gaunasi 40 proc. nuo apmokestinamo pelno tik 100 000)...
BiteMaja BiteMaja 1039
2005-12-08 19:44 BiteMaja 2011-09-11 03-56
Modestai, ir dar. Pagal tavo pateiktą pvz 3 variantą esminės klaidos taisomos:
"Dėl klaidos 2004 metais finansinėje atskaitomybėje įrašyta ir sąnaudoms priskirta per didėlė prekių įsigijimo kaina įrašoma patikslintos 2004 metų deklaracijos viename iš laisvų 39 – 41 laukelių, nurodant įrašo turinį (pvz., jei įmonė pasirinko 40 laukelį, tai jo kairėje pusėje įrašyti ,,Dėl klaidos 2004 metais apskaitoje sąnaudoms priskirta prekių įsigijimo savikaina, kaip sąnaudas mažinanti suma“
tai reiškia, kad "...jeigu dėl klaidos buvo sumažintos sąnaudos, papildomų sąnaudų suma įrašoma viename iš laisvų deklaracijos 74 – 76 laukelių, kaip pelną mažinančių sąnaudų suma"

Tai dėl to ir nebesuprantu kada traukti į 59, o kada į 74 eil

Keliauju namo, o rytoj labai lauksiu jūsų atsakymo
M
Modestas 6751
2005-12-09 06:57 Modestas 2011-09-11 03-56

BiteMaja rašė: Modestai, ir dar. Pagal tavo pateiktą pvz 3 variantą esminės klaidos taisomos:
"Dėl klaidos 2004 metais finansinėje atskaitomybėje įrašyta ir sąnaudoms priskirta per didėlė prekių įsigijimo kaina įrašoma patikslintos 2004 metų deklaracijos viename iš laisvų 39 – 41 laukelių, nurodant įrašo turinį (pvz., jei įmonė pasirinko 40 laukelį, tai jo kairėje pusėje įrašyti ,,Dėl klaidos 2004 metais apskaitoje sąnaudoms priskirta prekių įsigijimo savikaina, kaip sąnaudas mažinanti suma“
tai reiškia, kad "...jeigu dėl klaidos buvo sumažintos sąnaudos, papildomų sąnaudų suma įrašoma viename iš laisvų deklaracijos 74 – 76 laukelių, kaip pelną mažinančių sąnaudų suma"

Tai dėl to ir nebesuprantu kada traukti į 59, o kada į 74 eil

Keliauju namo, o rytoj labai lauksiu jūsų atsakymo


Nėra skirtumo kur rašysi - svarbiausia rezultatą gautum gerą.
Aš rašyčiau į savo paminėtus, o į tavo paminėtus rašau tą kas nėra išskirta FR0475 deklaracijos eilutėse. Gali taip ir taip.
M
Modestas 6751
2005-12-09 07:00 Modestas 2011-09-11 03-56

BiteMaja rašė: Modestai, ėsmė tame, kad pasikeitus PVM įstatymui Lizingo PVM (nuo lengvojo auto pirkimo) turėjo būti visas įtrauktas į 2004 12 31 sąnaudas ir skola lizingui turėjo būti su PVM, t.y. (pvz visa suma su PVM 11 800) :
D 122 - 10 000
D 612 - neatskaitomo PVM sąnaudos 1800
K 4011 11800


Apie paramą nekalbėsiu, nes nesigilinau į tavo situacija.

Kiek suprantu PVM buvai įtraukusi į atskaitą, o turėjai į sąnaudas?
Kaip buvai padariusi, korespondencijas surašyk ir kaip dabar darai?
BiteMaja BiteMaja 1039
2005-12-09 09:20 BiteMaja 2011-09-11 03-56
Ėsmė, kad aš jo niekur neįtraukiau, kadangi seniau Lizingo neatskaitomą PVM kaip ir palūkanas traukdavau į sąnaudas kas mėnesį pagal gaunamas PVM sąskaitas faktūras (pagal grafiką). Kadangi sąskaitą gavau 2004 12 31 neįsigilinau į jos turinį ir užfiksavau taip:
D122 - suma be PVM
K4011 - suma be PVM
o reikėjo
D122 - suma be PVM
D61...- neatskaitomo PVM sąn. visa PVM suma
K4011 - suma su PVM

Toliau jau nuo 2005 m gavus mėn sąskaitas iš dengiamos vertės (jau rašoma su PVM) išskaičiuodavau PVM ir traukdavau į sąnaudas (nes skolą tai be PVM prisiskaičiau...)
Tai va kokia aš žiopla ir kokią nesamonę pridariau... smile
Dalia29 Dalia29 12620
2005-12-09 10:00 Dalia29
Nieko tragiško nepadarei. Viskas pataisoma.
Nežinau apie kokias tokias baisias sumas kalba, bet gal net galima klaidą įvardinti kaip neesminę (ko gero taip ir padaryčiau), ir atitaisyt einamaisiais metais.
BiteMaja BiteMaja 1039
2005-12-09 12:09 BiteMaja
Tai, kad PVM suma beveik 35 000 Lt. Be to dar kinta paramos sąnaudos ir pelno mokestis... Vienu žodžiu niekur nedingsiu - teks tikslinti pelno (ir avansinę) deklaraciją. Dar noriu paklausti ar reiks kartu pristatyti ir lyginamąją info?
nieko_sau nieko_sau 3857
2005-12-09 17:04 nieko_sau 2011-09-11 03-56

Modestas rašė:

Loreta13 rašė: Nesiginčysiu, nors pati net gal neklaususi pildyčiau naują, sugalvojusi kažkokį pagudravimą. smile
smile
Juk yra ten aibė tuščių eilučių.
O šiaip jau sakiau, kad kai teks rimtai taisyt, klausiu Modesto smile

Eilutės tai eilutės, tačiau PM tarifo nepergudrausit smile iš 15 nepadarysim 24, kad skaičiuotų.

Ačiū už pasitikėjimą smile


Ot susidūriai ir iki Vilniaus net prisiskambinau:) Vilnius sakė-seną formą, Klaipėda-naują. Kai pasitarėm nelabai ramiai, kodėl taip skirtingai konsultuoja-Klaipėda pati pasiskambino į Vilnių, susitarė, kad tik naują, nes senosios formos negalės įvesti į kompus-nėra tokių aplikacijų. Aš išėjau iš tos įmonės ir kaip ten pateikė patikslintą formą-nebežinau. Bet faktas tas, kad ir esant tuštiems langeliams, į kuriuos ir pildant kompu galima įrašyti 24 proc., bet tie tušti langeliai yra su konkrečia nuoroda į eilutę su tam tikru konkrečiu pelnu (lengvatinis tarifas ir pan., su nuoroda į PMĮ straipsnius). Tai taip užpildžius ir deklaravus internetu išeina, kad aš klaidingai užpildžiau deklaraciją, nes kažkodėl užpildžiau ne tas eilutes, o žodinės pastabos įrašyti negaliu. Net ranka užpildžius ji vistiek bus vedama į kompą, dabar viskas tik sistemoje, taigi...
D
dana1 1031
2006-01-17 11:28 dana1
Pastebėjom klaidą, kad 2004m. iš Debitorių buvo gauti pinigai, ir tą pati mėn mes juos jiems grąžinome, reikėjo D241 -2000 Lt. K271-2000lt., o mes to nepadarėme... Kaip reikėtų tai taisyti?
D
dana1 1031
2006-01-17 12:09 dana1 2011-09-11 03-58

dana1 rašė: Pastebėjom klaidą, kad 2004m. iš Debitorių buvo gauti pinigai, ir tą pati mėn mes juos jiems grąžinome, reikėjo D241 -2000 Lt. K271-2000lt., o mes to nepadarėme... Kaip reikėtų tai taisyti?
smile smile smile smile smile
D
dana1 1031
2006-01-17 18:01 dana1
Gal kas turite kokiu minciu??? smile
D
dana1 1031
2006-01-18 19:42 dana1 2011-09-11 03-58

dana1 rašė: Pastebėjom klaidą, kad 2004m. iš Debitorių buvo gauti pinigai, ir tą pati mėn mes juos jiems grąžinome, reikėjo D241 -2000 Lt. K271-2000lt., o mes to nepadarėme... Kaip reikėtų tai taisyti?

Gal palikti viska taip kaip yra? smile smile
G
Guliaska 400
2006-01-18 19:46 Guliaska
dabar padarykite tą įrašą ir surašykite buh. pažymą, jog tai klaidų taisymas. pelnui įtakos neturės.
D
dana1 1031
2006-01-18 20:07 dana1 2011-09-11 03-58

Guliaska rašė: dabar padarykite tą įrašą ir surašykite buh. pažymą, jog tai klaidų taisymas. pelnui įtakos neturės.

Labai labai ACIU, LABAI NURAMINOTE.
BiteMaja BiteMaja 1039
2006-01-19 12:42 BiteMaja
Noriu paklausti dėl pasirinkto klaidų taisymo būdo.
Ar gali įmonė taikyti ir perspektyvinį, ir retrospektyvinį klaidų taisymo būdą ar tik vieną iš jų?
Turiu galvoje, esmines klaidas taisyti retrospektyviniu, o neesmines perspektyviniu būdu???
M
Modestas 6751
2006-01-19 18:45 Modestas 2011-09-11 03-58

BiteMaja rašė: Noriu paklausti dėl pasirinkto klaidų taisymo būdo.
Ar gali įmonė taikyti ir perspektyvinį, ir retrospektyvinį klaidų taisymo būdą ar tik vieną iš jų?
Turiu galvoje, esmines klaidas taisyti retrospektyviniu, o neesmines perspektyviniu būdu???

Gali pasirinkti bet kokį būdą, priklausomai nuo klaidos sumos.
S
som2 14
2006-02-23 12:25 som2
Laba diena noriu paklausti kaip ištaisyti padaryta klaida. 2004-12-31 balanse atostoginių kaupimai itraukiau į rezervą. Nuosavo kapitalo pokyčių atskaitoj irgi parašyta, kad rezervas. Nepaskirstytasis pelnas (nuostolis) nesikeičia, tik balanse kapitalas tūri buti kita suma.Tai kaip man viska ištaisyti, pataisyti balanso eilute ir nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitą ir viska parašyti aiškinamajamę raštę.Ačių už atsakymą.
M
Maziuke 183
2006-02-24 13:23 Maziuke
Laba diena, pabandysiu parašyti, ką aš pricirkinau 2004m., o jūs jau būkit geri, nukreipkit mane gera linkme, kad pataisyčiau bent teisingai...
1.Tai va, nežinau kaip man ten užsišvietė, bet 2004 metais priskaičiavau aš pardavimo pvm, užsidariau mokėtino pvm sąskaitą (gavosi pvm permoka ) ir dar pateikiau vmi užskaitą, kad atsiet užskaitau tą pardavimo pvm iš pvm smile . vmi aišku tokių įrašų net neužskaitė (tai tapo aišku kai pasiėmiau korteles pasižiūrėti). Priedo įrašą padariau, kad padariau tokią užskaitą. Taip kad gavosi, kad klaidingai apskaitoj susimažinau gautiną pvm, na o kita pusė atsidūrė mokėtino pvm debete. Taip viskas deja ir liko 2004 12 31 balanse. Klausimėlis būtų tokas: kažin jeigu aš pasirašyčiau pažymą „dėl klaidos taisymo“ir atstatyčiau tą sumą į atskaitą D 251 K47? O aiškinamajame rašte padaryčiau lentelę 2004 m. iki klaidos taisymo ir po, nes klaida yra neesminė, o ir valstybės kaip ir nebūsiu nuskriaudusi...
2. Ir dar klaidelė: neužregistravau 2004 m. vmi delspinigių priskaiciuotų 7Lt. Tai būtų absoliučiai neesminė klaida, bet bendra tvarka kaip ir reikėtų taisyti perspektyviai. tik nelabai žinau kaip, nes tai kaip ir būtų 2004 neleidžiami atskaitymai, tai juos ir šiemt greičiausia reikėtų registruoti gal kaip neleidžiamus?....tenka pripažinti, kad nežinau.....bet patikslintą deklraciją 2004 m. teks pateikti greičiausia.

P.S.Sorry, labai plačiai dėstau mintis, bet mokykloje ir rašinius labai ilgus rašydavau smile
M
Maziuke 183
2006-02-24 14:40 Maziuke
Nu aš suprantu, kad šiandien penktadienis ir jau nelabai norisi taisyti svetimas klaidas, bet jei niekas nebeatsiliepsite, teks priminsiu apie save ir pirmadienį smile .....
M
Maziuke 183
2006-02-27 09:10 Maziuke
[quote="Maziuke"]Laba diena, pabandysiu parašyti, ką aš pricirkinau 2004m., o jūs jau būkit geri, nukreipkit mane gera linkme, kad pataisyčiau bent teisingai...
1.Tai va, nežinau kaip man ten užsišvietė, bet 2004 metais priskaičiavau aš pardavimo pvm, užsidariau mokėtino pvm sąskaitą (gavosi pvm permoka ) ir dar pateikiau vmi užskaitą, kad atsiet užskaitau tą pardavimo pvm iš pvm smile . vmi aišku tokių įrašų net neužskaitė (tai tapo aišku kai pasiėmiau korteles pasižiūrėti). Priedo įrašą padariau, kad padariau tokią užskaitą. Taip kad gavosi, kad klaidingai apskaitoj susimažinau gautiną pvm, na o kita pusė atsidūrė mokėtino pvm debete. Taip viskas deja ir liko 2004 12 31 balanse. Klausimėlis būtų tokas: kažin jeigu aš pasirašyčiau pažymą „dėl klaidos taisymo“ir atstatyčiau tą sumą į atskaitą D 251 K47? O aiškinamajame rašte padaryčiau lentelę 2004 m. iki klaidos taisymo ir po, nes klaida yra neesminė, o ir valstybės kaip ir nebūsiu nuskriaudusi...
2. Ir dar klaidelė: neužregistravau 2004 m. vmi delspinigių priskaiciuotų 7Lt. Tai būtų absoliučiai neesminė klaida, bet bendra tvarka kaip ir reikėtų taisyti perspektyviai. tik nelabai žinau kaip, nes tai kaip ir būtų 2004 neleidžiami atskaitymai, tai juos ir šiemt greičiausia reikėtų registruoti gal kaip neleidžiamus?....tenka pripažinti, kad nežinau.....bet patikslintą deklraciją 2004 m. teks pateikti greičiausia.
quote]


Na būkite geri, prašau...
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui